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《内审的策划与实施》ppt课件$number{01}目录•内审概述•内审的策划•内审的实施•内审的报告与跟踪•内审的技巧与方法01内审概述内审的定义与目的定义内审是一种对组织的管理体系、操作程序和业务流程进行全面、独立和客观的评估活动,旨在识别和解决潜在的问题,提高组织的效率和有效性目的确保组织的操作和管理符合相关法律法规、标准、政策和程序的要求,提高组织的竞争力和信誉,促进组织的可持续发展内审的流程与标准流程内审通常包括策划、准备、实施、报告和跟踪等阶段,每个阶段都有明确的任务和要求标准内审应遵循国际通用的质量管理体系标准和行业特定的内审标准,以确保评估的准确性和可靠性内审的重要性与意义重要性内审是组织自我完善和持续改进的重要手段,能够及时发现和解决管理体系、操作程序和业务流程中的问题,提高组织的竞争力和信誉意义内审有助于组织提高管理水平和效率,降低风险和成本,增强员工的质量意识和参与度,促进组织的可持续发展02内审的策划确定内审对象与范围总结词明确内审对象和范围是内审策划的首要任务,有助于确保内审工作的针对性和有效性详细描述在确定内审对象与范围时,应考虑组织架构、业务流程、管理制度等因素,明确内审的重点领域和关键环节同时,要确保内审范围覆盖全面,不遗漏重要业务领域制定内审计划与时间表总结词制定详细的内审计划和时间表是确保内审工作有序开展的关键详细描述根据内审对象与范围,制定合理的内审计划,包括内审目标、内容、方法、时间安排等同时,要充分考虑资源投入、人员配置等因素,确保内审计划的可实施性时间表要明确每个阶段的任务和完成时间,以便按计划推进内审工作组建内审团队与分工总结词组建专业、高效的内审团队是实现内审目标的重要保障详细描述根据内审计划和时间表,合理组建内审团队,选拔具备专业知识和丰富经验的人员参与同时,要明确团队成员的分工和职责,建立有效的沟通协作机制,确保团队工作的高效运转准备内审工具与资料总结词准备合适的内审工具和资料是提高内审效率和准确性的必要条件详细描述根据内审对象和范围,选择适用的内审工具,如检查表、流程图、数据分析软件等同时,要收集和整理相关资料,包括组织规章制度、业务数据、合同文件等,以便在内审过程中参考和使用03内审的实施初步调查与现场勘查了解被审核部门的基本情况,包括组织架构、职责分工、业务流程等在进行内部审计之前,需要对被审核部门进行初步调查,了解其组织架构、职责分工、业务流程等情况,以便更好地制定审核方案和实施审核审核方案的制定与实施根据初步调查和现场勘查的结果,制定详细的审核方案,并按照方案进行审核在初步调查和现场勘查的基础上,需要制定详细的审核方案,明确审核目的、范围、内容、方法等,并按照方案进行审核,确保审核工作的有序进行审核证据的收集与分析收集与审计目标相关的证据,并进行分类、整理、分析,为审计结论提供支持在审核过程中,需要收集与审计目标相关的证据,包括文档、记录、访谈等,并进行分类、整理、分析,以便更好地评估被审核部门的情况,为审计结论提供有力支持审核发现与问题的确认根据审核证据和实际情况,发现被审核部门存在的问题和不足,并提出改进建议在收集和分析审核证据的基础上,需要发现被审核部门存在的问题和不足,并进行确认和记录同时,需要提出切实可行的改进建议,帮助被审核部门改进管理和提高效率04内审的报告与跟踪内审报告的撰写与发布撰写内审报告根据内审结果,撰写详细、准确、客观的内审报告,包括内审目的、范围、方法、发现的问题、整改建议等1报告审批2内审报告需经过相关领导审批,确保报告的准确性和合规性3发布内审报告将内审报告及时发布给相关人员,确保所有相关部门了解内审结果内审结果的沟通与反馈沟通内审结果在内审结束后,及时与被审计部门沟通内审结果,解释发现的问题及整改建议反馈意见收集收集被审计部门的反馈意见,了解其对内审结果的看法和建议沟通改进根据反馈意见,持续优化内审工作,提高内审质量和效果内审问题的整改与跟踪010203制定整改计划跟踪整改情况整改验收针对内审发现的问题,制定期跟踪被审计部门的整对整改完成的问题进行验定详细的整改计划,明确改情况,确保整改措施得收,确保问题得到彻底解整改措施、责任人、整改到有效执行决期限等内审效果的评估与持续改进评估内审效果总结经验教训持续改进通过收集反馈、对比整改根据内审效果评估结果,针对内审过程中发现的问前后情况等方式,对内审总结本次内审的经验和教题和不足之处,持续优化效果进行评估训,为今后的内审工作提内审流程和方法,提高内供借鉴审质量05内审的技巧与方法内审的沟通技巧0104倾听与反馈建立信任关系与被审计部门建立积极倾听被审计部互信,确保审计过0203门的意见,给予及程顺利时反馈明确沟通目的选择合适沟通方式在沟通前明确沟通根据实际情况选择目的,确保沟通效面对面、电话、邮果件等沟通方式内审的数据分析方法系统地收集与审计目标相关的数据数据收集运用统计分析、趋势分析等方法对数据进行处数据分析理数据可视化利用图表、图像等形式直观展示数据分析结果内审的风险管理方法风险识别风险评估通过访谈、调查等方式识别潜在风险对识别出的风险进行量化和定性评估风险应对风险监控持续监控已识别风险,确保风险得到制定风险应对策略,降低风险对组织有效控制的影响内审的信息化手段审计软件信息系统审计大数据技术利用审计软件进行数据对组织的信息系统进行运用大数据技术对海量采集、分析和管理安全、功能和性能审计数据进行高效处理和分析THANKS。