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审计财务年度工作总结审计财务年度工作总结审计部年终总结及工作思路20xx年是X集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范X管理的一年财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩为了总结经验教训,更好的完成20xx年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下20xx年财务审计工作的简要回顾
(一)财务方面的工作
1、切实加强财务管理根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用
2、强力整顿财经秩序根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累更多的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,认真开展财务自查工作财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度损失浪费
3、开展经济责任审计力度,强化所属单位的领导干部任期经营目标责任履行情况的审计监督充实和完善审计力量,提升审计质量与效果在所属单位建立内部审计业务归口,使所属单位均能开展自己内审业务做好审计计划、程序等方面的制度建设,在所属单位业务全覆盖基础上,建立中介审计人员绩效考评制度和内部审计绩效考核制度,逐渐提高审计效率与审计质量真正发挥内部审计在企业内部控制发面放错纠偏的作用审计财务年度工作总结财务部紧紧围绕集团公司的发展方向,在为全公司提供服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为纽带,不断提高财务服务质量在20_年做了大量细致的工作
一、严格遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性
二、以实施ERP软件为契机,规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合一些集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作在8月初正式运行ERP系统,并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好
三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标,财务部对相关经济责任指标进行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工作,对科室进行了绩效考核在财务执行过程中,严格控制费用财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况,协助各责任单位负责人加强经营管理,提高经济效益
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模由于原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销售方面需要占用大量的资金为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地配合资金部安排融资进度与额度,通过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行
五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况,为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比较全面的制定了财务管理制度体系,包括财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度通过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息平时财务部通过开展定期或不定期的交流会,解决前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项财务行为,使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为,配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的20—年年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目,对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风险
七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会,对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望,将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论,及时解决实际工作中存的问题通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座,丰富了财务人员税务知识邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流增强了整个财务链各部门工作的协作性,强化了各岗位会计人员的责任感,促进了各岗位的交流、合作与团结
八、提出了全面预算管理方案,建立集团公司全面预算管理模式根据20_年经营目标和各项成本核算指标的实现情况,财务部提出了全面预算管理的方案,全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标,层层分解于企业各个经济责任单位,以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统在20_年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了20—年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标,希望通过“分散权力,集中监督”来有效配置企业资源,提高管理效果,实现企业目标20年,为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标,财务部的工作任重而道远为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作,合理地降低各项税务风险
