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文本内容:
定资产管理制度内控制度
一、背景和目的固定资产是企业重要的生产要素,对企业的发展和运营起着重要的支撑作用为了合理管理和使用固定资产,提高企业的资产利用效率和管理水平,制定固定资产管理制度内控制度是必要的本文旨在确立固定资产管理的规范化流程和内部控制措施,确保固定资产的准确登记、安全保管、有效使用和定期检查,防止固定资产的滥用、浪费和损失
二、范围本制度适用于公司所有固定资产的管理,包括但不限于土地、建筑物、机械设备、
三、定资产管理流程交通工具、电子设备等固定资产登记
1.新购固定资产的登记在采购固定资产时,相关部门应填写固定资产登记表,包a.括资产名称、规格型号、数量、采购日期、供应商、购买金额等信息,并经相关部门负责人签字确认资产领用和归还的登记对于公司内部资产领用和归还,相关部门应填写资产b.领用和归还登记表,包括领用/归还日期、领用/归还人员、资产名称、规格型号等信息,并经相关部门负责人签字确认固定资产验收
2.新购固定资产验收在固定资产交付使用前,相关部门应组织验收,确保a.固定资产的规格型号、数量、质量等与采购合同一致,并填写验收记录资产领用和归还的验收对于公司内部资产领用和归还,相关部门应进行b.验收,确保资产的完好无损,并填写验收记录固定资产使用与保管
3.使用管理相关部门应按照规定使用固定资产,确保合理使用和避免滥用使用a.人员应按照操作规程正确使用固定资产,并定期维护保养,确保资产的正常运行保管管理相关部门应建立固定资产的保管制度,确保固定资产的安全保管固b.定资产应有专门的存放位置和存放人员,并定期进行资产清点和盘点,确保资产的完整性和准确性固定资产处置
4..固定资产报废对于已达到报废标准的固定资产,相关部门应填写报废申请表,a并报经有关部门批准后进行报废处理报废资产应进行清理和销毁,销毁过程应有相关部门监督并填写销毁记录固定资产转让对于需要转让的固定资产,相关部门应填写转让申请表,并报经b.有关部门批准后进行转让处理转让过程应有相关部门监督并填写转让记录U!.职责分工明确各部门和人员在固定资产管理中的职责和权限,确保责任明确、1分工合理审批制度建立固定资产采购、领用、归还、报废、转让等环节的审批制度,确
2.保相关操作经过审批并有相应的记录,资产清点和盘点定期进行资产清点和盘点,与实际情况进行核对,确保资3产的准确性和完整性.资产使用监控建立资产使用监控制度,通过监控设备、巡查等方式对固定资4产的使用情况进行监控和检查.内部审计定期进行内部审计,对固定资产管理制度的执行情况进行检查和评5估,发现问题及时纠正
五、责任与追究对于违反固定资产管理制度的行为,将按照公司相关规定进行追究责任,包括但不限于警告、记过、降级、辞退等
六、附则本制度的解释权归公司所有,如有需要,公司可以根据实际情况进行修订和补充修订和补充的制度应经公司相关部门批准并通知全体员工。