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某酒店管理公司资金管理制度为标准酒店的资金运作及管理工作,依据集团相关财务管理制度之规定,结合酒店业实际经营情况,特制定本方法第一章一般规定第一条全部人员必需依据合法、完好的原始凭证,按规定粘贴、填制报销账单据、原始凭证的根本要求1)原始凭证内容必需具备凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证1单位名称或者填制人的姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位的名称;经营业务的内容、数量、单位和金额)从外单位取得的原始凭证,必需符合国家票证管理方法,并盖有填2制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或者盖章自制原始凭证必需有经办单位或者其指定人员的签名或盖章o)凡填有大写或小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符购置实3物的原始凭证,必需有入库单或验收证明;支付款项的原始凭证,必需有收款单位的收款证明)一式几联的原始凭证,应注明各联的用途,并且只能以一联作为4收款证明一式几联的发票和收据,必需用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写)以单位名义开户的供应商货款支付的规定凡以单位名义与酒店签2订协议的供应商,在协议中必需具体注明该单位全称、开户银行、账号、托付经办人姓名、身份证号码以及货款的支付方式(支票、电汇等),收款单位必需与合同单位全都,否则,必需由合同单位出具托付付款协议书,并由其法人签字、盖章认可)供应商供货、结款应严格根据协议执行,即在办理入库时,以协3议中的单位名称开户;在进行货款支付时,由协议中的托付经办人持本人身份证领取支票(电汇由出纳员直接按协议办理)如有变更,须有加盖该供应商单位公章或财务专用章的、负责人签名的书面变更通知,出纳员方可办理结算手续、全部以供应商名义办理入库和结算手续的货款支付,原则上不得由3酒店选购员代为结算,如有此情况,出纳员有权拒绝付款、供应商付款方式的规定个体户性质的供应商以现金支票或转账支4票方式支付,其他供应商原则上要求以转账支票、电汇或银行汇票方式支付、供应商货款结算流程按时间的规定供应商货款集中按月支付,下5月支付上月货款、每月的日日为上月货款对账日供应商将上月的货物验收单a18-20整理,开据正规有效的发票(不得运用复印件),在选购部粘贴填写《报账单》,注明单据张数、货品名称、金额和供应商单位或姓名,由经办选购员签字后,到财务部往来账会计处对账财务部往来账会计对货款的结算金额的真实性、发票及报账单填写的标准性、有效性进行认真审核,不合规定者不予以办理、每月的日日为选购部负责办理货款审批手续日由选购部指b21-23定专人将已对账的货款单据统一收取,并报选购经理和各酒店总经理审核签字后,交酒店管理公司财务经理审核、每月的日日为财务付款结算日酒店管理公司财务经理将审c23-28核无误后的货款单据交出纳出纳按货款支付方式之规定开出支票或汇票,并通知供应商领取货款、上述结算时间的规定一般不得变动,除此时间之外的对账和结算(特d别情况除外)财务一律不予受理第六章现金的日常管理第十六条现金管理制度、施行备用金管理方法备用金(库存现金)在核定的限额内运用1酒店备用金的领用包括出纳员、收银主管、前台收银员、各营业点收银员、选购员原则上出纳员库存现金不得超过一万元;收银主管一万五千元;前台收银员一万元以及各营业点收银员找零用备用金伍百元;选购员备用金一万元、除零星开支部分从库存现金中支付外,其他一切支出必需从银行提2取,不得坐支因特别情况需要坐支现金的,需报财务部负责人批准,核定坐支范围和限额库存现金超过限额的部分,必需当日送存银行、酒店与其他单位之间的经济往来,除答应现金支付的款项外,其余3必需通过银行进行转账结算、现金的运用范围如下4
①临时员工工资(原则上要求由银行发放);
②出差人员必需随身携带的差旅费;