2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况,监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核,按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析,为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议
3、加强资金管理的作用为了规范X集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,降低和杜绝资金的使用风险,提高资X金使用效率,促进集团健康发展集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编与此同时,为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行
4、增强财务服务意识20xx年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了X集团的财务制度X为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持
5、预算管理得到稳步推进一是细化预算内容根据各分、子公司20xx年及20xx年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分、子公司的20xx年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行一年以来,预算的总体执行情况良好,各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好20xx年全面预算工作积累了经验
6、充分利用税收政策充分利用国家对企业的各项税收优惠政策,我部积极办理了X物流公司、X运输公司的税收减、免、缓工作,并由此取得了市国家税务局准予X物流公司、X运输公司减免20xx年度企业所得税合计
177.29XX万元、营业税
29.48万元的税收优惠政策的批复以及20xx年度X物流公司、运输公司所得税减免的批复,为集团公司取得了实质性的经济收益
(二)审计方面的工作
1、全面迎接国家审计为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门对20xx年至20xx年12月31日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置
2、财务的审计、监督岗位我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础
3、制定并学习了《财务审(本文章来源于“”!)计部岗位责任制考核办法》为了更好地履行总经理赋予的职责,加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责
4、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为20xx年目标考核的主要指标来考核2全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求3加强内部审计工作力度,发挥专项审计工作的作用,从而降低经营风险随着集团公司快速发展,企业的资产越来越大,效益和权益的积累也越来越多,内控也越来越重要作为会计不能只抓核算,更重要在管理,内部管理失控,就会造成企业资产浪费,严格遵守国家和集团的规章制度,确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理,降低成本费用,提高资产运行质量,从资产监管中要效益,实现集团内涵式、集约化发展20xx年,我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步,但仍然存在着较为突出的问题,主要表现在一是需要加大制度建设的力度;二是加强对分、子公司的财务管理;三是财会人员的整体业务水平仍有待提高;四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进20xx年财务审计部工作的初步思路20xx年是我司的关键年,如何提高企业财务管理,提升经济运行质量,对我司的长远发展至关重要从财务审计部角度,我们认为主要从以下几个方面开展工作一增强服务一是加强对各分、子公司的服务我司下辖分、子公司行业跨度大,员工众多,对财务要求既有统一性,又有独特性,作为财务审计部,我们将针对不同需要,开展个性化服务,逐步实现财务管理个性化二是加强对集团公司领导服务X集团公司作为现代企业,财务审计部必然成为企业管X理的核心部门,为集团公司领导服好务,发挥财务板块的重要作用,提供及时的、真实的财务审计信息,为领导决策作好保障三是加强对上级主管部门的服务按照上级主观部门的要求,及时准确提供财务管理信息,为上级部门掌握我司财务运行状况作好必要的服务四是加强对相关职能部门的服务收集真实信息,合理利用资源,在保护公司利益的前提下,对相关部Iio特别是业务部门提供及时可靠的信息一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度,报总公司财务部审批,加强制度执行情况的检查二是加强对资金管理作为市场经济条件下的现代企业,必须保证对资金的有效管理,财务审计部首先就是要切实履行职责,管理好各个环节,并坚持灵活运用原则,确保在规范的前提下,充分发挥资金时间价值三是加强财产管理坚持每季度清查一次,清查结果报公司总经理审阅,对财产的购置、用途、维修和报废,统一由综合管理部门管理实现财务审计部与综合管理部门各有一套完整的帐目,确保国有财产的不流失四是加强对委派会计的管理针对委派会计在实际工作中遇到的一些历史遗留下来的核算、管理等方面的问题,财务审计部应积极与受到委派会计分析解决存在的问题迷失委派会计能够抛开思想包袱、明确任务、全身心地投入到工作中去
(三)有效监督加强制度执行的监督,加强对预算的执行的监督,加强资金使用的监督随着各分子公司财务人员分散到相应的公司进行办公后,集团公司财务部应对其进行的经济业务活动进行监督,确保经济运行有效、安全首先必须制定相关的财务制度与其他规章制度一样,一旦指定,就要确保得到严格执行,确保各项制度落实到位,逐步形成以制度化管理,用制度管理取代以人管理,实现财务制度化二是通过外部审计,定期对各分子公司财务进行审核,保证财务数据的真实、合法
(四)加强控制加强对费用的控制,控制重大生产经营方向的调整;控制对外投资和筹资;控制分配制度;加强税收筹划,利用集团优势减少税负
(五)开拓创新20xx年我司股本结构将发生较大的变化,公司财务管理制度也将随时作出相应的调整,在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾,财务审计部将在公司领导的正确领导下,充分发挥全部员工的主观能动性,不断转变工作作风,调整工作思路,根据实际,开创工作,为公司财务管理服好务在这即将过去的一年中,经过全部门同志的共同努力,虽然我们取得了一定经济效益和社会效益,财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持,取得了单位同事的信任但是随着改革的纵深推进,我们将面临许多问题财务审计制度有待进一步完善,财务审计方法需要进一步改进,财务审计力度需要进一步加强面对这些挑战,在以后的工作中,我们将在市局(公司)的指导下,按照公司领导的总体部署,结合公司实际,开创性工作,努力使财务审计工作再上新台阶审计财务年度工作总结20xx年内部审计工作按照公司年度计划和规划经营部安排,在公司指导和部门领导下,完成了年度的工作任务,现将一年来内部审计工作进行总结和分析汇报如下,以期纠正不足、扬长避短,为全面提升20xx年内部审计工作水平提供经验
