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5、资本充足率本指标计算本外币口径数据•计算公式资本充足率=资本净额/(风险加权资产+
12.5倍的市场风险资本)X100%指标释义・资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行
6.一级资本充足率二一级资本/加权风险资产总额一级资本包括是核心一级资本和其他一级资本,核心一级资本包括
(一)实收资本或者普通股
(二)资本公积
(三)赢余公积
(四)普通风险准备
(五)未分配利润
(六)少数股东资本可计入部份其他一级资本包括
(一)其它一级资本工具及其溢价
(二)少数股东资本可计入部份二级资本(Tier2Capital)也称附属资本,是衡量银行资本充足状况的指标,由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成
7、核心资本充足率本指标计算本外币口径数据•计算公式核心资本充足率=核心资本净额/(风险加权资产+
12.5倍的市场风险资本)义100%•指标释义核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行•指标释义本指标在假定利率平行上升200个基点情况下,计量利率变化对银行经济价值的影响指标计量基于久期分析,将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段,在每一个时间段内,将利率敏感性资产减去利率敏感性负债,再加之表外业务头寸,得到该时间段内的重新定价“缺口”对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重,得到加权缺口后,对所有时段的加权缺口进行汇总,以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下,计算得到的对经济价值产生的影响其中,时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
38.累计外汇敞口头寸比例本指标计算外币口径数据•计算公式累计外汇敞口头寸比例;累计外汇敞口头寸/资本净额X100%•指标释义累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
8.杠杆率=权益资产/总资产巴塞尔银行管理委员会在吸收2022年金融危机的经验教训,完善新资本协议时,提出杠杆率作为监管指标,设置下限为3%o杠杆率=核心资本/表内表外总资产风险暴露
9、不良资产率本指标计算本外币口径数据•计算公式不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产X100%•指标释义信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产主要包括各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或者有负债等不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部份不良贷款为不良信用风险资产的一部份,定义与“不良贷款率”指标定义一致;贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会,下同)另行制定
10.不良贷款率本指标计算本外币口径数据•计算公式不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款X100%•指标释义贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发
[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发
[2003]22号)文件)及相关法规要求执行正常类贷款定义为借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级类贷款定义为借款人的还款能力浮现明显问题,彻底依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或者只能收回极少部份对各项贷款进行分类后,其后三类贷款合计为不良贷款各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等
11.逾期90天以上贷款与不良贷款比例=逾期90天以上贷款/不良贷款
12.单一集团客户授信集中度本指标计算本外币口径数据•计算公式单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额X100%•指标释义最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(中国银行业监督管理委员会2003年第5号令)及相关法规要求执行资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
13.单一客户贷款集中度本指标计算本外币口径数据•计算公式单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额又100%•指标释义最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
14.授信集中度二授信集中度
15、全部关联度•计算公式全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额又100%•指标释义全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额,扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第3号令)及相关法规要求执行关联方包括关联自然人、法人或者其他组织授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义一致资本净额定义与资本充足率指标中定义一致
16、资产损失准备充足率本指标计算本外币口径数据•计算公式资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备X100%•指标释义信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产估计损失而实际计提的准备信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额其中,贷款应提准备依据《银行贷款损失准备计提指引》银发
[2002]98号)及相关法规确定;贷款以外信用风险资产的应提准备标准将由银监会另行制定信用风险资产定义与不良资产率指标中定义一致
17.贷款专项损失准备充足率贷款损失准备包括普通准备、专项准备和特种准备=专项准备/贷款应提准备X100%
18、贷款损失准备充足率本指标计算本外币口径数据贷款损失准备覆盖率;贷款损失准备金除以贷款损失金额•计算公式贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备X100%•指标释义贷款实际计提准备指银行根据贷款估计损失而实际计提的准备贷款应提准备按照《贷款损失准备计提指引》(银发
[2002]98号)及相关法规确定
19.拨备覆盖率=(普通准备+专项准备+特种准备)/不良贷款*100%
20.贷款总体向下迁移率=正常贷款迁徙率二(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)X100%附:
二、风险迁徙
