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财务分析-四川双马经本09003张江国202211611033营业收入
20300000006360000001394000000219.18%
二、营业总成本
17200000006050000001115000000184.30%营业成本
16000000004990000001101000000220.64%营业税金及附加
878000042200004560000108.06%销售费用
1480000070500007750000109.93%
76700000546000002210000040.48%管理费用
1800000015700000230000014.65%财务费用2104742410000024310474-
100.87%29100003430000520000-
15.16%资产减值损失投资收益其中:对联营企业和合营企业的
29100001730000118000068.21%投资收益314000000348000X
279200000802.30%
二、营业利润
13700000024300000112700000463.79%营业外收入1650000251000086XXX-
34.26%营业外支出63435220800001445648-
69.50%非流动资产处置损失
44900000056600000392400000693.29%利润总额1190000009800000109200XX
1114.29%所得税费用
33100000046800000284200000607.26%16300000033900000129100X
0380.83%
四、净利润
168000000128000001552000001212.50%归属于母公司所有者的净利润0#DIV/0!少数股东损益
136.36%
0.26
五、每股收益基本每股收益.
110.
150.
26136.36%
0.
110.150#DIV/0!00稀释每股收益
33100000046800000284200000607.26%
六、其他综合收益
七、综合收益总
16300000033900000129100000380.83%额归属于母公司所有者的综合收益
1212.50%16800000012800000155200000总额归属于少数股东的综合收益总额
1.净利润分析:四川双马2022年实现净利润33100万元,比上年增长了28420万元,增长率为
607.26%,,从水平分析表看,公司净利润增长主要是利润总额比上年增长39240万元引起的;由于所得税费用比上年增长10920万元,两者相抵,导致净利润增长28420万元
2.利润总额分析利润总额增长39240万元,主要原因是营业利润比上年增长了27920万元,增长率为
802.30%,同时营业外收入的增加使利润总额增加了11270万元,综合作用的影响,导致利润总额增加3•营业利润分析四川双马2022年实现营业利润31400万元,比上年增长27920万元,增长率为
802.30%,增长幅度大从水平分析表上看,由于销售费用比上年增长了775万元,增长了
109.93%,管理费用增加了2210万元,增长了4048%,财务费用比上年增加了230万元,增加了
14.65%;资产减值损失比上年减少了
2431.0,减少了
100.87%,投资收益比去年减少了52万元,减少了
15.16%增减因素相抵,导致营业利润增长了31400万元
4.营业毛利分析四川双马2022年的营业毛利比上年的增长了27900万元,增长率为
34.88%,最关键的因素是营业收入比上一年增长了139400万元,增长率为
219.18%,但因为营业成本增加了111500万元,增长了
184.30%,对营业毛利造成不利影响增减相抵,导致营业毛利增加了27900万元
(三)现金流量表分析
21300000007480000001382000000184.76%
10900000011700001078300009216.24%项目
107000000550000005200000094.55%
一、经营活动产生的现金流量
23400000008040000001536000000191.04%销售商品、提供劳务收到的现金
16700000004470000001223000000273.60%收到的税费返还
125000000885000003650000041.24%收到的其他与经营活动有关的现金
23700000067700000169300000250.07%经营活动现金流入小计
119000000625000005650000090.40%
21500000006660000001484000000222.82%购买商品、接受劳务支付的现金
1970000001380000005900000042.75%支付给职工以及为职工支付的现金06350000#DIV/0!支付的各项税费-
100.00%06350000支付的其他与经营活动有关的现金7489961700000951004-
55.94%经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
47000003080000162000052.60%
二、投资活动产生的现金流量5450000111000005650000-
50.90%收回投资所收到的现金
52000000027700000024300000087.73%取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
52000000027700000024300000087.73%金净额515000000266000X
024900000093.61%投资活动现金流入小计0#DIV/0!购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现
77300000050200000027100000053.98%金84500000084500000#DIV/0!