③酒店处理紧急情况时的支出;
④转账结算起点以下的零星开支;
⑤人行规定需要支付现金的其他支出第十七条现金收支掌握、出纳员与会计人员必需分工明确,出纳员不得兼办收入、费用、债1权债务账簿的登记、稽核和会计档案保管等工作,会计人员不得兼管出纳工作、出纳人员应娴熟把握并严格执行有关现金管理制度依据审核无误2的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务;负责登记现金和银行存款日记账;清查库存现金,与账面、银行核对,做到账款、账账相符;负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章(财务专用章暂由天怡酒店财务部负责人保管)、严格现金收付业务的审批制度出纳员进行款项收付业务时,首先3要认真审核所依据的凭证,既要审核手续是否完备,数字是否精确,还要审核其内容的合理性和合法性对于手续不完备、数字错误的凭证,要求经办人完善手续前方可报销;对于不应开支的款项,应拒绝报销;对涂改或冒领款的不法行为,应按时向财务部负责人汇报出纳人员办理现金收付时,收付双方应当面点清,并认真复核,加盖收付戳记及出纳人员签章,以防重收、重付、对库存现金(含各部门的备用金),财务部负责人、主管会计要实4施常常性地检查和突击性抽查,并填制库存现金(备用金)核查情况表,说明检查结果对于核查出的长短款,要按时查明原因并提出处理看法、出纳人员工作调离,必需办理严格的交接手续5第七章银行存款管理第十八条账户管理、酒店在银行开立根本账户和一般存款账户上述账户只供公司业务1经营范围内的资金支付,不准出租、出借或转让给其他单位或个人运用、不得涂改和伪造结算凭证各种结算凭证必需按要求填写齐全,照2实填明来源或用途、账户上必需留有充足的资金保证支付,不得签发空头支票3第十九条支票结算管理、现金支票由出纳人员签发和保管,签发现金支票不得超越规定的现1金运用范围和限额,运用黑色墨水填写,字迹要清楚,数额要正确,大小写金额必需全都,不得涂改填写错误的支票必需加盖“作废”戳记与存根一并保存、酒店购置商品、原材料或享受劳务供应时,可签发转账支票,直接2交给收款单位,然后由收款单位持向自己的开户银行,办理转账结算(详见供应商货款结算程序)、支票一律实行记名式,签发支票要注明接受单位名称或个人姓名
3、不准签发空头支票和远期支票,严格执行支票的有效期限
4、原则上不准携带盖好印鉴的空白支票出外选购,不准将支票给销货5单位代为签发假如确需携带盖好印鉴的空白支票时,肯定要填好签发日期、收款单位名称和最高结算限额,并要催促经办人按时报销、支票遗失或被盗时,需按时向领导汇报,并立刻到银行办理挂失手6续第八章员工薪金储蓄卡管理方法第二十条酒店规定,全部在职员工薪金统一通过银行储蓄卡(简称工资卡)发放酒店新员工工资卡的建立,由人事部提前一个星期将新员工的具体资料(如姓名、性别、身份证号码)报财务部出纳员到银行办理工资卡第二十一条新员工的工资卡办好后,财务部出纳员通知各部门员工领取发放时由财务部出纳员和人事部工资管理员共同核实发放给员工本人第二十二条对因部门经理保管不当形成工资卡遗失,从而造成经济损失的,由责任人全额担当第二十三条如员工本人不慎将工资卡遗失,应由其本人按时到银行办理挂失手续并通知财务部,同时由员工本人在银行办理新的工资卡,将新办的卡号通知人事部,以便人事部进行新旧卡号的更换如因员工本人遗失又未按时通知人事部,造成的经济损失由员工本人担当第二十四条本制度自公布之日起试行)经有关部门批准的经济业务,应当将批准的文件作为原始凭证附件5假如批准文件需要单独归档的,应当在凭证上注明批准部门、日期、批准人及“原件存档”字样;假如批准文件触及两项报账内容,可将原件附其中一份报账单据,另一份注明原件在报账中”字样“XX、原始凭证粘贴的详细规定2)在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下,大票在上的要求,从1右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少,可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