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伙炎延服装有限公司第二年年度财务分析报告
一、公司综合情况本公司与2022年1月1日创立与广东广州，由11名高级管理人员投资，投资资金为1500万人民币在公司创立之初，本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动生产线，招揽中级人工90名，7名销售人员，10名管理人员以及12名高级管理人员经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I以及180名中级工人、12个营销人员、10名管理人员以及12名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的目标发展虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多个大洲，保持着稳定的销售额或者更高
二、公司运营及财务现状财务分析
（一）公司运营财务分析项目次本季数
一、主营业务收入110779200减主营业务成本
48173810.295营业税金及附加I
02605389.71
二、主营业务利润（亏损以一号填列）11力口其他业务利润（亏损以一号填列）14216600减销售费用
15496027.12管理费用16118750财务费用资产减值损益力口投资收益（亏损以一号填列）
181774012.59
三、营业利润（亏损以一号填列）22力口补贴收入23营业外收入25减营业外支出26力口以前年度损益调整
271774012.5928
四、利润总额（亏损以一号填列）减所得税
301774012.59衣一表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为
1774012.59元人民币，净利润较多项目次本季数
一、主营业务收入110529000减主营业务成本
48124281.15营业税金及附加5
二、主营业务利润（亏损以-号填列）
102404717.85力口其他业务利润（亏损以-号填列）11减销售费用14182600管理费用
15316771.36财务费用16118750资产减值损益力口投资收益（亏损以-号填列）
三、营业利润（亏损以一号填列）
181786597.49力口补贴收入22营业外收入23减营业外支出25力口以前年度损益调整26
四、利润总额（亏损以一号填列）
271786597.49减所得税28
五、净利润（亏损以一号填列）
301786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表从表中可以看出本公司在第二年第二季度的净利润为
1786597.49元人民币相比第一季度，公司运营状况有所提升iJ次项目本季数
一、主营业务收入110608000减主营业务成本
47989117.53营业税金及附加5
二、主营业务利润（亏损以一号填列）
102618882.47力口其他业务利润（亏损以一号填列）11减销售费用14182400管理费用
15425351.54财务费用16118750资产减值损益力口投资收益（亏损以・号填列）
三、营业利润（亏损以一号填列）
181892380.93力口补贴收入22营业外收入236000000减营业外支出25力口以前年度损益调整26
四、利润总额（亏损以一号填列）
272492380.93减所得税28
五、净利润（亏损以・号填列）
2492380.9330表三为本公司在第二年第三季度财务损益表从表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，净利润为
2492380.93元人民币相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升1T项目次本季数
一、主营业务收入
12579002.02减主营业务成本
9400713.9营业税金及附加
二、主营业务利润（亏损以号填列）
103178288.12加其他业务利润（亏损以号填列）11减销售费用14239460管理费用
15347064.4财务费用16254250加投资收益（亏损以号填列）
三、营业利润（亏损以号填列）
2337513.72加补贴收入22营业外收入23减营业外支出25加以前年度损益调整26
四、利润总额（亏损以号填列）
272337513.72减所得税28
五、净利润（亏损以号填列）
302337513.72资产减值损益表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表从表中可以看出，本公司第二年第四季度中，净利润为
2337513.72元人民币相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升相较于第四季度有所下降彳J项目次本季数
一、主营业务收入
144495202.02减主营业务成本
433687922.875营业税金及附加
二、主营业务利润（亏损以-号填列）
1010807279.15力口其他业务利润（亏损以一号填列）11减销售费用14821060管理费用
151585214.42财务费用16610500资产减值损益力口投资收益（亏损以一号填列）
三、营业利润（亏损以一号填列）
187790504.73力口补贴收入22营业外收入236000000减营业外支出25力口以前年度损益调整26
四、利润总额（亏损以・号填列）
278390504.73减所得税
282097626.18
五、净利润（亏损以-号填列）
306292878.55表五表五为本公司年度财务损益表从表五可以看出，本公司本年度净利润为
