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文本内容:
陈行长各们领导同事们下午好,受领导指派和大家交流一下我在工作中的一些想法,我到行里时其不长,对我行信贷文化还不是很熟悉,只能从我原单位获区的一些经验和大家分享一下.1贷款风险的识别与防范
(三)资金使用风险(也是政策风险)一一借款企业挪用资金或者将所借资金用到了不合理的地方所造成的风险
1、借款用途不合理
2、借款资金被挪用通常的贷款目的有今增加经营成本(我们要支持)今投资新项目(我们要限制)今偿还债务(我们要拒绝)
3、风险分析点1()贷款用途是否与借款人计划、实际用途不同;
(2)是否有与合同上还款来源不一致的其他还款来源;
(3)是否有与借款人主营业务不一致的贷款目的和还款来源;
4.防范措施:目前银监要求各家银行在贷前做好流动资金测算.(我们主要做好纸面上的测算,从纸面上看该企业向我行贷款的用途是用于流动资金即可.)贷后做好信贷资金流向的监督这里有一流动资金测算公式,我们可以按企业提供的财务报表进行测算)1测试资金实际需求量测算流动资金贷款需求量=新增流动资金贷款额度+需置换他行流动资金贷款量新增流动资金贷款额度=营运资金量-当期营运资金其中当期营运资金二借款人自有资金+借款人现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金二当期报表的所有者权益+长期借款-固定资产净值-在建工程-无形资产-其他长期资产.长期投资X(1X1+营运资金量=上年度销售收入.上年度销售利润率)(估计销售收入年增长率)/营运资金周转次数360/(营运资金周转次数=存货周转天数+应收账款周转天数-对付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)确定支付方式2500500)支付方式该公司单笔支付金额在万元人民币(含)以上的采用受托支付,低于万的采用自主支500500付公司支付资金超过万时,采用受托支付,按照受托支付相关规定执行,当公司支付资金少于万时,A B按照自主支付方式进行,自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手主要支付对手为公司、公司、C D公司、公司我举实例吧:宁波黄龙再生资源有限公司是一家进出口企业,公司主要经营废机电,废电线电缆,生产性废旧金属和废旧物资的拆解和加工利用,产品销往全国各地,现主要客户集中在宁波,台州等周边地区公司是经中国国家商品检验检疫局注册认证的企业,受批允许公司可进口各类含铜废料,如黄杂铜、紫杂铜、机电马达、£09001,14001电缆、旧铝片等同时,取得体系认证,企业是国家环保局进口废金属定点企业公司上年销3售额在亿元人民币摆布企业的报表如下360/
(45)35根据该企业上年度营运情况测算营运资金周转次数=存货周转天数(+应收账款周转天数()0360)=360/116=
3.1-对付账款周转天数()+预付账款周转天数()-预收账款周转天数(次370303300我们推算本年该企业估计销售成本为万,经过计算企业可新增加万贷款,所以企业需要增加流动资金我和可以授信⑵企业需填写流动资金贷款支付申请书(合用于受托支付)编号号致中国邮政储蓄银行行根据我方与贵行签署的编号为的《合同》及_,我方特向贵行提出如下出账支付申请
一、我方申请按以下第一种方式进行该借款合同项下支付
(一)一次性支付
(二)提款期内第次支付提款金额总计为(币种);(大写);(小写)
二、根据借款合同的约定,本笔借款采用如下支付方式我方授权和委托贵行在将借款划入我方支付账户后,直接支付给符合借款合同约定用途的我方指定的交易对手账户,支付金额合计;具体付款信息见如下《受托支付清单》妥杆支付清单_币种:序号付款日期付款金额收款人名称收款银行收款人账户资金用途备注1234
三、我方谨向贵行确认
51、我方特委托贵行将我方贷款资金支付给我方提供的交易对手
2、该笔借款将用于借款合同约定的用途
3、在该申请发出之日至支付日,我方在借款合同中所作的所有陈述、保证和承诺仍然真实、准确、完整、有效
