商业银行风险管理

商业银行风险管理风险识别

一、风险的来源一是来自银行部的风险，即由于银行经营管理不善而导致的亏损或者资金损失的可能性;二是来自银行外部客户的风险，主要由于客户间接的资金需求过大，客户的资金需求占银行贷款的比重大，一旦客户的经营过失或者发生不可预见的事件，就有可能引起银行贷款造成损失或者发生亏损

二、商业银行的主要风险类别.信用风险商业银行的主要业务是存款吸取和发放贷款如，借款人一旦浮现违约现象，贷款1无法按期或者如数归还，客户的行为对商业银行来说就是信用风险信用风险是商业银行的主要风险，对商业银行的资产质量构成严重的影响，是各商业银行重点防的风险之一.市场风险是指由于市场因子（如汇率、利率、股指、物价的）变化而导致金融资产收益的不确2定性在银行经营、投资过程中由，于以上市场因素影响,带来了其持有的金融工具交易价格的波动，从而可能为银行带来资产上的损失市场风险具体又主要包括:利率风险、汇率风险和股权资产波动的风险利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险重新定价风险重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限就（固定利率而言或者）重新定价期限就（浮动利率而言所）存在的差异这种重新定价的不对称性使银行的收益或者在经济价值会随着利率的变动而变化例如，如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却会随着利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少和经济价值降低建立银行兼并和破产机制应当允许和促成经营失、生存艰难、陷入绝境、拯救绝望的•少数银行破产倒闭，或者由其他经济实力强、经营管理好、资信程度高的商业银行兼并这样有利于陷入绝境，资不抵债的银行减少更多的经济损失，保证客户资产完整有偿，防止国家信贷资产损失，有利于兼并或者收购银行的开展〔二〕强化中央银行监视管理这既是中央银行的主要职责，也是商业银行加强风险防的重要举措对商业银行监管的容不少，举几个例子来说对资产负债比例的监管以资产来源制约资金运用，资金来源与资金运用必须对应，也•可以分散风险，规定对*一客户贷款不得超过其资本金的一定比例，防止贷款过于集中*一企业对商业银行财务的监管主要是对其资产负债和损失的监管•对利率的监管主要是监管一些资本雄厚的大银行或者一些资金实力弱的中小银行是否提•高或者变相提高存款利率来拉存款，防止大银行为了在竞争中挤垮小银行，或者小银行为开展业务不惜加大本钱的现象发生，保护商业银行间的公平竞争案例分析案例次贷危机中的汇丰银行次贷是次级按揭贷款，是给信用状况较差，没有收入证明和还款能力证明，其他负债赞酱产葡r揭贷款,在2001年经济衰退发生后，美国住房市场在超低利率刺激下高度繁荣，为经济复及其后来持续增长发挥了重要作用，次级抵押贷款市场迅速开展但随着美国住房市场大幅降温，加之利率上升，很屡次级抵押贷款市场的借款人无法按期归还借款，导致一些放贷机构遭受严重损失甚至破产诱因——次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化

1、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化

2、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战影响---------导致跨国金融机构巨亏席卷全球的金融海啸汇丰遭受重创但与花旗银行、美洲银行、富国银行等其他美国外乡开展起来的跨国银行相比，汇丰银行股价的表现却算是波动最小，跌幅也最小这也反映了汇丰银行在金融海啸中所受到的冲击较小汇丰银行的风险管理文化

1.定期细致的中短期方案管理附属公司每年制定财务方案，由集团总管理处审核批准各个业务部门每季度定期监控有关方案的执行结果，并就方案进度提交报告主要运营子公司每三年制定一次策略方案，以明确自身的中期经营

2.简化信息系统强化统一管理汇丰银行信息系统的开辟与运行按职能分类由集团部门控制，相似的业务流程普通采取共通的信息系统统一的电子化信息网络强化了集团对各子公司的掌控力，也加大了业务营销和品牌推广的力度

3.全面的风险监控体系注重信用风险管理，注重市场风险防；定期评估汇率、利率风险；对于操作风险以监控防为主；还通过购置保险以减轻*些潜在操作风险可能造成的损失；核定每一个投资组合的最高风险限额汇丰银行的风险管理体系

