广告公司财务管理制度

广告公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和进步经济效益中的感化，特制订本规定第二条公司财务部分的本能机能是

（一）实力贯彻履行国度有关的财务治理轨制

（二）建立健全财务治理的各类规章轨制，编制财务筹划，加强经营核算治理，反应、分析财务筹划的履行情形，检查监督财务规律

（三）积极为经营治理办事，促进公司取得较好的经济效益

（四）厉行节约，合理应用资金

（五）合理分派公司收入，及时完成须要上交的税收及治理费用

（六）对有关机构及财务、税务、银行部分明白得，检查财务工作，主动供给有关材料，如实反应情形

（七）完成公司交给的其他工作第三条管帐师、管帐、出纳和审计工作人员构成第四条公司各部分和人员解决财会事务，必须遵守本规定财务工作岗亭职责第五条总管帐负责组织本公司的下列工作

（一）编制和履行预算、财务进出筹划、信贷筹划，订定资金筹措和应用筹划，开创财路，有效地应用资金；

（二）进行成本费用推测、筹划、操纵、核算、分析和考察，督促本公司有关部分降低消费、节约费用、进步经济效益；

（三）建立健全经济核算轨制，应用财务管帐材料进行经济活动分析

（四）承办公司引导交办的其他工作第六条管帐的重要工作职责是

（一）按照国度管帐轨制的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完全，数字精确，帐目清晰，按期报帐

（二）按照经济核算原则，按期检查，分析公司财务、成本和利润的履行情形，挖掘增收节支潜力，考察资金应用后果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋

（三）妥当保管管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作第七条出纳的重要工作职责是

（一）卖力履行现金治理轨制

（二）严格履行库存现金限额，跨过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金

（三）建立健全现金出纳各类帐目，严格审核现金收付凭证

（四）严格支票治理轨制，编制支票应用手续，应用支票须经总经理签字后，方可生效

（五）积极合营银行做好对帐、报帐工作

（六）合营管帐做好各类帐务处理卜七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作第八条审计的重要工作职责是

（一）卖力贯彻履行有关审计治理轨制

（二）监督公司财务筹划的履行、决算、预算外资金进出与财务进出有关的各项经济活动及其经济效益

（三）具体查对公司的各项与财务有关的数字、金额、刻日、手续等是否精确无误

（四）核阅公司的筹划材料、合同和其他有关经济材料，以便操尽情形，发明问题，积聚证据

（五）改正财务工作中的缺点弊病，规范公司的经济行动

（六）针对公司财务工作中显现问题产生的缘故提出改进建议和方法卜七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作□财务工作治理第九条管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止第十条管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料必须真实、精确、完全，并相符管帐轨制的规定第十一条财务工作人员解决管帐事项必须填制或取得原始凭证，并依照审核的原始凭证编制记帐凭证管帐、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人按期进行财务清查，包司帐簿记录与什物、款项相符第十三条财务工作人员应依照帐簿记录编制管帐报表上报总经理，并报送有关部分管帐报表每月由管帐编制并上报一次管帐报表须管帐签名或盖印第十四条财务工作人员对本公司实施管帐监督财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记录不精确、不完全的原始凭证，予以退回，要求更正、补偿第十五条财务工作人员发明帐簿记录与什物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面申报，并要求查明缘故，作出处理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理第十六条财务工作应当建立内部考察轨制，并做好内部审计出纳人员不得兼管考察、管帐档案保管和收入、费用、债权和债务帐目标挂号工作第十七条财务审计每季一次审计人员依照审计事项实施审计，并做出审计申报，报送总经理第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接收人员办清交代手续财务工作人员解决交代手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交口支票治理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管支票应用时须有”支票领用单经总经理赞成签字，然后将支票按赞成金额封头，加盖印章、填写日期、用处、挂号号码，领用人在支票领用簿上签字备查第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、管帐查对（购买物品由保管员签字）、总经理审批填写金额要无误，完成后交出纳人员出纳员同一编制凭证号，按规定挂号银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及挂号簿上刊出第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣今后的工资，领用人完美报帐手续后再作补发工资处理第二十二条关于报销时缺乏的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理凡一周内收进款项累计跨过元或现金收入跨过元时，管帐或出纳人员应文字性申报总经理凡与公司100005000营业无关款项，不分金额大年夜小由承办人文字性申报总经理第二十三条凡元以上的款项进入银行帐户两日内，管帐或出纳人员应文字性申报总经理1000第二十四条公司财务人员付出（包含公私借用）每一笔款项，不论金额大年夜小均须总经理签字总经理外出应由财务人员设法通知，赞成后可先付款后补签□现金治理第二十五条公司能够鄙人列范畴内应用现金

（一）人职员资、津贴、奖金；

（二）小我劳务待遇；

（三）出差人员必须携带的差盘川盘川；

（四）结算起点以下的零碎支出；

（五）总经理赞成的其他开支前款结算起点定为元，结算规定的调剂，由总经理确信100第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员付出小我款项，跨过应用现金限额的部分，应当以支票付出；确需全额付显现金的，经管帐审核，总经理赞成后付显现金第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工感化品必须采取转帐结算方法，不得应用现金第二十八条日常零碎开支所需库存现金限额为元超额部分应存入银行2000第二十九条财务人员付显现金，能够从公管库存现金限额中付出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直截了当付出（即坐支）因专门情形确需坐支的，应事先报经总经理赞成第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用处和金额，由总经理赞成后提取第三十一条公司人员因工作须要借用现金，需填写《借钱单》，经管帐审核；交总经理赞成签字后方可借用跨过还款刻日即转应收款，在当月工资中扣还第三十二条相符本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差盘川盘川单及公司承认的有效报销或领款凭证，经手人签字，管帐审核，总经理赞成后由出纳付显现金第三十三条发票及报销单经总经理赞成后，由管帐审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证第三十四条工资由财务人员依照总经理办公室及各部分每月供给的核发工资材料代理编制人职员资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发下班资，填制记帐凭证，进行帐务处理第三十五条差盘川盘川及各类补贴单（包含领款单），由部主任签字，管帐审核时刻、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，解决管帐核算手续第三十六条不管何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字管帐审核有关凭证第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记录现金付出帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符□管帐档案治理第三十八条凡是本公司的管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表、管帐文件和其他有储存价值的材料,均应归档第三十九条管帐凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由管帐及有关人员签名盖印（包含制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档储存,归档前应加以装订第四十条管帐报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目次第四十一条管帐档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录管帐档案，须经总经理赞成□处罚方法第四十二条显现下列情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪倍:

（一）超出规定范畴、1-3限额应用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

（二）用不相符财务管帐轨制规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经赞成，擅自调用或借用他人资金（包含现金）或付出款项的；

（四）应用帐户替其他单位和小我套取现金的；

（五）未经赞成坐支或未按赞成的坐支范畴和限额坐支现金的；

（六）储存帐外款项或将公司款项以财务人员小我储蓄方法存入银行的；卜七）违抗本规定条目认定应予处罚的第四十三条显现下列情形之一的，财务人员应予解聘

（一）违抗财务轨制，造成财务工作严峻纷乱的；

（二）拒绝供给或供给虚假的管帐凭证、帐表、文件材料的；

（三）捏造、变造、谎报、息灭、隐匿管帐凭证、管帐帐簿的；

（四）应用职务便利，不法占据或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、假公济私，不法谋私，泄漏隐秘及贪污调用公司款项的;

（六）在工作范畴内产生严峻掉误或者因为玩忽职守致使公司好处遭受损掉的;

（七）有其他掉职行动和严峻缺点，应当予以辞退的。