4、截至本申请发出之日,我方的生产经营和财务信用状况未发生重大不利变化
5、截至本申请发出之日,我方确认不存在任何借款合同项下或者与借款合同有关的违约或者预期违约事件,我方进一步确认,在支付日也不会发生或者存续任何违约事件
6、委托贵方支付时,我方需向贵行提供符合贵行要求的有效支付凭证
7、本次提款申请是不可撤销的我方保证已经全部满足借款合同中的所有支付前提条件申请人(盖章)________________有权签字人______________n________年一一日我行根据申请书填写流动资金贷款支付通知书后支付贷款(合用于受托支付)编号号支行(部门)经审核,同意(借款人)从其贷款支付账户(账号),支付总金额为(币种)元,元(大写),贷款资金用于以下支付对象(详见支付清单)请支付结算岗人员按有关规定办理支付清单币种:序号付款日期付款金额收款人名称收款银行收款人账户资金用途备注12345特此通知O有权部门(签章)年月日贷款放下后我们要求企业填写业务部门:营业部管户员陆鸿湖业务编号998信贷资金流向审核表单位名称:宁波黄龙再生资源有限公司业务品种贷款(V)票据贴现经办日期:20220516金额(万元)500信贷资金流向明细(列明单笔金额在100万元以上的划转明细)收款人收款行划帐日期结算方式金额划转用途宁波黄龙再生资源有限公司建行转支150转戈U中行转支100负秋宁波荣龙金属公司息大利ABC公司意大利X银行TT(结汇)42万美元售土上贝秋营业部核查情况属实流向说明(若为同名150情况说明:宁波汇金大通有色金属储备公司,工行,
20220518.转同名及关联企业划转,须详细说明支,150万元,货款.(最好附划款凭证)资金使用用途)业务部门负责人:日期经办人:日期我们只要监管到该款项划入该客户的上游企业即可.我们就没有责任了,但该款项真的用到哪里我们要心中有数.这样我们即符合了银监的监管要求,又满足了客户的需求.我们在同业市场上就有竞争力.
(四)经营管理风险主要是指管理者素质不高、经营管理水平低下,经营决策浮现失误等导致贷款使用不当或者没有产生应有的作用而产生的风险重点要关注以下二点
1、借款人的品德借款人本身的信用素质;借款人的股东、董事、高级管理人员的品德
2、借款人的经营能力企业规模、企业成本、产品质量、市场竞争力;企业经营管理人员的经营、组织、管理、决策能力
3、经营管理方面预警信号的识别1内部管理情况
①企业负责人失踪或者无法联系;
②业务战略频繁变化,经营计划不明确;
③核心盈利业务削弱和偏低;
④主要合作火伴再也不进行合作;
⑤不遵守授信的承诺;
⑥缺乏技术工人或者有劳资争议;
⑦管理层和董事会成员矛盾较大;
⑧客户不愿意提供与信用审核有关的文件;
⑨在没有正当理由的情况下撤回或者延迟提供与财务、业务、税收或者抵押担保有关的信息或者要求提供的其他文件;⑩管理层发生重大人事变动这里重点要关注以下几点存在违法经营;•公司业务性质发生变化;•企业可能兼并、重组;•频繁更换会计人员和主要管理人员;•涉足高风险行业;如高利贷•时常拖欠或者延迟支付税金及费用;•重大项目未能到达预期目标;•对外扩张速度超过自身承受能力•2客户与外部关系
①客户的竞争者,供货商或者其他客户对授信客户产生负面评价;18/30
②受到税务部门处罚;
③受到工商管理部门处罚;
④结算银行频繁发生变化;
⑤未按期办理年检手续;
⑥用户对产品质量或者服务水平的投诉增多;
⑦发生重大诉讼事项3其他预警信号业务领域收缩
①业务增长过慢
②市场份额下降4关联企业主要股东发生重大不利变化;关联企业发生重大不利变化5与其他银行关系被人民银行或者其他金融机构宣布为信用不良企业
①逃废银行债务
②他行贷款已逾期
③多种还款来源没有落实
④企业时常签发空头支票-名医扁鹊的医术给我们的一个启示事后控制不如事中控制,事中控制不如事前控制•防重于治•