1.合理的风险管理体系

2.严格细致的评级机制

3.注重行业信贷风险的管理

4.严格的风险限额管理

5.严格的审计制度合理的风险管理体系设置/信贷及风险管理部负责集团全球业务的系统信贷风险管理，该部门普通由一位总经理主管，而该总经理则向整个集团行政总裁直接汇报/集团信贷及风险管理部负责制定整个集团的信贷政策，并监管集团各部门遵守相关政策集团下属的各营运单位必须编制相应的详细的信贷政策及程序，形成标准的指导手册，其政策必须与集团政策相一致每家营运公司遵照汇丰集团的准则执行信贷政策、批核手续及信贷指引每家附属公司的一位信贷主管或者风险主管负责向当地行政总裁汇报与信贷有关的事项，最终向集团信贷及风险管理部的集团总经理汇报严格细致的评级机制/汇丰银行集团信贷及风险管理部负责贯彻执行汇丰的风险评级制度，进一步将风险归类为多个级别以便重点管理有关风险例如，在考虑可获得的抵押品或者其他信贷风险冲抵的时候，汇丰的风险评级构造至少包括7个等级/在为个别重大客户做信用风险评估时，汇丰实施了一个以“拖欠可能性及损失评估〃为根抵的更精细风险评级机制包（含22个类别），下属子公司在信贷组合呈报方面也逐渐采用这一机制，这个方法可以更详尽分析风险及走势/尽管在汇丰银行部，自动风险评级程序的应用日益增加，但在较大额的信贷风险评级时还是采取传统的由信贷审批官负责确定注重行业信贷风险的管理/行业信贷风险是由于受宏观产业等系统性因素影响，导致多个借款人或者交易对手同时发生违约，从而引起的群体性信贷风险/汇丰银行的行业信贷风险管理的核心就是保持分散化，防止行业过度集中在行业信贷识别方面，汇丰银行把行业分析视为评估贷款组合中潜在集中风险的重要步骤，对高风险或者未来波动性大的行业予以特殊的关注集团信贷和风险管理部负责向汇丰银行下属的各个子公司发布政策指引，说明集团对特定市场的信贷风险、业务及金融产品的态度和借贷限额/为防止行业信贷风险过于集中，汇丰银行对海运、航空、汽车、保险、房地产等重点行业设定了行业限额，必要时还会对相关行业的新增信贷业务加以限制严格的风险限额管理/汇丰集团下属的各子公司的所有非银行商业信贷及风险包（括办理、续期或者审核衍生工具）如超出原定限额，必须先经集团信贷及风险管理部评估，然后决定是否与客户发展交易如果没有得到集团信贷及风险管理部的批准，各分支机构不得批核有关信贷/集团信贷及风险管理部维持汇丰审慎的信贷风险政策，以确保对客户所承当的风险，不会超过集团资本根抵可承当的水平，并将风险维持于部或者监管限制之这项方针较国际公认监管标准更保守集团信贷及风险管理部辖下的专职小组负责处理相关工作，并监管汇丰集团部风险，以确保风险不会超过监管上限严格的审计制度/汇丰的部稽核部门对营运公司的信贷程序及组合的风险发展定期审核此审核包括考虑信贷指引是否完整及充分，对具代表性的账项做深入的分析；考虑信贷及风险部所发展的监管和审核工作，审核确立模式程序、审核管理目标以及检查在提供、管理信贷时是否遵守集团及当地准则和政策/部稽核部门须抽样审查个别账项以确保其风险等级适宜，假设有迹象显示账项或者贷款组合质量变坏，它会根据集团的既定程序作好减值准备部稽核部门如认为有不恰当的风险评级，会与管理层商讨汇丰银行的风险管理文化和风险管理体系在危机中所螃的作用

1.审慎保守的风险管理文化汇丰向来很注意自身的财务规则，始终保持适宜的资本充足率（9%以上），适当的流动性匕碎（20%摆布）和适度的杠杆比率Q0倍以下），强调长期稳定的资金来源，向来重视传统银行业务的占比,这些都是银行抵御风险根基和屏障