35500000070.72%薪资活动现金流出小计857000000502000000投资活动产生的现金流量净额
635000000235000000400000000170.21%
132.36%797000003430000045400000
三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或者偿付利息所支付的现金2022年2022年增减额增减其中子公司支付给少数股东的股利、利润
328000001010000022700000224.75%支付其他与筹资活动有关的现金25500000025500000#DIV/0!筹资活动现金流出小计
740000000269000000471000000175.09%117000000233000000116000000-
49.79%筹资活动产生的现金流量净额1250X001250000#DIV/0!
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响202200000105000000307000000-
292.38%
五、现金及现金等价物净增加额
506000000127000000379000000298.43力口期初现金及现金等价物余额%
3040000002320000007200000031.03
六、期末现金及现金等价物余额%
506000000127000000379000000298.43现金的期初余额%20220000015307000000-
292.38%现金及现金等价物的净增加额从表中可以看出,苏宁公司2022年净现金流量比2022年增加了30700万元经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是5900万元,-24900万元,-11600万元
1.经营活动净现金流量比上年增长了5900万元,增长率为
42.75%经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长了
191.04%,
222.82%,增长额分别为153600万元,148400万元经营活动现金流入量远快于经营活动现金流出量增长,导致经营活动现金有了较大幅增长经营活动现金流入量的增长原因主要因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了138200万元元,增长率为
184.76%根据利润表信息,2022年营业收入增长率为
219.18%,高于销售商品、提供劳务收到的现金增长率,说明企业销售收现况有所恶化经营活动现金流出量的增加主要因为主要是购买商品、接受劳务支付的现金增加122300万元,增长率为
273.60%
2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了24900万元,主要是投资活动现金流入量下降,投资活动现金流出量上升影响所致
3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了11600万元,主要是筹资活动现金流出的增加额比筹资活动现金流入的增加额要大
三、综合指标分析项目/报告期2022年2022年项目/报告期2022年2022年偿债能力流动比率
0.
790.59盈利能力销售毛利率
0.
150.05速动比率
0.
580.48净资产收益率
0.
170.08资产负债率
0.
320.60总资产收益率
0.
120.02营运能力存货周转率
5.
532.94每股收益
0.
260.11流动资产周转率
1.
691.84发展能力总资产增长率
73.28%
59.16%总资产周转率
0.
320.24销售增长率
219.18%-
12.15%
(一)偿债能力分析
1.流动比率流动比率2022年为
0.79而2022年为
0.59说明2022年该公司资产流动性增强短期偿债能力提高
2.速动比率速动比率2022年为
0.58而2022年为
0.48,企业的偿还流动负债的能力增强
3.资产负债率资产负债率2022年().32而2022年为
0.60,2022年负债水平比2022年下降,偿还长期债券的能力增强,长期的财务风险降低
(二)营运能力分析1,存货周转率存货周转率2022年为
5.53而2022年为
2.94由此可见,该公司2022年和2022年的存货周转速度加快(即存货周转率或者存货周转次数越大、存货周转天数越短),存货占用水平越低,流动性越强,存货转化为现金或者应收帐款的速度就越快,这样会增强企业的短期偿债能力及获利能力