(五)市场风险和行业风险市场(行业)风险是指由于借款人所处的市场(行业)环境发生变化,导致企业在市场(行业)中的地位发生了改变,从而影响其偿还银行贷款的能力对于行业风险,一每一个企业都处于某一特定行业中,每一行业都具有固定的风险,在同一行业中的借款人要面对基本一致的风险所以我们掌握了某一行业的特征和风险程度,知道借款人的表现在行业中处于什么样的水平,就可以从行业的基本状况和发展趋势来基本判断借款人的基本风险L借款人的行业分析行业内部竞争情况,从成本结构去判断其在行业中是否处于有利地位彳亍业的经济周期行业的风险与经济周期密切相关行业的生命周期企业目前处在初创、上升、成熟、还是衰退彳亍业盈利性彳亍业壁垒、行业的法律、政治环境
2、借款人行业分析中风险预警的识别行业整体衰退,销售量呈现负增长行业为新兴行业,尚未投入批量生产,尚未彻底进入市场浮现重大技术变革,影响到行业技术、生产技术的改变•政府对行业政策进行变更•经济环境变化,萧条•国家产业政策、货币政策、税收政策调整•有密切依存关系的客户或者供应商浮现重大变化•贸易政策变化,影响进出口贸易•
(六)财务风险还款能力的分析--贷款风险诊断的核心内容还款能力的分析的一个主要内容就在于分析企业的财务报表,分析企业的偿债能力和现金流L财务报表真实性的核对(特殊是我们江浙一带的客户多以中小民营企业为主,他们的报表不能彻底真J正的反映实际经营情况我们要从)企业酗管理我基蟆壁纯一核对科目与明细帐、实物的对应关系,是否相符?企业生产规模与销售收入的匹配、主要原材料的消耗水平、用电量的增长目前宁波的不少民营企业虽然报表不是很好看,但他们实力非常强,也有一部份企业报表很好看但企业实为普通,我们要加以分析,不能只看表面
2、从财务分析中可以发现的财务风险对贷款安全的威胁表现为以下二个方面1如果企业的债务太重,超出了企业的承受能力,可能引起破产,贷款本息不能足额偿还的可能性很大;2企业资产流动性差,以致没有足够的现金流偿还到期债务我们衡量企业债务主要有两个指标A*100%、财务杠杆率=负债短期+长期负债/股东权益B*100%、负债比率=负债总额/总资产我们衡量企业流^性主要有两个指标A、询嶙二流动资产/獭负债B、速动比率=流动资产一存货/流动负债主要分析各种比率是否合适?其变动趋势,是改善了还是恶化了
3、现金流分析着重于未来的现金流分析,是否有足够的现金流来偿还贷款重点关注经营性现金流我行目前主要客户群体需要的流动资贷款,对流动资金贷款来说现金流比利润更为重要,而分析长期贷款时利润比现金流更为重要
4、财务状况预警信号的识别1122付息或者还本迟延,年内申请延期支付次以上含次;2授信需求增加,短期债务超常增加;3客户自身的配套资金不到位或者不充足;4杠杆率过高,时常用短期债务支付长期债务;这里需要说明的是我们宁波地区一显著特点是很多企业1长期贷款都是通过短期融资解决的,原因有二是因为我们宁波的企业以草根型民营企业为主与大型企业相比2规模不大,上报总行项目贷款时间长可操作性不强,宁波金融环境好,同业间竞争激烈,同业为获取优质客户通常以短贷长用方式满足客户需求5现金流不足以支付利息;6220%;销售收入较上年同期下降幅度7210%;利润较上年同期下降幅度8销售利润率较上年下降;9经营活动净现金流量比上期减少;10存款余额持续下降;11存货较年初大幅增加;121230%;账龄年以上的应收账款占比13待摊费用占流动资产比重”%;1425%;无形资产占总资产比重15存货账实不符;目前宁波企业这种情况比较多,主要是企业主为规避税收,把部份利润隐藏于库存中16固定资产折旧或者财务费用计提不足;17存在负债未入账现象;18注册资本不到位;19对外投资有损失;2025%;递延资产占总资产比重
三、客户经理和银行风险防范
(一)防范风险是客户经理的重要职责作为业务一线的客户经理,不单是商业银行负债业务、中间业务的推动者,更是资产业务的实施者,他们的业务质量的好坏会直接关系到银行信贷资金能否安全回归,并产生收益所以,客户经理不仅是商业银行的利润中心,也是商业银行的风险会萃点对此,增强风险防范能力是客户经理的重要职责
(二)客户经理需要搜集风险信息,以便让银行的管理部门了解以下情况
1、借款客户存在哪些可能导致贷款违约的风险因素
2、客户潜在哪些可能导致贷款违约的风险因素
3、存在和潜在的风险因素导致贷款违约的概率
4、对待一笔特定贷款,他的风险是否在我们可承受的范围之内,他的风险收益比率是多少
