审计人员初步培训鼎信诺学习资料

审计人员初步培训（鼎信诺）鼎信诺操作及审计程序培训（精简版）第一部份审计前端数据库介绍

1.单机版1access*.mdb网络版2sqlserver*.bak单机版3oracle*.dmp取数有三种情况

2.企业非常配合，允许插盘1u将审计前端拷到盘中，将盘插到企业电脑上，运行u udataget.exe单机版取数a.数据库类型选择浏览找到的文件，点连接，浮现会计年后，选择需要的会access,.mdb计年，点击开始取数注不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表网络版取数以数据库为例b.sqlserver服务器上取数不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数客户端上取数服务器名称填写服务器的地址或者服务器的计算机全称，连接方式ip选择直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数sql注在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件注判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑网络版取数以数据库为例c.racle企业不是很配合，不让插盘，但是提供数据备份2u备份a.Sqlserver的处理方法将后缀改为变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何点缀名*.ba_ba_rar,的文件，然后加之.bak获得文件时，需要在电脑上安装或者bak msde2000msde

2005.安装以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入文件msde bak还原以后会在电脑上形成和文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过〃Bak mdfIdf前端数据导入一连接—删除中的数据库〃删除SQLSERVER SQLSERVERDXN J备份b.Oracle获得*格式的文件需要在电脑上安装数据库，还原*比较复杂，建议观看.dmp oracle.dmp还原教学视频，*不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中.dmp精品文档导出文件（以浪潮为例）c.

5.X/

8.X首先进入企业的财务软件，通过财务软件的备份功能，备份出一个文件夹，这个文件夹中有许多备份txt然后，打开前端取数工具中的文件，选择浪潮接口，找到备份文件dataget.exe

5.X/

8.X夹中文件，连接后开始取数lstable.txt注导出文件取数时不显示会计年月）企业非常不配合，不让插盘，也不提供数据备份3u获得企业版科目余额表、序时账等excel方法一将版科目余额表、序时账等内容选择性粘贴到鼎信诺模板，保存为数据，excel excel导入鼎信诺项目方法二将版科目余额表、序时账等内容合并到一张工作簿，然后利用手工帐excel excel取数设置文件，直接在原有科目余额表和序时账上进行加工修改，保存为数据后，导excel入鼎信诺项目中第二部份:审计软件使用及审计程序创建项目.1设置项目路径项目路径建议设在非系统盘，系统盘数据容易丢失选择主会计制度在创建项目时一定要选择好，创建好项目后无法进行修改选择上年年度如有有上一年的鼎信诺项目，一定要选择上一年度，否则，利润表上期数无法生成，判断账龄会有问题单一公司设置-被审计单位名称建议单价输入全称，被审计单位名称会影响底稿表头、报表表头、询证函被函证单位等前端数据导入

2.鼎信诺数据转换数据初始化（如遇问题，见常见问题解答部份或者直接咨询鼎信诺）

3.）科目信息处理检查点击全部检查1）账账核对检查（鼠标停留在图标上会有提示）点击全部检查，前两个必须打钩才干通过2）设置科目类型点击查看科目，查看科目编号的第一位，看看科目类别是否划分正确，如正3确点击设置，不正确，设置正确后点击设置）设置损益结转科目设置损益类科目调整分录的结转科目，普通为〃利润分配-未分配利润〃4）设置本年利润科目设置结转凭证中的结转科目，普通为〃本年利润〃5）设置现金流量项目（可选）如果企业做了现金流量的辅助核算，选择现金流辅助核算类型，6用于现金流量表简明日记账法出数，普通为〃现金流量〃）设置账龄区间设置账龄的划分方式，选年75）设置科目与核算项目关系设置以辅助核算为明细的科目，设置成功后，该类科目的明细表8可从辅助核算中取数注辅助核算分级核算的情况）计算数据操作该功能即可9）打开未审会计报表，与企业未审报表核对10精品―报表项目对应科目是否一致a.期初、期末余额和发生额与报表是否一致b.负值重分类（与项目经理确认需要调整后进行）