多,可在多张空白报销单上粘贴)将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报2销单上(将左面对齐粘贴)第二条假如需报销的原始单据遗失,除飞机票、火车票、船票、长途汽车票,在理由充足的情况下,按票价的报销外,其他票据遗失一律50%不予报销;特别情况,必需报请酒店财务部负责人批准;已由银行付款,需进行报账核销的原始单据遗失,须凭加盖对方发票章(或财务章)的原始单据复印件和经部门负责人签字的专题说明进行核销,同时对经办人予以元的惩罚XXX第三条对不真实、不合规定的原始凭证不予报账;对记载不精确、不完好的原始凭证予以退回,并要求按规定更正、补充;原始凭证有错误的,应要求出具单位或填报人重开或更正(金额只可改小,不行改大),更正处加盖单位印章或签章第四条严格执行报账期限规定,按时进行报账、差旅费借支必需在返回酒店五天内报账,其他现金借支十天内必需1结清、领用的,转账支票,经办人员必需在十天内到财务部门办理报账手2续;直接由酒店汇往各往来单位的款项,记入经办人员往来账,经办人员必需在付款后(或货到,或工程完工后)一个月内到财务部门办理报账手续(合同上有规定的除外)、凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的,按起点元,每330超期一天按两元的标准递增予以罚款、费用单据超过二个月的,不予报账4第五条严格执行酒店的审批规定,全部开支必需经部门负责人同意,酒店总经理及财务部负责人审批前方可办理第六条各项费用开支,以现金方式支付的,必需填写酒店(或丝宝集团)费用报销单;第七条已取得结算凭据的报账业务,必需填写丝宝集团报销单;未取得结算凭据的付款业务,应由经办人填写请款单,待货到(或工程完工)后由经办人取得发票,办理入库验收(或工程验收)手续,填写报销单办理报账手续第二章资金支付的审批规定及流程第八条报账审批规定、各部门员工的日常费用,由部门负责人掌握审核,报酒店总经理和1酒店管理公司财务经理审批,;部门负责人的日常费用,直接由酒店总经理和酒店管理公司财务经理掌握审批、车辆保养、改装或修理,单项费用在元以内(含元)的,230003000必需以书面形式,报管理公司总经理批准;单项费用在元以上的,必3000需逐级上报,由集团批示、酒店各种办公、印刷用品、小车过桥及汽油费用、电话费(含个人3手机话费)等所需资金的支出,由酒店办公室管理及审核,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批、酒店日常经营所需的水、电及零星工程装备修理费用,由工程部负4责核实,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批、酒店日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、5电脑装备及耗材等用于经营的物资,由选购部负责核实,报酒店总经理及酒店管理公司财务经理审批、酒店管理公司和酒店全部需支付的资金(除临时处置资金外),均6通过酒店管理公司财务经理统筹布置第九条报账审批流程、员工因工发生的日常费用必需按规定事先报请部门负责人批准(部1门负责人发生的费用,应逐级上报上级领导批准);部门负责人必需做到严格掌握,杜绝先斩后奏的现象发生、凡触及购置物资的部门,应预先提交申请报告,依据报账审批权限2的规定经审批人批准后,由酒店指定的部门负责签定合同(除零星选购以外,全部选购业务均必需签定选购合同)购置及报账、各级审批人出差期间,对必需开支的款项可授权他人代理行使审批3职责授权书上必需具体注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容授权书一式份,一份由本部门留存,另一份交财务部门存档X第三章资金的预算管理第十条每年元月日前,酒店依据当年的经营计划,提出当年资金总10需求预算方案,报集团总部审批第十一条各酒店依据集团总部批准的资金预算方案,制定各月的资金预算计划,每月将酒店节余资金汇总部集团运用°第十二条酒店总经理审定各部门申报的资金需