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企业报销管理制度企业报销管理制度「篇一」为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定原则
一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款
二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日
三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上借支管理
一、借款管理规定
(一)出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日
(二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支为切实做到财务管理的监督职能,使公司资金更加有效运营,进一步规范财务报销程序与标准,特制订以下费用报销管理制度
2.0适用范围本规定适用于本公司管理运营中的费用报销,包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定
3.0相关文件无
4.0定义无
5.0职责与权限
5.1财务部负责制定有关管理费用报销流程及制度,并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单、报销凭证进行审核,办理现金预借、报销或付款
5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审,其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销,各部门主管对本部门的费用审核负责
5.3行政部负责办公费、员工费用及车辆费的审核办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费,加油费,停车费,修理费、保险费等公司每月所的水电费,房租费,电话费,由行政部填单送交财务部,财务作为入帐凭据
5.4物流部负责运输费用的报销及报关费用处理,运输合同、报价单需交财务备案,发货明细一定要同实际发货数一一对应,外请车必须事前申请,并附有相对应的发货明细,否则财务有权拒付款
6.0流程图
7.0工作程序
7.1报销原则费用的报销按实报实销,总额限制,超额不报,节约归己的原则严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销不准虚报费用,一经查实,将从严处理所有费用报销,必须由当事人亲自领取,其它人不准代领并且于发生的当月25号前办理报销手续,超期不予办理
7.2费用报销标准
7.
2.
1.差旅费出差人员乘坐的交通工具类型和住宿,伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准具体见行政部《出差管理规定》)
7.
2.
1.1交通费报销,必须在车票后注明日期,往返地点,如有的土费应有领导签字方可,票据必须在一个月内报销,否则不得报销
7.
3.
1.2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚,日期、住宿时间、房价,否则不可作为合法凭证报销
7.
2.
1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据,报销单上附有批准的出差申请,出差行程表,否则不得给予报销
7.
2.
1.4公司员工因公借款,必须办理借款申请单,总经理签字核准方可借款,财务部根据完整的借款申请单,编制会计凭证,出纳,收款人必须在付款凭证上签字,原借款未还,原则上不得再借款
7.
2.
1.5乘坐出租车报销规定董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销其他人员出差原则上不准乘坐出租车,但下列列情况除外
7.
2.
1.
5.1出差目的地偏远,无公共交通工具的
7.
2.
1.
5.2携带巨款、重要文件须确保安全的
7.
2.
1.
5.3收发,货笨重,搬运困难或者时间紧急的、
7.
2.
1.
5.4陪同重要客人外出的,主要指公司总裁、总经理等
7.
2.
1.
5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的,已经没有公共交通工具的以上情况应在回公司后在发票后写明情况,经部门经理、主管签字后报销
7.
2.2业务招待费对外发生的招待费,仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费,接待费标准由总经理批准,标准以内实报实销发票背面注明被招待单位名称,人数,时间等取得发票按次分单位粘贴,不得按金额分开粘贴
7.
2.3机动车补助
7.
2.
3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助
7.
2.
3.2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险,且为本人上下班使用
7.
2.
3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放
7.
2.4通讯费
7.
2.
4.1手机通讯费
7.
2.
4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员总经理及处长级以上实报实销,经理每月报电话费300元,司机出纳每月报电话费200元,部门主管每个月报话费100元,上面必须写明话费月份,以便查对
7.
2.
4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用,实报实销(出差人提供话费清单,并勾出相关费用)
7.
2.5BB通讯费
7.
2.
5.1公司为副总经理(含)以上人员提供中国移动BB业务
7.
2.
5.2其它人员因移动办公的需要,需使用BB业务的,由使用人提出申请,经总经理批准后,公司提供BB业务
7.
2.
5.3BB月租费用由公司统一支付超出包月的流量费用计入手机费用,按职位规定报销
7.
2.
5.4由于使用BB业务更换手机,公司支付所购手机费用的一半,但最高不超过1500元
7.
2.6家庭网络费
7.
2.