2.注重风险的分散化汇丰银行网点覆盖五，金融效劳多元化，通过跨国并购战略和经营业务多元化战略既保证业务的可持续开展，有利于风险分散

3.健全完善的风险框架和稳健的经营作风在汇丰集团，独立的集团风险功能部根据授权对汇丰在全世界的风险发展高层的集中管理，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及声誉风险等五大类风险对各国和各条线的信贷权限发展汇总和分析，确保资本在全球的合理化分配，并对个人权限的使用发展独立的审查，并定期向董事会、集团审计委员及监管机构提交报告，特别是环球银行风险和系统性风险收益率曲线风险重新定价的不对称性也会使收益率曲线斜率形态发生变化即，收益率曲线的非平行挪移，对银行的收益或者在经济价值产生不利影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限构造变化风险例如，假设以五年期政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸发展保值,当收益率曲线变陡的时候,虽然上述安排已经对收益率曲线的平行挪移发展了保值，但该10年期债券多头头寸的经济价值还是会下降基准风险基准风险也称为利率定价根抵风险，是另一种重要的利率风险来源在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或者在经济价值产生不利影响例如,一家银行可能用一年期存款作为一年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦同业拆借市场利率每月重新定价一次虽然用一年期的存款为来源发放一年期的贷款由，于利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限彻底一样而不存在重新定价风险,但因为其基准利率的变化可能不彻底相关，变化不同步，仍然会使该银行面临着因基准利率的利差发生变化而带来的基准风险期权性风险期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权普通而言，期权赋予其持有者买入、卖出或者以*种方式改变*一金融工具或者金融合同的现金流量的权利，而非义务期权可以是单独的金融工具，如场（交易所）交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具中，如债券或者存款的提前兑付，贷款的提前归还等选择性条款普通而言,期权和期权性条款都是在对买方有利而对卖方不利时执行因，此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给卖方带来风险比方，假设利率变动对存款人或者借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款,从而对银行产生不利影响”如今，越来越多的期权品种因具有较高的杠杆效应，还会进一步增大期权头寸可能会对银行财务状况产生的不利影响〔简易版市场风险〕.市场风险市场风险指与金融机构的经营密切相关，对金融机构有着直接影响，但金融机构2本身对其无法控制，而只能豫备防的外部风险其中主要有利率风险、汇率风险利率风险，主要指因为在资金的筹措和运用之间存在期限上的搭配不当，由于利率的变动使得收益减少，丧失甚至浮现亏损的风险汇率风险是指因国际市场汇率行情发生变化，而导致损失的风险目前，利率的市场化和外汇行情的剧烈变动对商业银行经营产生的风险已日益突显.操作风险操作风险是因为商业银行有关人员操作失误或者程序运转失灵由，银行自身3管理或者外界突发事件造成损失可能性的风险公司管理机制和银行部管理失控是操作风险产生的主要原因，这种失控突出表现在商业银行工作人员因职责不清、监视不力、职业道德缺失或者部系统运转失效导致银行产生资金损失的风险.流动性风险商业银行由于经营管理不善，资金来源缺乏以满足客户存款的提取或者未4能满足客户正常合理的贷款需求，从而引起商业银行营运艰难而引起的风险称为流动性风险如商业银行流动性严重缺乏造成挤兑现象，开展下去还会造成银行倒闭的可能例如美国的次贷危机，其根本原因是商业银行资产配置失误，肆意发放信用等级低、质量差的贷款,当贷款到期无法收回时，便造成为了银行资金短缺、资不抵债流动性包括资产的流动性和负债的流动性资产的流动性是指银行的资产在不发生损失时迅速变现的能力；负债的流动性是指银行能以较低本钱获得外部资金的能力流动性具有不确定性就，形成为了流动性风险.法律风险法律风险是商业银行在经营管理中，由于其对资产、负债业务管理过失而引起5客户资金受损或者，商业银行的资产、负债经营权益受损而主权利的法律行为造成损失可能性的风险这种风险主要是风险事件发生先后，由于银行有关部门审查不严或者提供了不适宜的法律意见造成银行利益受损失的风险.声誉风险商业银行在经营过程中，因一些不利因素和外界突发事件造成客户对商业银行负6面影响的风险〔如上文提到的挤兑现象，由于银行券持有人或者存款人对发行银行的兑现能力产生疑心，纷纷撤回存款，如果没有充足的准备金商业银行就会面临倒闭的风险〕或者因业务流程及产品缺陷等其他问题而引起声誉风险事件造成的风险声誉风险会动摇客户对商业银行的忠诚度，严重影响银行经营的稳健和效益的提升，于是现各商业银行都在竭力维护自己的形象和声誉风险评估信用风险是商业银行最大的业务风险，它很有可能发生，后果也比拟严重；另一个需要重点防和管理的风险为市场风险，其次为操作风险和利率风险商业银行的风险评估从最初的定性评估到后来随着计算机和通讯技术的开展，转变为定量评估信用风险定性评估方法人工专家分析法人工专家分析法，又称古典信用分析方法，是信用风险定性的方法之一包括5C、5P、5W法，其中5c法具有一定的代表性

