财务报销管理制度

财务报销管理制度第一条目的为了进一步加强管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，规范公司经济活动行为，特制订本制度第二条适用范本制度适用于XX公司辖下全体单位所有费用的审批第三条权限及职责划分

一、单位财务的管理权限及职责各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门，单位负责人为本单位财务管理的权限人员

二、公司财务管理部的管理权限及职责公司财务管理部是公司整体财务工作的管理职能部门，公司负责人是公司财务管理的权限人员

三、单位财务与公司财务之间的关系

1、各单位独立运营，单独核算;

2、公司内部的财务管理实行“集中统一支付”方式;

3、公司财务管理部负责制定公司的各项财务管理工作的制度规定，指导各单位开展财务工作；财务管理部有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见;

4、各单位应在公司财务管理部的监督与指导下开展相关财务工作第四条费用分类公司财务管理将费用划分为五大类，分别为

一、固定费用；

二、销售费用;管理费用；

四、业务往来；

五、党建费用其中:定费用（含公司制式场地租赁、机器设备购买、工装、税金等生产成本）本项下的费用支付与报销标准请参照《XX公司办公机构筹建管理办法》、《单位岗位编制表》、《XX公司薪酬管理制度》、《XX公司办公设备管理办法》等制度和办法的相关规定各单位应当按照相关要求，严格执行费用额度的审批与签发、费用的审批权限1该项费用由各单位自行管理，自行签发该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人、费用的支付及报销范围2核销（报销）范围为A、固定机器设备采购费用B、人力成本费用（含社保金）本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴

二、销售费用（产品成本、产品附加费用、销售佣金等）、费用的审批权限1该项费用由公司市场管理部销售管理部负责签发该项下费用的签字权人（审批权限）为公司市场负责人、费用的支付及报销范围2核销（报销）范围为、原材料成本AB、仓储费用C、物流费用D、销售费用E、促销费用等本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴

三、管理费用（交通费、差旅费、办公用品、招待费等）本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位当月存量人数（在编在岗人员）为基数，以每月底的最后一个工作日上报的单位人数为准、费用的审批权限1该项下的费用由公司人力管理部负责签发该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人、费用的支付及报销范围2核销（报销）范围为A、交通费（交通发票、车辆费用）B、差旅费C、办公用品费D、招待费E、其他杂费本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴

四、业务费用本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，按照本单位上月业务销售为基数，以每月底的最后一个工作日上报的数据为准、费用的审批权限1该项下的费用由公司销售管理部负责签发，该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为各单位业务部门的负责人、费用的支付及报销范围2核销（报销）范围为A、原材料费用B、仓储及物流费用C、加工及生产费用D、销售佣金E、商业推广及宣传本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”特殊情况下应付未付的，逾期可予以补发补缴第五条关于“管理费用”的具体规定、费用标准1各公司公司每月招待费XXXXXXX元，各分子公司每月招待费XXXXX元，人员每月标准费用XXXX元公司人力管理部对费用进行核定，以《单位人员统计日报表》的月末数据为准、本项下费用的审批权限2本项下的费用额度审批，需由各单位主动提出申请，填报《单位管理费用申请审批表》报经公司人力管理部，经公司人力领导核准后签发该项下的费用签发的审批权为公司人事副总，费用的支付与报销的签字权为各单位的各部门负责人、本项下费用的支付与报销范围3核销（报销）范围为A、办公用品费用B、部门招待费用C、其他费用第六条费用支付与报销流程

一、各单位财务部门应于每日下班以前向公司财务管理部集中支付部上报下一日的资金使用计划，填报《单位用款计划日报表》公司财务管理部集中支付部应当对次日的付款内容进行审核，符合规定的用款应当报资金管理部进行拨款，对不符合规定的用款申请应当予以退回

二、非固定类费用的相关审批使用管理规定

1、本规定所指业务招待费包括公司在经营、管理等对外经济业务往来、公务接待活动以及各类会议中所发生的相关费用

2、各单位除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，应本着从简而不失礼节的原则，严格控制各项费用的支出

3、使用业务招待费必须认真履行审批手续，即计划招待客人时，必须事前向单位领导提出申请，经单位领导同意后，方可进行招待严禁先发生费用，后报账或报销的情况发生

4、各单位在接待客人过程中，必须严格按公司规定的标准执行超标部分财务可不予报销

5、各单位需向客人赠送礼品，必须报请单位负责人批准，然后到单位办公室备案并登记消费金额

6、在单位以外主办的各类会议所需会务费，事前必须经单位负责人批准，包括接待客人所需的宿费等也必须遵守公司的相关行政规定第七条公司内部各单位和各部门要依据本规定，严格执行第八条本规定自下发之日起执行，公司财务管理部集中支付部负责监督执行，未尽事宜由公司财务管理部负责解释。