还剩13页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
某标杆房企财务管理制度汇编全套营改增更新版目录、财务服务规范------------------------------------------------、财务管理制度1------------------------------------------------
122、财务核算制度3------------------------------------------------
6、票据管理制度------------------------------------------------
413、财务管理状况分析制度--------------------------------------
516、案场收款员工作规范-----------------------------------------、货币资金管理规定6公司因开展业务需要开通银行账2户2网7络查询、支付功能,由公司财务部提出书面申请,经财务部长同意后,由公司财务部指派专人在指定银行结算账2户4进行办理,其余部门人员一律不得兼办、网银相关密匙、口令的保管
4、网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(加密盘)4及.1短信提示三重安全防护功能,确保账户资金安全U、录口令由公司资金主管负责保管;数字证书(加密盘)由公司财4务.2部出纳员负责保管;短信提示须预留财务部长手机号码U、网银口令应定期进行变更
4.
3、不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司4网.4银办理业务、网银支付业务的办理流程5财务部利用网银办理资金支付业务,一律须按公司资金审批程序规定,5由.1经办人办妥付款申请手续,方可转交财务部出纳员进行办理出纳员初步审核付款申请无误,插入数字证书,网上填制付款单据;资5金.2主管输入登录密码进入系统,按照付款申请之内容逐笔审核;资金主管确认无误后,由财务部长发出指令进行划款;成功后打印支付凭证付款完成后,出纳员在付款申请单上加盖付讫”章,并与财务主管同5时.3在付款单上签字,方可作为入账依据对于应由银行出具的网银单据,必须以开户银行出具并加盖银行业务印章的原始单据作为记账凭证交接因特殊原因请假的,必须书面授权并交接,同时报财务部长未
5.4经财务部长同意,不得更换各公司网银操作员、网银的日常管理
6、司指定出纳员所使用计算机作为办理网银业务的专用机器,除处理6日.1常工作外,严禁使用该机器玩网络游戏、登录不良网站,严禁任何人擅自下载网络资源存储于本机、网银账户仅可办理供应商付款、员工薪资发放等公司授权范围内的资6金.2支付业务,严禁私自利用公司网银账户进行私人款项拆借、挪用、专用计算机必须安装防火墙及杀毒软件,出纳员每周至少进行两次全6盘.3病毒查杀、出纳员于每周供应商集中付款日或员工发薪日前一天将现金足额存6入.4相关银行账户,次日及时进行划拨、违规责任及处罚
7、未按本规定第一条之规定,私自将公司银行账户开通网络支付功能的,7对.1直接经办人给予元罚款处理;给公司造成经济损失的,除经济赔偿外,对经办人给予200元罚款处理,并根据金额大小追究法律责任
500、未按本办法第二条之规定合理、分开保管网银密码、数字证书及短信7提.2醒指定手机的,对财务负责人给予一次性罚款元处理,对相关责任人给予一次性元处理;给公司造成经济损失2的0除0经济赔偿外,对相关100责任人双倍进行处罚,并根据金额大小追究法律责任、未按本办法第三条要求办妥审批手续,私自办理网上付款业务的,对7出.3纳员及财务主管分别处以元罚款处理;因审核不认真、操作失误导致汇划款项错误的,视影响大10小0对出纳员及财务主管分别处以元罚款处理;给公司造成损失的,除经济赔偿外,对相关责任人双倍20进0-行50处0罚,并根据金额大小追究法律责任、出纳员须严格执行本办法第四条之相关规定,严禁使用专用计算机玩7网.4络游戏及下载、存储不明文件,违者每次罚款元;如因此使计算机感染网络病毒、造成网银账户安全隐患,每次罚款20元;造成账户密匙被盗、给公司造成损失的,落实责任后,按责任程度追究50赔偿责任,并酌情处以罚款、利用网银账户办理超出公司授权范围之外的业务,每次罚款元;7挪.5用、侵占等严重情形的,除全额索赔外,处以元罚款10并0予以辞退200—500第四章会计档案管理第一条各单位必须加强对会计档案管理工作的领导,建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防销毁、散失和泄密第二条会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业资料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据具体包括、会计凭证类原始凭证,记帐凭证,汇总凭证,其他会计凭证
1、会计帐簿类总帐,明细帐,日记帐,固定资产卡片,辅助帐簿,其他2会计帐簿、财务报表类月度、季度、年度财务报表,包括会计凭证、附件、附注3及文字说明,其他财务报告、其他类银行存款余额调节表,银行对帐单,其他应当保存的会计核算4专业资料,会计档案移交清册,会计档案销毁清册第三条各单位每年形成的会计档案,应当有会计机构按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册第四条各单位保存的会计档案不得借出如有特殊需要,经本公司法定代表人批准,可以提供查阅或者复制,并办理登记手续查阅或者复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换第五条会计档案的保管期限分位永久、定期两类定期保管期限分为年、年、年、年、年类会计档案的保管期限,从会计年度3终了5后的第1一0天算起15255第六条保管期满的会计档案,可以销毁保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及的其他未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独抽出立卷保管到完结时为止第七条采用电子计算机进行会计核算的,应当保存打印出的纸质会计档案第五章处罚办法第一条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告或处罚、未经批准擅自挪用资金的;
1、未经批准利用帐户替其它单位和个人套取现金的;
2、未经批准保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行3的;、违反本规定条款其他认为应予处罚的4第二条出现下列情况之一的,财务人员应予解聘,情节严重的移送司法机关、违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
1、提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
2、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
3、利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
4、弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
5、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
6、有其它渎职行为和严重错误,应当予以辞退的
7、资金计划管理制度及流程------------------------------------