1.Character.接待人的品德，指借贷人的品质和信誉

2.Capacity,借款能力指借贷的经营才干和对所借资金合理使用获取利润的能力

3.C叩ital资本值借贷人长期资金的数量与构造

4.Collateral担保物用作还款物质保证的合格抵押品

5.Condition企业自身经营状况和外部经营环境贷款评级分类腌对贷款的评级是在对客户信用评级的根抵上，结合贷款方式和违约率大小发展风险评级将贷款分为5级正常、关注、次级和损失风险定量评估方法风险价值法〔法〕来衡量市场风险VaR在一定置信水平下，由于市场波动而导致整个资产组合在未来*个时期可能浮现的最大损失值风险价值法将银行全部资产组合风险概括为一个简单数字一潜在亏损VaR为置信水平下的最大潜在损失，即风险值想要计算风险值至少了解3方面的情况一是置信区间的大小，二是持有期间的长短，三是未来资产组合价值的分布特征不同银行对置信区间的选择不同，但是大体是在95%到99%之间，如JP Morgan的95%,花旗的

95.4%VaR方法的产生意味着市场风险的评估技术取得重大发展，VaR方法已经成为国际围普遍使用的风险管理技术标准法、初级和高级的部评级法〔法〕来计量信用风险IRB部评级法允许银行使用自己的部模型计量信用风险IRB法与标准法的根本不同在于，银行将风险要素的估计值作为银行自己部评级根抵，提高经济根本的敏感度但是IRB法并不允许银行自己决定计算资本要求的全面容，相反，风险权重及资本要求确实定要考虑银行提供的数量指标和委员会确定的一些公式根本指标法、标准法和高级计量法来计算操作风险具体如何应用这三种方法来计算操作风险十分麻烦，再也不赘述目前操作风险达不到信用风险或者市场风险的量化精度银行利率风险评估模型敏感性缺口模型

1.20世纪80年代初，商业银行普遍采取敏感性缺口模型来评估利率风险，但是这个模型存在不少缺陷，第一，在结算测算方面存在着严重问题，第二，无视了货币的时间价值第三，必然无视利率变动对银行风险的积累效应持续期缺口模型