求计划,并将总资金预算计划分解到各需求部门o第十三条根据确定的分部门资金需求计划,合理调度和布置资金的运用第四章借支及请款规定第十四条现金借支规定、凡酒店员工因工作需要,需申请临时借支的,必需填写借支单,注1明借支事由,经部门负责人核实、财务部负责人审批后办理借支手续、差旅费借支必需由部门负责人依据员工出差天数及日费用标准核定;2其他现金借支一次不得超过元XX、因工作性质特别,需借支备用金的,由借支人填写借支单,注明“备3用金”字样,经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续、现金借支,严格遵循“前账不清、后账不借”的原则
4、备用金借支,由财务部门每季度出具各部门备用金借支明细,交各5部门负责人重新核定如有工作或额度调整,应按时通知财务部门第十五条转账支票借支规定、除选购员借支外,其他部门超过元(含元)以上的开支,1XX XX必需运用转账支票付款、运用转账支票付款,经手人应提供精确、详实的收款单位名称及金2额;的确不能事先提供精确收款单位名称或金额的,由财务部门开具限额转账支票、经手人预先领用转账支票的,应按规定填写请款单,具体注明收款3单位名称、金额(或限额)款项用途,协议号(已签定合同),经部门负责人批准后在财务部门办理借支手续第十二条异地付款的请款规定、原则上,异地付款一律采纳电汇方式;如特别原因需汇票付款的,1必需具体注明原因,经财务部门负责人批准后才能办理如办理的汇票需寄给往来单位,必需在办理正式交接手续后交酒店指定邮寄员邮寄;如办理的汇票为收款单位自带,则财务部门必需在认真检查、核对取票人身份证,及收款单位提供的加盖单位公章或财务印鉴章,并指明取票人姓名的托付书(原件)后,才能办理汇票领取手续“托付书”及取票人身份证复印件由财务部门妥当保存、对依据合同或协议支付的款项,请款人必需严格依据合同或协议上2填写的收款单位名称、账号及开户行填写请款单;假如收款单位名称、账号或开户行发生变动,请款人必需提供往来单位加盖公章或财务印鉴章的变更证明原件第五章报账程序及报账的详细规定第十三条费用报账、费用开支后,应凭报销单办理报账手续;有借支的,必需先清理借1支、费用报账时,必需由经手人依据酒店有关制度及规定填写报销单,2具体注明报账事由,并附正式原始发票,经部门负责人批准后在财务部门办理、依据合同开支的各项费用,报账时,应具体注明合同号
3、依据报告开支的各项费用,报账时,应附已批示的报告原件
4、购置办公用品、低耗品、物料、水电卫生设备等物资必需办理入库5手续,报账时附入库单或直接由领用人在原始凭证上签字证明第十四条固定资产报账、固定资产(包括机器装备)购置报账应附申购单(或批示报告)购1货发票、入库单或验收报告等单据;特别行业的资产(如电梯、锅炉等),必需同时附专业检测部门出具的检验合格报告、结算在建工程完工工程款时,房产公司将结算依据移交给集团财务2总部,由集团财务总部会同审计师事务所进行审计,并依据审核结论、工程结算发票及完工验收单全额结算第十五条供应商开户及货款结算、供应商开户规定1)日常计划选购开户规定日常计划选购内容指酒店经营所须的基础1性原材料、资产等如食品、酒水、香烟、客房用品、美容美发用品、成批的低耗品及大额的固定资产等选购部根据竞价筛选原则确定供应商后,须与供应商签定供货协议(或合同)协议中必需注明质保金的缴纳和结算方式协议签定后必需由选购部指定专人按时递交(原件一份)给财务部合同专管员,以便财务部按时录入电脑供应商持供货协议书到财务部缴纳质保金,本钱会计查实该供应商协议确已录入电脑并已缴纳质保金后,方可办理开户手续)对于零星或急件选购的物品(如零星物料用品、少量补充的基础性2原材料等),金额较小,可以不签定协议,以经办的选购员户头办理入库手续、供应商货款结算2)个体户供应商货款支付的规定凡以个人名义与酒店签订协议的供1应商,在协议中必需具体注明该供应商姓名、身份证号码、联系电话和地址(一家供应商只能以一个人名义签订协议,不得多户多人)财务依据此协议中提供的资料录入电脑,并据此开户名称办理入库手续在支付货款时,由协议中的供应商持本人身份证领取现金或支票,出纳员必需与电脑资料逐一核对无误后,方能发放。