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中交一公局海威工程建设有限公司应收账款考核细则为了加强公司应收账款管理,加快资金回笼,提高应收账款的催收力度根据《一公局绩效考核办法》中应收账款的考核要求,制定公司应收账款考核细则第一章总则第一条应收账款定义应收账款为项目从业主处计量后产生的应收工程款、应收业主从计量中暂扣的款项、应收质保金等,其中应收质保金为到期质保金,不包含未到期质保金的金额,到期质保金到期时间按照和业主签订合同到期时间核定,不因业主无理由拖欠而人为延期等原因,修改到期时间第二条适用范围本细则适用公司所属所有项目,包括在建项目、完工项目(包含交账和未交帐项目),完工项目为已经实现通车能力的项目项目经理为应收账款催收第一责任人,奖励对象包括个奖励或集体,个人奖励为项目完工后只有一人负责应收款项的催收,款项催收后对该个人进行奖励;集体奖励为项目在催收过程中需要多人配合才能完成催收工作,款项催收后到该集体进行奖励第二章奖励与考核第三条奖励额度
(一)、在建项目按照《一公局经营业绩考核办法》中“应收账款占营业额的比重W12%”的考核要求,要求在建项目年度末应收账款原值不得超过本年项目确认营业收入的12%该指标的考核对象0为项目经理和项目财务总监,应收账款占本年营业收入比重超过12%,每超过1个百分点,项目经理和财务总监的当年指标考核奖励系数降低
0.03;应收账款占本年营业收入比重低于12%,每降低1个百分点,系数提高
0.03;项目经理的奖励系数控制在
0.8-
1.2之间,项目财务总监奖励系数控制在
0.4-
0.8之间
(二)、完工项目
1、奖励总额计算公式收回款项金额X奖励比例X奖励系数X时间系数收回款项金额为业主实际拨付收到的资金,资金入账到项目银行账户或公司指定银行账户奖励比例为2%之间,按照完工项目业主支付规则,业主一般为了维稳在春节前支付资金,但为了公司每年年末财务年报现金流要求,在当年12月份催收款项的项目给予2%的奖励比例,在其他时间段催收的项目给予1%的奖励比例奖励系数如完工项目只有一人负责应收账款催收的,该个人奖励系数为1;如完工项目应收账款由集体完成,其中主要负责人的奖励系数不等超过
0.6,剩余奖励系数分配给其他人员时间系数根据目前完工项目应收款项逾期较为严重的问题,现对奖励计算添加时间系数在到期时间前收回应收账款的,时间系数为1;逾期1年内收回的,时间系数为
0.9;逾期1-2年内收回的,时间系数为
0.8;逾期2-3年内收回的,时间系数
0.7;逾期3-4年内收回的,时间系数为
0.6;逾期4年以上收回的,时间系数为
0.
5.奖励总额奖励总额最高限额为10万元,计算后超过10万元的,按照10万元计算,计算后低于1000元的,按照1000元计算第四条考核时间应收账款考核奖励为每年考核一次,在建项目的考核指标按照项目报出实际数据为准,财务部进行计算,计算结果将纳入项目年末完成指标考核体系,计入项目的考核奖励系数中完工项目按照本年催收款项情况,公司财务部按照奖励计算公式,计算奖励额度,经公司领导同意后,以红头文件下发项目,项目根据个人或集体完成情况,上报奖励分配方案,由公司审计部复核、财务部备案后,项目才可申请,公司领导批准后才可发放第三章附则第五条本细则是为了鼓励项目对应收账款进行催收,对个人或集体进行奖励,项目务必以实事求是的态度完成此项工作第六条.本细则由公司财务部进行解释第七条.本细则从下发之日起开始执行。