2.固定资产周转率
4.流动资产周转率2022年
1.69而2022年为
1.84,表明2022年企业的固定资产利用较为充分企业应继续加强固定资产的管理,充分发挥其效率
5.总资产周转率总资产周转率2022年为
0.32而2022年为
0.24,两年的总资产周转率均低,说明该企业利用全部资产进行经营的效率差,最终会影响企业的获利能力企业应采取各种措施来提高企业的资产利用程度,比如,提高收入或者处理多余财产三盈利能力分析
1.净资产收益率2022年净资产收益率为
0.17而2022年为
0.08说明2022年公司盈利能力较2022年增强企业自有资本获取收益的能力较高,运营效益高
2.总资产收益率总资产收益率2022年为.05而2022年为.02,表明该企业资产利用效益较好,整个企业盈利能力强
3.销售毛利率2022年销售毛利率为
0.15而2022年为
0.05,2022年销售毛利率高于2022年销售毛利率,主要是由于营业收入同比增加的比率大于营业成本增加的比率,由此,企业毛利率较高,企业获利能力较强
4、基本每股收益2022年每股收益为
0.26元而2022年为
0.11元,主要是由于净利润的增加引起每股收益的增加表明该企业获利能力提高
四、运用杜邦分析综合评价2022年度四川双马财务状况,经营成果,现金流量,盈利能力、营运能力、偿债能力净资产收益率四川双马的长短期偿债能力增强,负债比率处于不好的水平,债务风险较大营运能力增强,资产管理的效率提高企业两年来总资产周转率、固定资产周转率都比较低,应加强对资产的利用的管理,充分发挥其效率盈利能力提高明显,获利显著发展前景好
一、公司简介:四川双马投资集团有限公司位于四川省江油市二郎庙镇,距省会成都约200公里1996年底由四川省江油水泥厂改制而成公司始建于1956年,是我国“一五”期间156个重点工程项目之一,全套设备从德国引进,为当时亚洲最大的三家水泥企业之一四川双马水泥股分有限公司坚持“诚信自立、开辟奉献”的企业精神,经过近五十年的经营和发展,现已由单一的水泥生产企业发展成为一个集水泥创造、水泥制品、包装制品、水力发电、新型建材和物资仓储于一体的综合性企业公司资产总额达到13亿元,公司现有控股子公司15个,被列入全国512户重点企业,四川省37户扩张型企业和80户重点优势企业先后荣获全国用户满意企业、全国质量管理先进单位、全国建材系统先进集体、全国520户重合同守信用先进单位、四川省最佳文明单位、四川省重合同守信用先进单位、四川省非金属矿物制品工业企业最大市场份额首强等荣誉称号公司坚持“以科学的管理,优良的品质,周到的服务,满足用户的需求”的质量方针,建立健全规范的生产工艺管理体系和质量管理体系,严格按照IS09000标准组织管理生产现有水泥生产能力300万吨以上目前是四川省最大的水泥生产企业公司生产的“双马牌水泥,质优价廉,深受泛博用户的爱慕,广泛用于国防、电力、水利、交通、能源、铁路、城建等重点工程建设项目,产品销往全国各地双马牌水泥被评为“四川省名牌产品“、国家质量认证产品”和“国家质量免检产品
二、财务分析对总资产项目2022年2022年变动额变动2022年2022年变动情况影响流动资产货币资金
308623002376260007099700029.88%
1.44%
6.24%
17.99%-
11.75%
13188400032325501286514503979.88%
9.74%
2.67%
0.24%
2.42%应收票据
193924000157270001781970001133.06%
13.49%
3.92%
1.19%
2.73%应收账款
43873500659301037280490565.45%
2.82%
0.89%
0.50%
0.39%预付款项000#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%应收利息000#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
194993001836210011372006.19%
0.09%
0.39%
1.39%-
1.00%应收股利其他应收款
(一)年四川双马资产负债表水平以及垂直分析2022存货
27935700063799500215557500337.87%
16.32%
5.65%
4.83%
0.82%其他流动资产49567900049567900#DIV/0!