一、20xx年内部审计工作回头望主要完成工作对20xx年度外部审计发现的项目建设和生产经营中的问题进行获整改和回头望;完成集团公司部署的闲置资产的清查和盘活方案的汇总编制和上报;审计检查新型能源选煤技术公司的财务工作并对出现问题进行纠正和改进;为继续落实盘活存量资源的工作精神,要求我所属单位对其债权(重点是应收账款和备用金)进行专项清收;对项目建设进展较快的咸阳公司和户县公司进行“建设单位管理费”专项检查;对咸阳公司生产运营业务进行“降本增效”费用再压缩工作座谈;协同我公司项目建设部门对项目概算进行优化投资、降低概算的费用再审查业务工作;参与项目公司可研和设计环节中费用压缩的评审座谈审计关口前移、参与公司的各项招标工作;建立项目负责人离任审计管理办法
二、内部审计工作中发现的一些问题20xx年1内部审计工作中,特别是在项目建设审计中出现了一些问题,主要有
1、项目设计单位做的可研等设计文件中,投资概算金额不实,工程变更出现反复,缺乏科学性和严谨性设计单位部分工作不够严谨,以致他们的可研、初步设计等文件中,出现数字错误、缺漏项等致命失误,或简单套用计算公式确定某项结果,或工程变更出现反复易造成投资浪费由于建设项目中子项目、分项目太多,如果我方不主动仔细、认真的全面审查、被动的接受并认可这些设计文件,有可能就会把有限的资金耗费在一些无关紧要的地方
2、资金紧张,造成项目建设进度缓慢,建设成本增大因为建设资金不到位,不管是施工单位、设计单位还是监理单位,导致项目建设设计资料跟不上、材料设备款不能及时支付导致工期拖延、工程成本加大,有些工程因为需要垫资出现多层转包致使原材料采购成本逐层增大,最终容易造成实投资难以控制,最终投资超过工作概算
3、甲乙双方在工程结算特别是细小的变更工程中,因采用不同造价信息导致扯皮推诿,影响工程进度进入陕煤项目建设的施工单位有诸多行业的施工队伍,虽然签订合同前约定了工程造价,但是变更工程因双方各执利己的取费标准,意见难统一,变更造价难签订,导致施工单位有消极情绪,简接影响工程进度
4、建设单位债权清收难度大项目在建设过程中,需要甲方支出一些费用,往往是先以项目管理人员名义从财务部门借出支付,但票据难以取得,致使该部分费用长期挂账,难以消化,且该部分金额较大
5、项目建设单位的部分费用超支建设单位的建设单位管理费超支项目建设单位在建设前期,未对项目建设管理费的相关规定认真组织学习,导致不了解相应政策法规,也没有认真细分本项目的建管费控制指标,且管理流程把控不严,建管费控制流于形式,致使办公费、业务招待费、其他费用超支明显,最终造成建设单位管理费超支
6、工程管理资料整理归档不及时,需规范整理项目建设中有些涉及验收、签证、变更、回复函等部分资料签字人员不全,有些未加盖甲方印章,有些资料未及时编号或编号出现断号,容易为后期结算留下隐患有些单位的设备验收单据只有验收单据,未见应收设备清单,不能确认是否足额确认收到设备零部件
7、非项目建设单位出现的问题有经营管理中没有执行费用预算,或是没有认真执行成本费用控制预算,成本费用控制没有落到实处费用控制目标制定偏松偏软,没有严格的执行流程,管理费用是较为薄弱环节
8、采购验收入库制度执行不严,有些验收单据出现一人多签月度库存物资金额忽高忽低,没有实行库存定额(低)管理制度,没有认真研究降库存的管理办法
9、个别应收账款项目没有采取切实措施,易造成坏账损失没有开拓市场销售份额计划,或是市场占有份额增长率不高,长远意识不强,主营业务收入范围没有扩展,同时导致企业单位固定成本不能有效降低,横向同比竞争力偏弱有个别税种没有足额及时缴纳,有潜在税务风险,将会导致企业税收成本增大和信誉风险
三、解决办法及工作思路针对出现的一些问题,我们在20xx年做了解决办法及工作思路
1、在20xx年的项目设计文件评审中,要求充分发声,重点表达对设计文件中投资经济性、工艺设计科学合理性的关切,与财务、项目建设部门一起充分沟通,仔细审查,督促项目设计单位在项目文件设计中做到工艺设计科学合理,投资经济节俭的结果
2、针对项目建设单位建管费问题,将与财务、项目建设部门一起联手,组织项目建设单位的管理人员进行必要的业务知识培训,只有管理人员熟悉掌握了,项目管理、概算投资、建管费问题才能从根本上得到解决将重点培训《基本建设项目建设成本管理规定》(财建[20xx]504号)、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》财建[20xx)503号两个文件的学习
3、充分发挥预算管理在项目建设和生产经营中的重要作用,发挥预算控制对降低投资对项目建设的重要性,同时使管理责任真正落实到基层每名管理人员身上20xx年将在开年之后督促所属单位及时制定各单位自己的年度预算,并与党群、财务、项目建设和对应事业部对所属公司的进行年度预算进行审查,同时要求所属单位建立具有可操作性的年度预算控制流程和办法,待年度预算和控制办法通过公司审查后方可执行,以此确保年度预算的严肃性和有效性建议设立与财务部门、项目建设管理、党群等多部门定期下基层走访制度,与基层单位共同协商探讨项目管理、生产经营中的问题,以充分了解实情、多方共管,协助管理,以制定解决问题的初步方案,并上报公司领导,力争达到建设工期短、项目投资省、工作质量好、生产成本低、管理费用省的良好目标
4、为充分缓解目前的资金紧张局面,建议执行季度债权清收评比制度,于每季度终了后组织专门的现场会议,检查和评比所属单位债权清收工作成果,并给予责任单位负责人、经办人必要的奖罚措施,以最大限度减少坏账损失、及时回笼资金
5、关于生产经营单位库存、管理费用等诸多问题,我们将按照集团公司“严控费用、降本增效”管理理念,将其作为20xx年的一项重点工作来做要求经营单位建立细致的成本费用预算控制体系,并统一指标和明细项目,使同一单位不同时期,不同单位相同时期的成本费用有可比性,并在可比性基础上建立逐步降低的可能和办法同时计划在经营单位试行经营单位《定额库存储备管理办法》,使降本增效工作在20xx年新型能源公司管理工作中得到完善,并力争使该工作成为经营管理中的一个亮点工作、创出品牌、创出名气
四、工作方向
1、项目建设重点对设计单位出具的可研、初步设计等文件中的经济指标评价进行全面测评,对投资概算进行常态检查控制、严格建设成本支出,明确内审机构在建设项目审计、竣工决算审计的职责和审计操作流程,加强招投标审计、工程造价审计、建设单位管理费用控制审计
2、日常经营督促落实经营单位预算管理体系的建立和完善,发挥预算在管理中的优势作用,重点对资金管理、成本费用进行有效的督促控制;在降成本控费用上狠下功夫,加强对销售、购买材料、物资和劳务价格的审计监督,加强成本费用预算执行审计,制止各种。