建筑财务管理制度

建筑财务管理制度

一、财务资金部部门职责及员工岗位职责

（一）财务资金部部门职责、负责管理公司各地区机关、各工程部财务会计工作

1、负责建立公司内部资金、会计、财务与本钱核算管理制度并催促2运行、负责管理公司资金调配，掌握工程现金流量制定公司各工程部3收付款计划，催促工程部按计划进行资金布置、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作负责外经4证、税务资料的管理、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，5负责公司会计电算化工作、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日6常经费支出报销和核算工作、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，7负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销、负责公司清欠报表等资料的整理上报，协作做好公司清欠防欠工8作、按时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金2业务；、帮助联营工程会计核算员收取有关帐务的原始凭证；

3、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；

4、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，催促5职工按时冲账或按时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；、按公司领导付款审批单，精确无误办理各项对外付款业务，确保6网银支付安全操作；、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；

7、按规定时间精确向总经理和总会报送资金旬报和月报；

8、办理付款业务热忱主动，违反制度不能办理时做解释说明；

9、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收10据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单,编11制余额调整表，确保帐实相符；、严格根据公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全12爱护，资金被划、被冻结掌握在制度范围内；、完成公司领导交办的其它工作13本钱会计岗位职责A、按会计制度建立工程会计核算账套，按时搜集工程经济业务资料，1编制会计记账凭证；、按公司制度复核、办理本工程职工报销和对外支付款业务，按工2程合同条款，按时催收、办理工程进度款、结算款；、常常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往3来账，保证往来账相符；、审核本工程材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材4料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和掌握工程本钱支出;、按月编报本工程工程本钱分析表，保证数据完好、精确、按时；

5、按月组织本工程本钱分析会，编写本钱分析报告，按时分析和反6映工程本钱中存在的问题，提出降低工程本钱建议；、按规定编报本工程月度、季度、年度会计报表；

7、按月编报本工程现金流量表，保证完好、精确、按时；

8、按月打印与装订工程会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电9算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；、管理工程各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工10结算工程的会计账套和会计档案，按时办理移交工作；、完成公司领导交办的其他工作11

二、工作流程自营工程付款审批流程说明、请款人按要求时间、格式内容填制请款单

1、以送达或传真形式传送请款单

2、要求在时限内完成审核工作

3、程序审核过程中遇审核人外出可跳动审核，但须补审签

4、付款前必需经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联5营工程付款审批流程、负责公司审计稽查工作

9、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作

10、完成公司领导交办的其他工作11

（二）财务资金部经理岗位责任、帮助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月1布置工作计划，落实责任人，考核执行情况；、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；

2、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改看法；

3、帮助总会计师强化资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，4每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，按时解决存在5的问题；、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算6工作，按时解决会计核算中显现的问题；、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部7地区职工借款与报销凭证；、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报8表质量；、组织布置公司内部工程工程审计和专项审计，负责协作上级或外9部审计机构搞好外部审计事项；、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；

10、完本钱岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作11

（三）财务资金部副经理岗位职责、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、1会计核算和本钱管理工作；、按月布置工作计划，落实责任人，考核执行情况；

2、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；

3、帮助财务资金部经理管理公司资金工作，强化银企关系，做好融4资工作；、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；

5、审核各工程进度款、急用款、工程经费申请及总部地区职工借款6和报销凭证；、组织每两月自、联营工程资金例会，全面制定和落实各工程资金7收支计划，确保公司资金的正常周转；、负责催促、审核新开工工程资金策划并指导工程资金策划；

8、强化资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、9指导资金安全操作规程执行情况；、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；

10、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解11决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；、检查、指导各地区、工程税务管理工作，检查、落实税务发票管12理和税政执行情况，处理好税务会计核算，强化与税务机关的联系，防范税务风险；、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超13分析会，按时汇报计划执行情况和掌握措施；、组织检查联营工程对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务14的真实精确性；、分析、总结工程本钱管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总15工程本钱表报部门经理和总会计师；、审核各期财务会计报表，确保报表质量；

16、制定年度审计稽查工作规划，按月布置详细工作计划，落实责任17人；、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总18经理报送书面报告;、完成公司其他领导交办的工作19

（四）主办会计（总部）岗位职责、常常核对清理应收款、应付款等各账户余额；

1、编制机关账套会计报表、按时上报企业快报并按时编报财务报表；

2、上报统计报表（综合统计报表里有关的财务报表）及有关固定资3产统计表；、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总全部账套报表；

4、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包5信息采集、及上市需要的其它报表；、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营工程会计核算6和债权债务管理工作，按时发现问题并提出整改看法；、管理联营工程工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营工程7资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和精确性；、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金,躲8避债务风险；、按月编制各个联营工程现金流量表和债务表，核实联营工程会计9员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；、负责联营工程的竣工财务结算与管理，负责联营工程收款对帐与10管理，确保公司债权回收；、负责公司联营工程内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇11编工程业主付款方式小册和联营工程以公司名义签订对外合同汇总表；、按时编制机关非现金、银行业务记账凭证；

12、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；

13、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固14定资产报表；、按时备份机关账套，按时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，15装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；、负责机关账套往来相关函证工作；

16、完成公司领导交办的其它工作17

（五）财务主管（分公司）岗位职责、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作,审1核出纳员填制凭证；按时编制机关非现金、银行业务记账凭证；、按公司制度审核本地区职工报销凭证，常常核对清理应收款、应2付款等各账户余额，按月核对内部往来账；、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途运用；

3、帮助工程部收回本地区全部工程进度款和工程尾款，确保货币4资金安全入账；、审核、办理自联营工程对外付款业务，帮助办理联营工程甲方对5帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营工程税款申6报、缴纳业务；、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报7总部审核；、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节8超分析表，按时汇报计划执行情况；、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年9度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完好；、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账10单等各种资料，保管工程移交的会计档案；、负责检查、指导和管理本地区各工程会计员的工作，帮助部门经11理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；

12、完成公司领导交办的其它工作13

（六）会计管理岗位职责、帮助资金主管经理管理公司资金工作；

1、负责日常工程进度款、工程急用款、工程经费审批表的、整理并登2记台帐；、负责应收帐款台帐资料搜集和登记台帐；

3、负责催促各地区各工程内部往来的转入帐工作，按时收取内部往4来表并核对汇总；、负责催促工程上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报,并5汇总上报公司领导；、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；

6、负责总部网银行业务的审核工作，并催促各地出纳员严格执行资7金安全操作规定，确保资金安全；、帮助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的搜集、核对和编8制；、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；

9、负责管理公司工程内外合同、结算书等资料，并按要求和时间10编制工程业主付款方式汇编上报；、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信11誉等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；、办理融资贷款和银行信誉额度详细业务，按银行规定填制和提供12授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核13对相符；、按规定编制各类保函、承兑汇票运用情况报表，报送公司领导及14五局、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；

15、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记运用台账，严格按16规定用途审批运用；、审核总部机关网上银行付款和支票付款；

17、完成公司领导交办的其它工作18

（七）出纳岗位职责、填制所在地区货币资金收支凭证；1。