826、费用报销制度9------------------------------------------------
28、业务招待费管理办法---------------------------------------
1032、固定资产管理制度1--1----------------------------------------
34、无形资产和递延资产管理制度-----------------------------
1239、低值易耗品管理制度1--3-------------------------------------
41、存货管理制度1--4---------------------------------------------
46、财务盘点制度1--5---------------------------------------------
48、营改增后合同管理办法
16、合同、付款审批权限1--7-------------------------------------
59、公司付款管理制度------------------------------------------
1860、营改增后项目招投标价格制定及监控管理制度-----------------
1965、公司营改增后税务筹划管理制度---------------------------------
2067、公司融资管理制度2--1----------------------------------------
68、公司对外担保管理制度2--2-----------------------------------
72、公司投资管理制度2--3----------------------------------------
74、公司内部审计制度2--4----------------------------------------
78、公司全面预算管理暂行办法--------------------------------
2583、公司全面预算编制控制流程
26、重大事件审议制度2798第一节财务服务规范第一条本服务规范人员为全体财务人员第二条客户指公司所有部门及所有员工和外部人员第三条接听电话应在铃响三声以内提起,并自报姓名说您好!我是谁,请问您找哪位?若找别人,请他立即接听;若找的人不在,告诉对方用其他方式联系,接听电话语言要简短明了,声音大小要尽量不影响他人为宜第四条内部客户费用报销时,出纳员应在分钟内办理一笔业务,态度和蔼,有疑问时说话要客气,坚持原则不卑不亢5第五条审核费用时,要准确及时一般情况在分钟内办理一笔业务,审核出问题时,要说明理由并讲明改正方法5第六条每月、季、年报表或分析报告要按规定时间报送,并做到准确、及时第七条内部客户来财务结算中心办事接待人员要积极主动、热情服务,对无法力理或不能办理的事情要向上一级领导请示汇报第八条对内部客户预约办理的业务要守时,特殊情况需离开岗位,要向对方说明原因,取得谅解,再约时间第九条要保持工作岗位整洁、注意个人卫生、上班不吃零食、不大声喧哗第十条注意保守公司机密,不与不相关的人谈论公司机密第十一条不在工作时间内聊天或电话聊天第十二条相互关心、助人为乐、团结友爱、热爱集体第二节财务管理制度财务管理制度为建立科学的财务管理制度,规范公司的财务行为保证会计信息的准确性,为公司提供可靠的决策依据,特制定本规定第一条公司财务部的职能是、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度,合法经营,依法纳税
1、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,2反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益
3、厉行节约,合理使用资金
4、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用
5、对有关机构及财政、税务、银行部门的关系管理
6、完成公司领导交办的其他工作7第二条公司财务部由财务经理、财务主管、全面预算管理员、项目成本会计、其他业务会计和对内出纳、对外出纳、案场收款员组成第三条公司各部门和职员办理财务会计事务,必须遵守本规定第四条财务管理工作、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止
1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、2并符合国家相关法规和会计制度的规定、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始3凭证编制记帐凭证会计、出纳员记帐和审核,都必须在凭证上签章、财务工作人员应当会同公司指定的专人定期进行财务清查,保证帐簿记录4与实物、款项相符、财务部应根据帐簿记录定期编制会计报表上报有关领导,并报送有关主管5部门会计报表每月由会计编制并上报一次会计报表须财务部经理签名或盖章、财务工作人员对本公司业务活动实行会计监督财务工作人员对不6真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向有关领导书面7报告,并要求查明原因,作出处理财务工作人员对上述事项不解决的情况下,无权自行作出处理、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计出纳人员不得兼管稽8核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作、财务审计执行《公司内部审计制度》审计人员根据审计事项实行审计,9并做出审计报告,报送董事长、财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续
10、财务工作人员办理交接手续时,由财务结算中心经理监交11第一章支票管理第一条支票由出纳员或董事长指定专人保管支票使用时须有支票领用簿,经财务主管签字认可,然后将支票加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查第二条发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、经有关领导审批填写金额要无误,完成后交出纳人员办理报销手续若未取得发票,需支付款项,应填制用款申请单,经领导审批后,到财务结算中心办理预付款手续有关经办人负责及时索要发票,经审批后,到财务结算中心办理有关手续第二章现金管理第一条公司可以在下列范围内使用现金、职员工资、津贴、奖金;
1、个人劳务报酬;
2、出差人员必须携带的差旅费;
3、结算起点以下的零星支出;
4、公司有关领导批准的其他开支等5第二条公司采购固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品尽量采取转帐结算方式,从严控制使用现金第三条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经部门负责人同意,财务经理审核,有关领导权限内批准签字后方可借用业务办理完毕一周内办理报销手续,超过期限追究相关人员责任第四条工资由行政人事中心依据公司薪资有关办法及各部门每月提供的核发工资资料编制工资表,交财务经理审核,报总经理、董事长批准后,财务人员按时发放到员工个人帐户中,进行帐务处理第五条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门负责人签字,财务经理审核并报董事长签字同意后,交出纳员付款,填制凭证,办理会计核算手续第三章网银U盾使用管理目的为加强集团公司银行账户网络支付业务的管理,结合公司财务管理
1.
1.1制度要求,特制定本制度适应范围
2.本制度适用于公司网上银行管理、网银功能开通3。