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融资与财务分析
一、筹资方案融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程也就是公司根据自身的生产经营状况、资金拥有的状况,以及公司未来经营发展的需要,通过科学的预测和决策,采用一定的方式,从一定的渠道向公司的投资者和债权人去筹集资金,组织资金的供应,以保证公司正常生产需要,经营管理活动需要的理财行为是公司运作的基础,对于公司的发展至关重要>公司内部份析公司性质有限责任公司资金需求购建生产性固定资产(万),以及生产中所需的直接原材500料、直接人工、创造费用及其它各类期间费用等(万)取得专利技术20050万流动资金万200固定资产万
50053.76%期间费用万180]
19.35%固定资产期间费用无形资产万
505.38%无形资产流动资产流动资产万
20021.51%销售预测(年)5单位万元年份第一年第二年第三年第四年第五年销售量(台)200210400410420单价(万元)3030303030金额(万元)60006300120001230012600第一年第二年第三年第四年第五年销售金额预测成本费用单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年陛产成本1原材料1动力费直接人工网造费1管理费用1销售费用财务费用合计>外部份析为增强宏观调控的针对性、灵便性和有效性,中央经济工作会议提出,年我国宏观经济政策的基本取向应积极妥帖、审慎灵便,实施积极的2022财政政策和稳健的货币政策就财政政策而言,年的财政支出,将更加突出改善民生和结构2022调整,将更多的资金用于三农、科技、教育、文化等社会建设,用于完善社会保障制度明年中央政府为落实积极的财政政策,有可能继续实行结构性减税如为了拉动内需,就要增加居民收入,这样在结构性减税的安排上,可能会更加注重社会成员之间收入分配差距的调节,通过一系列带有总体减税倾向的安排,实现低收入群体减税增收的目的这些无疑对推摇式大枣采分级装袋机的市场开辟与发展前景提供了有利的外部环境就货币政策而言,稳健二字意味悠长在保证经济平稳运行的前提下,稳健的货币政策主要就是要化解我国货币政策面临的两难相冲突的货币政策和汇率政策一方面,要回收巨量的货币流动性,控制物价;另一方面,要阻击国际热钱的流入同时,年国家继续坚持农业扶持政策党的十七大报告明确提出要2022加强农业基础地位,走中国特色农业现代化道路调整农业产业结构,大力发展科技农业等这些无疑都为自走式玉米收获机的市场开辟与发展前景提供了非常有利4YZ-4的经济环境>筹资方式权益筹资风险小吸收直接投资货币万提高企业资信和借款能力除资金外还可以获得先进技术灵便性强,根据企业经营状况相投资者支付专利技术万报酬(前两年为企业成长期,为给企业积累资金暂不分配利润,从第三年起按净利润的分配)不发生筹资费用内部筹资提取法定赢余公积提取任意赢余公积负债筹资成本低长期借款万长期负债特点筹集速度快,用于购建固定资产筹集方式可分为长期借款、公司债券、住房基金和长期对付款等;短期负债短期借款万特点灵便,容易取得以固定资产作为抵押,向银行申请信用贷款商业信用(赊购)与原材料供应商建立长期合作关系适当米用赊购方式缓解企业资金周转压力财务分析,财务假设固定资产折旧直线法计提折旧,十年内摊销完,无估计净残值无形资产折旧十年内摊销完,计入管理费用应收账款应收收入的.坏账比例应收账款百分之二比例提取的法定赢余公积,的任意赢余公积当赢余公积提够注册资本的时,可以不再提取,估计财务报表资产负债表单位万元
477.
13317.
06853.
31616.
8144.73对付账款流动负债合计
537.
13377.
06853.
31616.
8144.73长期负债14014014000负债合计
677.
13517.
06993.
31616.
8144.73所有者权益实收资本550550550550550赢余公积
190.
35361.
3368.
44375.95未分配利润
1039.
181235.
032389.
82801.
913309.2所有者权益合计
1772.
581975.
383301.
13720.
354235.15负债和所有者权益合计
2449.
712492.
444294.
414337.
154379.88利润表单位万元项目第一年第二年第三年第四年第五年
一、营业收入减营业成本营业税金及附加销售费用管理费用I财务费用
二、营业利润力口营业外收入减营业外支出1
三、利润总额----------------------------------------------------------------------T减所得税
四、净利润现金流量表单位万元■第一年第二年第三年~第四年~第五年
一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工的现金支付各项税费支付其他与经营活动有关的现金现金流出的小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金借款所收到的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金分配股利所支付的现金偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、现金及现金等价物净增加额会计报表分析4偿债能力分析流动比率流动资产流动负债(流动比率较高,反映企业短期偿债能力强,债权人的权益有保证)速动比率速动资产流动负债(速动比率大于,说明企业有足够的能力偿还短期债务,债务偿还的安全性很高)现金比率货币资金流动负债(这项比率显示企业即将偿还到期债务的能力较强)资产负债率(负债总额资产总额)(企业的资产负债率较低,说明企业有较好的偿债能力和负债经营能力)投资收益分析2静态指标投资回收期以投资项目经营净现金流量抵偿原始总投需要的时间投资回收期;累计净现金流量第一次浮现正值的年份该年初尚-1+未回收的投资/该年的净现金流量年=
1.8动态指标投资净现值指在项目计算期内,按行业基准收益率或者其他设定折现率计算的各年净现金流量现值的代数和()NPV=2[CF/F,i,t]N Pt ct=0其中为净现值,为第期的现金流量,为估计资本收益率,当时,该项目可行,时,该项目不可行设资本收益率>该项目可行内含报酬率(记作)指项目投资实际可望达到的收益率,即能使投资项目的净现值等于零时的折现率内部收益率若大于资本率,说明该项目可行;反之,则不可行En[NCF(P/F,IRRt)]=O插值法3t=0该项目有较强的获利能力。