2.分析全部资产负债的持续期指标主要的优点就在于其为资产负债的利率风险提供了一个综合性指标缺陷首先，准确计算持续期是很艰难的，其次，银行还必须预测基准利率的变动时间和获得现金流量时的利率变动水平总之，持续期指标带有很大的主观性资本充足率评估模型资本充足率评估模型，代表了银行对负债的最后偿债能力，是银行正常经营的必备条件资本承受率越低，说明银行承受的风险越大，反之，则说明银行承受的风险越小根据巴”塞尔协议”要求，银行的资本充足率必须到达8%,其中核心资本充足率要到达4%在美国，当资金充足率小于8时％,o要求中止股利和管理费，实行资本金恢复方案”艮制资产增长，并对新业务发展审批，制止券商融资性存款业务风险处理商业银行对于已存在风险的处理主要表达在其外部不可控因素造成的风险方面银行的外部研究可以大体分为两类即，政府或者政策干预以及企业效应以及企业与商业银行的关系，而商业银行在处理其风险的过程中，主要理念就是逃避风险、减少风险和承甄险首先，对于不可控的国家金融政策、经济体制甚至国家证据对银行带来的潜在风险在绝大多数情况下，从长远的角度上看，国家所指定的政策是有益于提高整体经济效应的因，此就算在短期会加大银行的风险甚至不利于银行的自身经济利益但，是商业银行也必须承受相应的政策或者体制，并对其带来的潜在风险做好防；当国家政策从长远的角度上看存在着明显的金融错误时〔如大跃进和文革时期〕，银行应该采取坚决反抗的态度，及时与金融政策机构的领导人反响并及时更改政策，假设浮现国家政局动乱等特殊时期，商业银行应该在必要的时候采取“收缩战线，萎缩业务〃措施，同时停办银行高风险的业务并及时对银行的资产和负债发展保险，才干够较全面地逃避和减少外部环境给银行本身带来的风险；对于银行来说，通货膨胀是其最为常见的风险因素之一，而引起通货膨胀的原因通常可以是政府政策的调整等通货膨胀不仅可以间接通过影响国民宏观经济、个人家庭收入等多方面对银行业务带来风险，也可以直接影响银行业务，使商业银行各项存款余额减少，筹资本钱扩大、信贷资产贬值，贷款质量下降等等，因此商业银行对于通货膨胀风险必须做好相应管理制度，在应对通货膨胀的风险时，银行必须做到加强宏观调控力度，保证社会有效供给、严格金融监管,控制货币偿函增长、加强消费基金监管，正确引导个人投资方向，从而从根本上将风险程度以及其可能带来的危害降到最小最后，面对现如今社会的社会文化进步以及经济全球化的事态，商业银行面临着更多不可控的风险，重点要以长远的眼光认清现实并积极做好防措施因为企业和银行之间密不可分的关系，企业的经济活动总能直接或者间接对银行造成一定程度的影响，企业对于银行的风险主要表达在两个方面，一是企业的效益和改革与银行风险,二是企业破产与银行风险；就第一点来说，企业的制度改革可以给银行带来一定的风险，例如企业转轨变制的不规容易造成资金分流及承贷主体难以落实，从而导致大量贷款债务悬空，加大银行信贷风险,对此，银行的处理方法主要表达了减少风险的理念，银行在必要时依靠地方政府甚至运用法律手段，下大力气保全信贷资产同，时银行通过调整自身的政策，如提高贷款呆账准备比率、制定新的信贷管理措施、完善资金运行机制等降低企业效益和改革给银行带来的风险;企业破产是银行的最大风险，因为我国破了产的企业，几乎没有哪家能归还清债务，甚至有企业把破产当做一种手段以赖账、逃债，对此，银行首先要做好预防工作，掌握企业破产的情况，警觉企业以破产甩债同，时适度依靠地方政府出台相关贷款问题的处理方案并积极参预制定破产企业的处理方案；在长期来说，银行也要严格制定并准备一系列贷款制度并分析企业的能力，以防于未然的心态将风险降低到最小风险防风险防〔一〕构建约束机制〔根本措施〕

1.宏观约束〔1〕强化中央银行宏观调控手段，规商业银行经营行为〔2〕加快金融立法步伐，实现金融管理法制化商业银行破产法等一些法规制度的出台以加强金融法制管理既可以以法规的形式制约商业银行间的不公平竞争，规银行的经营行为,又可以让商业银行运用法律武器管理和防风险经历2彳微观约束〔1〕推行资产负债比例管理，增强自我调节功能，防止超负荷经营、拖欠汇差和支付能力缺乏等问题的发生〔2〕按照国际金融惯例，建立贷款风险约束机制限制中长期贷款数量，防止资金周转不灵•建立存款保险制度，增加存款保险机构，实行小额存款保险，减轻银行包袱•建立贷款风险防制度，建立对贷款对象发展严密科学的评估论证体系，实行大额贷款责任人风险金•制度，规定企业贷款最高限额建立风险贷款拯救机制，运用行政、法律、经济等收贷手段，协助企业主管部门推行企•业兼并、破产、拍卖机制，银行相应开展企业闲置设备调剂业务和典当拍卖业务，通过这些途径收回呆滞贷款，挽回风险损失〔3〕加强信贷行为约束，提高金融资产质量加强贷款管理机制强化部约束机制，进一步把贷款风险、贷款效益和贷款责任人的切•身利益联系起来，明确各级信贷人员的权力和责任，杜绝各种人情贷款、关系贷款的发生完善贷款评估机制建立一套完整的量化考核指标，以此此作为衡量贷款企业登记、划分贷款企业•类别的尺度，评估贷款企业的资信程度、经营管理、经济实力、经济效益、偿债能力和产品竞争力等其次设立定性考核指标，分析贷款企业所处的战略地位、市场应变能力和企业开展的前景与潜力结合贷款企业生产规模、性质，评估企业信用等级，以此作为是否建立信贷关系，确定贷款支持程度的依据规贷款监测机制完善监测体系，有一套科学的监测指标、有一支精干的监测队伍•搞好信息反响各专业银行要建立好总行、省份行、地市行和县级行组成的司机信息数据库，加快•信息资料的搜集、整理、加工、传递和反响速度，充分利用事前信息的预测性，加强贷款决策的准确度利用即时信息的快速性，提高贷款管理的灵敏度，利用信息反响的可靠性，探索防资产风险的新途径。