6292878.55万人民币在调查后发现，本公司在A区生产商中利润为中等偏上水平
（二）财务现状分析期末数初1T负债和所有者权.年初次次数（或者股东权益）数盗产期末数1流动负债流动资产1687000000货币资金8176短期借款
48516045957.81269短期投资应收对付票据对付账款370票据应收股利4预收账款71应收利息572对付职工薪酬对付利息应收账款673其他应收74款对付股利7预付账款875I1应交税费应收补贴款80其他应交款9甘独市寸款M吻1U17b41d
7.b2于＜U111J IILTJJ
10.00待摊费用11预提费用82川1ry估计负债2183期的长期债券投资一年内到期的长期2486资产负债流动资产R17A31具他流动负债90合计
48517810145.63长期资产，长期股权32沉动贺贝苜计1007000000d投资长期债券34长期负伍投资长期投资1000上甘日出合计38民期日就土k I0I500000010000固定资产对付债券102固定资产2000原价3920000000甘lx为甘反时卦J1J为人10300008938减.穹
406292372234636.80计折旧专项对付款10621910固定资产净416145值.28其他长期负债减固定1000长期负债合计421105000000资产减值准备00001910回/匕贝广436145净额.28弟延税项177653632人一yiX rxuy\*工程物资111递延税款贷项
18000000.0454414-固定资A负债合计1000000012000000清理146***固定资产有者权益（或者股东权517765363,216145合计CC益）无形资产及其1500实收资本（或者股本）
1156292878.57他资产0000无形资产减已归还投资511161500长期待摊费实收资本（或者股本）
521172234636.810000用净额其他长期资53118产资本公积尢形资产及2282其他资产合计60赢余公积11917765!
617765363.3其中法定公益金1202054递延税款未分配利润
1211800000.177179£61728递延税款所有者权益（或者股611221776536借项东权益）合计
2823575508.83负债和所有者权益（或者股东权益）总计资产总计
6735575508.83表六表六为本公司2022年的资产负债表从表中可以看出，本公司在2022年年末银行存款为
16045957.81元人民币，流动资产为元人民币长期负债为元人民币所有者权益为元人民币
17810145.
63500000023575508.83本公司在第一年财务现状良好，有充足的流动资金以
三、经营情况问题分析
1、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高但是我们的生产工人还是不太够针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率
2、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因为定单的希少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有10529000元人民币导致公司在第一季度净利润为
1786597.49元人民币针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的费用提高企业净利润
四、公司财务综合能力分析
（一）财务状况良好，财务综合能力处于区生产商优等水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务A
272827281352630.
263035575508.
83.2828综合能力的必要按公司财务状况来看，公司有能力扩大生产，进行三批工人生产，减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升*］二）盈利能力处于A区生产商优等水平，请CEO关注资伞收入恃海在函息认在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式、从表二表
二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升
（三）偿债能力处于A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力优秀，资本与债务结构普通，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好那末偿债能力会逐步提升
五、运作过程中存在的问题以及改进建议
（一）运作过程中的问题
1、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，惟独单一的渠道商，导致生产的销售的产品数量比较少，导致主营业务收入不高，从而导致净利润也相应的较少
2、在运作过程中，因为业务的不熟悉，导致公司财务部门与银行对账时出现了对不上的错误，以及电子账的一些知识点也不太了解，大大降低了财务部门的效率
3、由于原材料计算不许确，导致有多余的原材料多出来，增加了各部门的工作量
（二）改进建议
1、增加合作的渠道商，从而加大定单响应的数量，在一方面可以大大降低产品销售不出的可能，从而增加主营业务成本，达到净利润的增加
2、公司各个部门高级主管熟练该部门的业务，提高各个部门的效率
3、公司其他部门高级主管对业务的资金以及原材料、库存商品等的数据要准确，避免财务方面浮现错误。
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