3.75%
1.00%
0.00%
1.00%流动资产合计
1026730000345340000681390000197.31%
51.59%
20.77%
26.15%-
5.38%非流动资产0#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%长期股权投资
344844003232040021640006.70%
0.16%
0.70%
2.45%-
1.75%固定资产原值
40419800008493430003192637000375.89%
241.73%
81.77%
64.31%
17.47%累计折旧
1123010000291230000831780000285.61%
62.98%
22.72%
22.05%
0.67%固定资产净值
29189700005581130002360857000423.01%
178.75%
59.05%
42.26%
16.80%固定资产减值准备87719700100254000-12534300-
12.50%-
0.95%
1.77%
7.59%-
5.82%固定资产净额
28312500004578590002373391000518.37%
179.70%
57.28%
34.67%
22.61%在建工程
63403800035928400027475400076.47%
20.80%
12.83%
27.20%-
14.38%无形资产
31951200083725200235786800281.62%
17.85%
6.46%
6.34%
0.12%商誉
120725001207250000.00%
0.00%
0.24%
0.91%-
0.67%递延所得税资产
33734900188214001491350079.24%
1.13%
0.68%
1.43%-
0.74%其他非流动资产
510965001134400039752500350.43%
3.01%
1.03%
0.86%
0.17%非流动资产合计
39161900009754270002940763000301.48%
222.66%
79.23%
73.85%
5.38%资产总计
494292000013207700003622150000274.25%
274.25%
100.0%
10.00%
0.00%流动负债0#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%短期借款
562220000260300000301920000115.99%
22.86%
11.37%
19.71%-
8.33%对付票据1266000028512800-15852800-
55.60%-
1.20%
0.26%
2.16%-
1.90%对付账款
19357900070835900122743100173.28%
9.29%
3.92%
5.36%-
1.45%预收款项
312086001444630016762300116.03%
1.27%
0.63%
1.09%-
0.46%对付职工薪酬
1787260012205300566730046.43%
0.43%
0.36%
0.92%-
0.56%应交税费900336016413700-7410340-
45.15%-
0.56%
0.18%
1.24%-
1.06%对付利息
1132040020671309253270447.64%
0.70%
0.23%
0.16%
0.07%对付股利50394700384832其他对付款202267000126534000一年内到期的非流动负债207500000556250001297130000587325000流动负债合计非流动负债
5000986812995.25%
3.79%
1.02%
0.03%
0.99%
7483300059.14%
5.67%
4.07%
9.58%-
5.51%
151875000273.03%
11.50%
4.20%
4.21%-
0.01%
709805000120.85%
53.74%
26.24%
44.47%-
18.23%0#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%长期借款
2337510002063120002743900013.30%
2.08%
4.73%
15.62%-
10.89%长期对付款
711227112200.00%
0.00%
0.00%
0.01%
0.00%估计非流动负债
100116092605908555981.11%
0.07%
0.02%
0.01%
0.01%递延所得税负债6840820684082#DIV/0!.05%.01%
0.00%
0.01%其他非流动负债
644393003942710604965901534.39%
4.58%
1.30%
0.30%
1.01%非流动负债合计
8952900042.55%
6.78%
6.07%
15.93%-
9.86%299947000210418000负债合计股东权益
1597070000797744000799326000100.20%
60.52%
32.31%
60.40%-
28.09%0#DIV/0!
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%实收资本
29645200092.81%
22.45%
12.46%
24.18%-
11.72%615862000319410000资本公积