(1)、正常贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据•计算公式正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)X100%•指标释义期初正常类贷款中转为不良贷款的金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初关注类贷款中转为不良贷款的金额,是指期初关注类贷款中,在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初正常类贷款期间减少金额,是指期初正常类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或者贷款核销等原于是减少的贷款期初关注类贷款期间减少金额,是指期初关注类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或者贷款核销等原于是减少的贷款正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致正常类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据•计算公式正常类贷款迁徙率二期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)X100%•指标释义期初正常类贷款向下迁徙金额,是指期初正常类贷款中,在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致关注类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据计算公式关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)X100%•指标释义期初关注类贷款向下迁徙金额,是指期初关注类贷款中,在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致⑵次级类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据•计算公式次级类贷款迁徙率二期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)X100%•指标释义期初次级类贷款向下迁徙金额,是指期初次级类贷款中,在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和期初次级类贷款期间减少金额,是指期初次级类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或者贷款核销等原于是减少的贷款次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致
(3)可疑类贷款迁徙率本指标计算本外币口径数据•计算公式可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)X100%•指标释义期初可疑类贷款向下迁徙金额,是指期初可疑类贷款中,在报告期末分类为损失类的贷款余额期初可疑类贷款期间减少金额,是指期初可疑类贷款中,在报告期内,由于贷款正常收回、不良贷款处置或者贷款核销等原于是减少的贷款可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致
21.资产利润率本指标计算本外币口径数据•计算公式资产利润率=净利润/资产平均余额又100%•指标释义净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额
22、资本利润率本指标计算本外币口径数据•计算公式资本利润率=净利润/所有者权益平均余额X100%•指标释义所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额净利润定义与资产利润率指标中定义一致
23、成本收入比率本指标计算本外币口径数据•计算公式成本收入比率;营业费用/营业收入X100%•指标释义营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和
24.风险资产利润率二风险资产利润/风险资产投资额风险资产风险资产指商业银行及非银行金融机构资产结构中未来收益率不确定且可能招致损失的那部份高风险资产,如股票和衍生金融产品风险资产的分类
一、信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产主要包括各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行帐户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或者有负债等
二、加权风险资产资产有许多种,包括现金、贷款、证券等等,不同的资产有不同的风险水平,现金风险最低,贷款、证券要高一些为反映总体风险水平,会为不同风险的资产设置不同的风险系数,以各种资产各自的风险系数乘以资产数额加总,便得到加权风险资产风险加权资产总额;资产负债表内资产义风险权数+资产负债表外资产X转换系数义风险加权数
25.净利差(Net InterestSpread,NIS)是指银行的净利息收入(利息收入减去利息支出)除以银行总资产或者利息类资产净利差是国内商业银行最主要的收入来源毛利差=生息率一付息率或者净利差=银行利息净收入(利息收入减去利息支出)/银行总资产或者用rL表示银行加权平均贷款年利率,rD表示加权平均存款年利率,假设该国银行利息类资产(总资产)和利息类负债(总存款)均为A,同时假设该国各银行的不良贷款率均为BrN表示加权平均净利差
26.净息差NIM(net interestmargin)净息差其实是净利息收入的收益率,即净利息收入与平均生息资产规模的比值(即净利息收益率)O净息差=净利息收入/平均生息资产规模=(利息收入一利息支出)/平均生息资产规模=(平均生息资产规模X生息率一平均付息负债规模X付息率)/平均生息资产规模=生息率一(平均付息负债规模/平均生息资产规模)X付息率
27.非利息收入比率二非利息收入+各项收入X100%
28.中间业务收入比例=银行中间业务收入比率是指银行中间业务收入占银行业务总收入的比率银行中间业务收入是指商业银行以中间人身份为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务所取得的收入银行中间业务都是服务性质的,主要包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理融通业务、咨询业务、银行卡业务以及汇兑、承兑、信用证及电子计算机服务等多种业务29流动性比例二流动性比率=流动资产/流动负债
30.核心负债依存度核心负债依存度=核心负债+总负债X100%核心负债依存度指标释义核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的50%总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额
31.流动性缺口比率二流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比,普通不应低于-10%它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的流动性风险核心指标之一...
32.人民币超额备付金率二超额备付金比率分为人民币超额准备金率和外币超额备付金比率人民币超额准备金率二(在中国淫民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额*100%
33.存贷比例二是指将银行的贷款总额与存款总额进行对照
34.流动性覆盖率(LCR,Liquidity CoverageRatio)二优质流动性资产储备/未来301的资金净流出量;端动性覆盖率的标准是不底至Goo%
35.净稳定资金比率(NSFR,Net SteadyFinance Ratio)=可用的稳定资金/业务所需的稳定资金,净稳定资金比率的标准是大于100%
36.最大十户存款比例二最大10家客户存款/总存款
37.利率风险敏感度本指标计算本外币口径数据•计算公式利率风险敏感度二利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额X100%。