(三)客户经理在搜集信息时也要把优质企业隐藏的利润挖掘出来,找到好的优质企业也是防范风险的一种方式
二、流动资金贷款的风险分析和防范主要分类欺诈风险、担保风险、资金使用风险政策风险、经营管理风险、市场和行业风险、财务风险一欺诈风险是指借款人伪造有关资料,骗取商业银行资金的风险
1、主要表现形式1虚假借款人2无效借款申请3虚假借款用途4虚假借款资料
2、防范措施1选择熟悉的客户做业务,对新客户严格审查,不松懈・审核借款企业的成立年限;・审核工商部门年检情况;・到借款企业的办公地点,营业、生产场所实体勘查2防止借款人提供虚假资料,客户经理要亲自参预重要的法律手续的办理中去此外我们可以借助以下工具来确认客户提供的资料是否有问题专栏几个查询搜索小贴士
8.1•全国组织机构代码管理中心实名制共享平台•中国商标查询网•全国法院被执行人信息查询平台•核查企业工商管理注册信息的网站,常见的为各地红盾信息网,如河北红盾信息网结论客户经理是信用侦探——客户经理要做信贷业务风险的侦探---------主要工作是了解、弄清借款人的真实情况而要弄清借款人的真实情况,就不能凭对借款人的一面之辞,而要象侦探一样去取证,核实借款提供的信息,对所谓的故事要进行质疑并尽可能寻觅缺陷和破绽除非亲自所见或者说有人证实,否则都不可信---------客户经理从办公室走出去,到企业的内部或者外部采集借款人的信息资料,发现问题,揭示风险因素,并进行逻辑推理和判断•核查企业税务信息的网站,如北京市地税局网站:・限定在某个网站内进行信息检索早搜索栏中输入某网站需查关键词Google site・搜索最新时段内的信息输入网址=...前一个省略号为拟搜索的关键词,后一个省略号可为、、、、分别表示最近天、天、月、d d3m m3y,1313月、年的信息1・通过Google,搜索xxx格式的文件常见格式包括、、doc pdfppt如在搜索栏中输入证券纺织Google
(二)担保风险是指贷款企业的保证及抵(质)押物的担保措施不落实、不足值而给商业银行造成的风险1s主要表现形式1保证不落实A.保证人资格不适格;B.保证资料不落实、签章不真实;C.关联企业互保、母子公司相互担保、异地企业担保等导致担保变成为了信用放款;D.保证人受欺诈、胁迫2抵、质押物不落实A.以法定不得抵、质押的财产抵、质押;B.抵押人、出质人无民事行为能力,无处分权;C.抵、质押物有第三方权利;D.共有物,抵、质押未获得共有权人的允许;E.一方以欺诈、胁迫或者乘人之危时,抵质押人在违背真实意愿情况下签订的合同;G.保险不完整、不足值H.伪造产权证明
1.未在规定部门办理抵质押登记手续J.重复抵押、私自变卖抵、质押物3抵、质押物不足值
2、防范措施认真落实贷款保证和抵、质押物担保措施1对担保人的担保资格和经济实力进行审核,杜绝不具备担保资格的担保对象,同时注意借款人与担保人之间是否存在互为担保,虚假担保,母、子公司相互担保,异地担保等情况贷款保证人调查的重点保证资格担保法、公司法中的保证人资格限制•保证能力保证人财务状况,现金流量、净资产、负债、保证履约情况•保证行为是否经过股东会、董事会决议,签章是否真实•2对抵、质押物的权属证明进行审核抵押物包括土地使用权证、房产证;质押物包括增值税发票、其他证明;贷款抵、质押物调查的重点合去性《担保去》、《物利去》担保硼如崛有效性权属证照真实性,登记手续完备性,鼓励实地调查、协同办理•・充分性价值是否足以覆盖足以清偿本息及各项费用3确定合理的抵押、质押率4催促借款人办妥抵押、质押登记、保险等必要法律手续•客户经理携同办理登记手续110%•要按抵质押物的保险•动产抵、质押的,要附加财产盗窃保险•第一受益人为我们邮储银行•保险期要长于贷款期限
3、贷后管理中对担保状况预警信号的识别保证项下・保证人丧失保证资格・保证人没有能力代尝贷款本息;・保证人拒绝代偿贷款本息;・超过保证时效抵(质)押项下:・未办抵押登记寸氐押物难以处置;寸氐押物价值不足;权利质押中实际收入和预期收入有差距;•寸氐押物被转移、变卖;抵(质)押物所有权发生争议;•抵(质)押物实际管人管理不善;•抵(质)押物市场现价与原抵押价浮现差距、或者流动性变差;•抵(质)押物保险过期•。