4.我们进入鼎信诺审计系统的主界面，在菜单栏中选择审计调整-负值重分类〃，进入负值重分类的界面我们把负值重分类的整个界面分为左上角，右上角，中间以及下方四个区域各个区域的功能我们一一介绍）左上角，过滤区域1我们选择“期初重分类〃，计算机就会把期初所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择期末重分类〃，计算机就会把期末所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数〃，计算机就会把期初（期末）是负数的末级科目过滤的同时，还把与一级科目方向相反的正数过滤放在中间区域举个例子应收账款是个一级科目，它的期末方向是借方，然而它的下级科目中有一个是期末方向为贷方的正数，这种科目我们也是要做负值重分类的如果我们仅仅以期初重分类〃、期末重分类〃的条件过滤，这种类型的科目是过滤不出来的，有这种情况时，我们需要勾选与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数〃）右上角，调整分录类型2我们选择“账表差异调整〃，是被审计单位提供的未审会计报表已经做过负值重分类我们选择“审计重分类”，是被审计单位提供的未审会计报表没有做过负值重分类）中3间区域，负值重分类调整明细选择我们选择这个区域的多个明细时，可以先选择第一个明细，然后按住〃键，选最后一“shift个明细精品十档）下方区域，〃自动对应〃、〃期初调整〃、〃期末调整〃4自动对应，选择调整明细的对应科目，选择科目的最末级就好，不用选择到具体的核算项目“期初调整〃，当过滤条件为“期初重分类〃时，选择“期初调整〃进行负值重分类〃期末调整〃，当过滤条件为〃期末重分类〃时，选择〃期末调整〃进行负值重分类计划阶段的工作

5.）趋势分析报警比例可以修改1）科目月余额图形分析2）重要性水平分析3）计划实施的实质性程序4实施阶段

6.）调整分录（与项目经理确认需要调整后进行）1鼎信诺调整分录有以下几个原则鼎信诺报表上的数都是以企业账面数为基准，通过调整计算出最终的审定数a.期初调整、期末调整两条线b.期初调整分录只影响期初数或者上期发生额数，不影响本期发生额和期末数；期末调整分录只影响本期发生额和期末数；做完期初调整分录，不会通过会计等式，自动计算出期末数涉及到损益类科目的调整分录，我们需要分两步走，一步是业务调整，例如借应收账款a.贷主营业务收入，一步是损益结转，例如借主营业务收入贷利润分配-未分配利润本期期初的调整分录与上期期末的调整分录应该是一模一样（原因在接下来的说明中进b.行阐述）实质性工作底稿（抽凭占凭证总数的以上）

7.60%）货币资金1银行询证函、对账单原件、现金盘点表a.大额银行存款收支检查情况表生成凭证功能b.替代测试c.）固定资产、存货2存货、固定资产盘点表，价-量-购入时间，双方确签a.折旧、净额b.固定资产清理c.产权证、行车证d.）长期投资、长短期借款3需查证相关的合同，被投资单位报表a.利息测试b.精品十档）往来科目4往来询证函（专项往来每项应有对应文件）a.替代测试b.账龄分析c.）税金5计提、测算a.相关文件b.）损益类科目6放入科目，抽凭时注意是否符合企业财务制度，附件及签批手续是否齐全a.销售合同、发货单、进货单、及确认成本、费用的充分证据b.截止性测试c.成本、利润测算，及各项比较分析d,取证资料清单（简）工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；

1.税务局核发的纳税鉴定或者通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；工商行

2.政管理局核发的营业执照副本（复印件）；组织机构代码证（复印件）；

3.公司基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况；

4.企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增资产的所有权证明；

5.已有的重要内部管理制度、办法「包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资

6.管理制度等；企业会计制度或者财务制度及会计核算办法；

7.本年会计报表包括会计主表、会计报表附表、会计报表附注名科目余额明细表；

8.年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表;

9.银行存款对帐单及存款余额调节表；

10.年末应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款明细表;