475343000179950000295393000164.15%
22.37%
9.62%
13.62%-
4.01%赢余公积31127100310971003XX
0.10%
0.00%
0.63%
2.35%-
1.72%未分配利润812618000-71588400884206400-
1235.13%
66.95%
16.44%-
5.42%
21.86%归属于母公司股东权益合计1934950X
04588690001476081000321.68%
111.76%
39.15%
34.74%
4.40%少数股东权益1410900X
6415430013467457002099.23%
101.97%
28.54%
4.86%
23.69%股东权益合计
33458500005230230002822827000539.71%
213.73%
67.69%
39.60%
28.09%负债和股东权益总计
494292000013207700003622150000274.00%
274.25%
100.00%
100.00%
0.00%水平分析
1、从投资或者资产角度进行分析评价根据上表,对四川双马股分总资产变动情况作出如下分析评价该公司总资产本期增加362215万元,增长幅度为
274.00%,说明四川双马本年资产规模增长很大进一步分析可以发现
(1)流动资产本期增加68139万元,增长幅度为
197.31%,使总资产规模增长了
51.59%,非流动资产本期增加了
294076.3万元,增长的幅度为30148%,使总资产规模增长了
222.66%,两者合计使总资产增加了362215万元,增长幅度为
274.25%o2本期总资产的增长一方面体现在流动资产的增长上如果仅从这一变化来看,该公司的资产流动性有所增强尽管流动资产的各项目都有不同程度上的增减变动,但其增长主要体现在三个方面一是应收票据的大幅增长,本期增长了
12865.14万元,增长幅度为
3979.88%,对总资产的影响为
9.74%二是应收账款的大幅增长,本期增长了
17819.7万元,增长了
1133.06%,对总资产的影响是1349%三是预付款项的增长,本期增长了
3728.05万元,增长了
565.45%,对总资产的影响是
2.82%3非流动资产的变动主要体现在三方面一是固定资产的增长,本期固定资产增长了
137339.1万元,增长了
518.37%,对使总资产规模增长了
179.7%,是非流动资产中对总资产变动影响最大的项目四川双马固定资产主要是由经营规模扩大及部份在建工程转入所致二是无形资产的增长,本期无形资产增长了
23578.68万元,增长了
281.62%,对使总资产规模增长了
17.85%三是其他非流动资产的增长
2、从筹资或者权益角度进行分析评价根据上资产负债表水平分析表,对四川双马权益总额变动情况作出如下分析公司权益总额较上年增长了362215万元,增长幅度为
274.00%,说明四川双马本年权益总额有大幅增长1负债总额增加了
79932.6万元,提高的幅度为
100.20%,使权益总额增加了
60.52%;股东权益本期增长了
282282.7万元,增长幅度为
539.71%,使权益总数增长了
213.73%,二者合计使权益总数本期增长了362215万元,增长幅度为
274.00%,使权益总数增长了
274.25%o2本期权益总额增长主要体现在股东权益的增长上,归属于母公司的股东权益合计增长是其主要方面增长
147608.1万元,增长幅度为
321.68%,对权益总额的影响为
111.76%垂直分析资产负债表结构变动情况的分析评价可从两慷慨面进行
1.资产结构的分析评价1经营资产与非经营资产的关系经营资产非经营资产都有所增长,但由于经营资产的增长速度低于非经营资产的增长速度,经营资产的比重还是下降了
3.13%,表明该公司的实际经营能力有所下降2固定资产与流动资产的比例关系普通而言,企业固定资产与流动资产之间惟独保持合理的比例结构,才干形成现实的生产能力,否则,就有可能造成部份生产能力闲置或者加工能力不足公司2022年度流动资产比重为
20.77%,固定资产比重为
59.05%,固流比列大致为
2.84:1,2022年度流动资产比重为
26.15%,固定资产比重为
42.26%,固流比列大致为
1.62:1,固流比例不稳定
2.负债、股东权益结构的分析评价1从静态方面看,四川双马的股东权益比重为
67.69%,负债比重为
32.31%,财务风险较大2从动态方面分析,四川双马的股东权益比重增加了
28.09%,负债比重增加了
27.69%财务实力有所上升.资产负债表变动原因的分析评价:3资产期初期末负债及股东权益期初期末负债7977440001597070000流动资产固定资产5635173002502104900股本*3109710031127100赢余公积•71588400812618000未分配利润*13207700004942920000总计13207700004942920000总计从k表可以看出,本期总资产增加
3622150.9万元,增长率为
73.28%,负债增加
79932.6万元,股本增加
193858.76万元,赢余公积增加3万元,未分配利润增加
88420.64万元股本增加明显,说明总资产增加主要依靠投资人追加投资扩大经营规模而不是依靠自身努力经营引起的,很难对其做出良好评价;未分配利润增加,说明企业当年经营还是卓有成效的;负债增加,说明是企业理财的结果
(二)利润表综合分析项目2022年2022年增减额增减
一、营业总收入
20300000006360000001394000000219.18%。