文本内容:
财务应收票据管理制度
1.1建立票据登记本(附件),收到汇票等必须登记在登记本上
1.2票据应视同现金,妥善保管
1.3不定期检查票据到期日,及时承兑汇入分公司货款银行帐户
1.4如因特殊情况需要贴现,应先报财务部经理审核并经苏总审批后进行贴现其他应收款的管理A.本科目核算办事处除应收帐款、应收票据、预付帐款以外的各种应收、暂付款项包括
1、应收的各种赔款、罚款;
2、存出保存证金;
3、应向职工收取的各项垫付款项等;
4、待转进项税额B.本科目二级明细科目的设置存出按金按单位名设置明细帐职工备用金按人名设置明细其它应帐款公司应收的各种赔款、罚款等待转进项税额分公司收到总公司发货,但增值税票未到,税额暂入本科目,收到税票时转出。