关联交易报告与披露控制制度

关联交易报告与披露控制制度第章总则1第条为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险,特1制定本制度第条本制度适用于企业关联交易的报告与披露2第条本制度中的主管机构主要包括中国证券监督管理委3员会、国家发展和改革委员会、国有资产监督管理委员会及地方政府的相关行政管理部门等第条关联交易中的关联方主要分为关联法人与关联自然4人有下列情形之一者的法人，视为企业的关联法人

1.（）直接或者间接控制企业的法人1（）由前项所述法人直接或者间接控制的除企业及其控2股子公司以外的法人（）关联自然人直接或者间接控制的，或担任董事、高级3管理人员的，除企业及其控股子公司以外的法人（）持有企业以上股份的法人或者一致行动人45%（）在过去个月内或者根据相关协议安排在未来月51212内，存在上述情形之一的（）主管机构或者企业根据实质重于形式的原则认定的6其他与企业有特殊关系，可能或者已经造成企业对其利益倾斜的法人由下列情形之一者的自然人，视为企业的关联自然人

2.直接或者间接持有企业以上股份的自然人15%企业董事、监事及高级管理人员2直接或者间接控制企业的法人的董事、监事及高级管3理人员上述第、项所述人士的关系密切的家庭成员，包412括配偶、父母、年满周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其18配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母在过去个月内或者根据相关协议安排在未来个51212月内，存在上述情形之一的主管机构或者企业根据实质重于形式的原则认定的其6他与企业有特殊关系，可能或者已经造成企业对其利益倾斜的自然人第章关联交易报告与披露的内容2第条企业及其控股子公司相关责任人，应仔细查阅关联5方，审慎判断是否构成关联交易如构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务报告事项主要包括以下四个方面关联交易标的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利

1.能力、是否存在抵押、冻结等权利和诉讼、仲裁等法律纠纷关联交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等

2.根据充分的定价依据，确定交易价格

3.遵循证券交易所股票上市规则的要求，以及企业认为必

4.要时，可聘请中介机构对交易标的进行审计或评估第条企业在下列两种情形下必须披露关联交易6企业与关联自然人发生的交易金额在万元以上的关联

1.30交易企业与关联法人发生的交易金额在万元以上，且占

2.300企业最近一起经审计净资产绝对值以上的交易

0.5%第条有下列情形之一者，企业可以不披露关联交易的内7容企业以现金方式认购关联方公开发行的股票、公司债券

1.或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生工具企业作为承销团成员承销关联方公开发行的股票、公司

2.债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生工具企业据关联方股东大会决议领取股息、红利或报酬

3.企业参与公开投标、公开拍卖等行为所导致的关联交易

4.企业与关联自然人发生的单笔交易金额或个月内累计

5.12发生交易标的的相关的同类关联交易总金额少于万元的关30联交易企业与关联法人发生的单笔交易金额或个月内累计发

6.12生交易标的的相关的同类关联交易总金额少于万元或占300企业最近一起经审计净资产绝对值以下的交易

0.5%主管机构认定的可以不披露交联交易的其他情况

7.第条企业的关联交易需及时编制关联交易报告进行披露，8便于中小股东实时监督第条关联交易报告的主要内容包括以下个方面98交易概述及交易标的的基本情况

1..独立董事的事前认可情况和发表的独立意见2交易各方的关联关系说明和相关关联人的基本情况

3.关联交易的定价政策及定价标准，包括成交价格与交易

4.标的的账面值、评估值以及与明确、公允的市场价格之间的关系，以及因交易标的的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项关联交易合同的主要内容，包括交易价格、交易结算方

5.式、关联人在交易中所占权益的性质和比重以及合同生效条件、生效时间、履行期限等关联交易的目的及对企业的影响，包括此次关联交易的

6.必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交

7.易的总金额主管机构要求的有助于说明交易实质的其他内容

8.第条企业向主管机构报备的文件10关联交易报告

1.与关联交易有关的协议书或意向书

2.董事会或股东大会的决议公告

3.关联交易涉及的政府批文

4.中介机构出具的专业报告

5..独立董事事前认可该交易的书面文件6独立董事意见

7.主管机构要求的其他文件

8.第条企业在披露关联交易时，需要将关联交易报告发布11在指定的报纸和网站上第条企业在披露关联交易前，严禁知情人员散布消息，12更不允许知情人员利用关联交易信息获取利益，否则后果由当事人承担第章附则3第条本制度由董事会制定，解释权、修改权归属董事会13第条本制度自股东大会审批之日起实施，修改时亦同14。