11.企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；

12.固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；

13.］其他业务收支明细表:14营业外收入、支出明细表；

15.普通纳税人的年终增值税申报表;

16.工效挂钩的计提对付工资清算表;

17.生产费用、管理费用、财务费用明细表;

18..重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等）复印件；19公司内部审计制度及最近的审计报告和近几年有关部门财税检查报告；

20..报表截止日至审计日期间公司重要事项变化（资产负债表日后事项）；21蜡显十档公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；

22.工资计划、大修计划、成本计划;

23.公司对外担保情况（被担保方、担保金额、用途、担保期限，分单位列示）；

24.管理当局（董事会）会议记要或者决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；261试算平衡表

8.着重讲解所有者权益变动表的编制方法，所有者权益变动表部份区域不出数，主要是没有使用权益类明细账以及权益类调整分录完成阶段

9.）套打底稿1）审计工作底稿归档，目录模板见资料包2归档要求盖章签字手续

1.所有取证资料必须盖被审计单位公章，所有归档要求中的盖章签字手续必须齐备，否则不予归档（详情见表）盖被审计单位公序号工作底稿名称对方单位签字所领导签字章审计报告1未审会计报表q2审计业务约定书3审计报告原件4征询意见表5发文稿首页6管理当局声明书q7业务复核核对表q8一）资产类9货币资金审计程序表10货币资金审定表11货币资金明细表12归档日期报告发出后日之内

2.10装订标准

3.第三部份:鼎信诺常见问题解答这里只对一些常见问题解答，这里没有提到的问题请咨询鼎信诺，或者查阅鼎信诺使用说明（百度）

一、几个工作中常用到的功能批量签名L,批量制作替代测试底稿

2.总账明细账查询（如果是总账明细账数字正确，未审报表上不正确，从自己这边找问题，如3果是总账明细账就不对，跟被审单位科目余额表核对）批量调整分录

4.精品文档.请自行提高软件使用技巧，在写附注时会非常有5office

二、常见问题解答明细表不上数L（）科对应一级科和二级科1B BB,主营收入不上数Ex判断:审定表显示数据正确会计报表，报表项目对应科目,这个界面，右侧科目除了与左侧营业收入一级报表项目做对应,还应该拖拽与左侧对应的收入二级报表项做对应B（）标记结转凭证2判断:使用标记结转凭证的前提是，总账的数据对，报表数据不对在财务数据--标记结账凭证的界面选择财政津贴收入，然后点击搜索，在右侧将科目名称包含财政津贴收入的，借方发生额有数的凭证标记上，其他的取销勾选，保存关闭的时候，提示是否生成总账，点击是，这里维护正确后，回到利润表点击生成数据表数据支出的话选贷方如果在列示出来收入凭证涉及到费用类的，可以顺便检查一下费用类是否标记的正确，如果费用类的是标记的贷方金额，不需要修改费用的，只用把收入的维护好就可以了（）凭证、明细不正3确判断总账明细账的数据不对如果总账的数据就不对，需要到财务数据维护-凭证表查看具体的凭证财务数据-财务数据维护-勾选凭证表，点击确定，找到要删除或者修改的凭证，删除或者修改，保存后，再回到主界面点击财务数据-生成总账，勾选由凭证生成总账.数据初始2（）科目信息处理检查-第二项1*1,科目信息处理检（未完成）£X仝部桧杳/在财务数据-财务数据维护，勾选科目余额表，点击确定，点击系统-生成科目级次和是否明细，确定之后再点击系统-由明细科目数生成上级科目数，确定保存之后点击系统-导入数据后的财务数据处理，全选，生成（）会计期间非整年2如果想有月的账套，在的基础上先创建一个月份的项目，导入月份的数据1CKL21-91-121-12导入后，财务数据-数据初始化，做完步然后点击系统-项目维护-修改项目，会计期间修改成1-9然后点击财务数据-月余额生成总账，起始月填就可以了10-12,10最后希翼以上内容对大家的工作有匡助，谢谢!。