6.1部门副经理(含)以上级别员工,家庭使用网络费用可实报实销,但每年最高不超过1000元
7.2,
6.2网络费在每年12月统一报销12月之前离职者不可报销
7.
2.7汽车费用汽车加油费报销应写明具体车辆,出差时间及地点汽车过路桥费报销应附《出车申请单》,报销的过路桥费应与出差时间相符
7.3对报销单据的要求规定
7.
3.1费用报销单据要附公差单异地出差一定要附出差行程表,写明乘车路线,车票金额不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销笔迹工整,容易辩认
7.
3.2原始单据按要求整齐粘贴,整齐、美观、干净,不得涂改所有的复印件只是附件,不得做为报销原始凭据
7.
3.3所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票,发票上单位,日期,事由,单价,金额,开票人,单位签章齐全,方可作为有效凭证,除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证
7.4费用报销程序
7.
4.1审核程序费用报销单除特殊情况外,每周报销一次,由经办人填写单据,于周
二、三交财务审核,财务对于单据情况有权询问,经办人不得拒绝对不合理、不真实、不完备的财务收支,有权不予受理或退回要求补充修正财务把审核好的单据交总经理审核,总经理审核后,财务按正常程序再安排付款此报销制度从公布之日起开始执行,请各部门严格按规定执行企业报销管理制度「篇四」为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度
一、职责
1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责
2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责
二、借款及报销原则
1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用原则上部门经理以上一律不准预借差旅费
2、其他借款支出,实行单笔总经理审批借款审批权限序列业务审批人业务终审人财务终审人销售(含销管)销售副总总经理财务经理服务(含售前、实施、服务)服务副总运营(含财务、人力行政、市场)总经理各业务部业务部负责人
3、前款不清,后款不借除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批
4、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款
5、报销时限1差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用2交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销如6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费3招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期并且报销时需相关业务负责总经理签字4所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销
三、差旅费报销标准
1、往返交通费人员类别飞机火车轮船长途汽车总经理经济舱实报经济舱实报其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报1一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机仅限于经济舱,须事先经总经理审批同意
(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险,因此不再承担个人购买的意外保险费用
(3)同一地区不同城市之间的往来,只能乘坐长途汽车或火车,严禁乘坐出租车,否则不予报销
(4)外地交通费20元/天,不到20元,据实报销;超标,按20元/天报销,天数计算同补助天数
2、住宿费
(1)住宿费用为标准间费用,同时出差的同性人员需同住一个标间,报销时应注明,如住宿费由一人报销,则需要另一人签字证明但如果客户提供住宿,则不予报销住宿费用
(2)住宿费用报销标准济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如北京、上海等)住宿标准200元/天若住宿超标,则超标金额自行承担
(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)无住宿费发票或发票与住宿地不符者,住宿费用自理,一律不予报销
3、出差伙食补助
(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半,30元/天),其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票(此处补助标准60元/天,仅为举例用,各地出差补助标准,单独邮件发送)票据要求会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于IT服务业)、小额邮费,打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等,长条交通票每次报销补贴时只限用一张,此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票),不得使用招待及礼品发票并且发票必须是当年发票
(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助
4、票据规范要求原始票据必须是符合税务规定的正规发票,票据完整,内容填写清晰有序,具体要求如下
(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”,机打发票单位名称手写无效,除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”
(2)金额的大小写要相符,字迹要清楚
(3)日期填写完整,发票日期要与实际业务日期一致
(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)
(5)发票项目必须与业务相符,内容填写清晰有效;
(6)财务部有查验票据真伪的义务及权利,有权拒绝假伪票的报销
(7)因个人原因丢失报销票据,不可用其他票据抵报,费用自行承担
(8)外包付款取得发票为地税发票,如实施、开发、服务营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票
5、报销单据填写规范1报销单据选择参照网上报销系统网址XX,交通、通讯记入日常费用,其他费用全部记入项目费用中除交通、通讯暂缓报销外,其余费用暂采用手工报销2报销粘贴顺序自上而下,自右而左,按票据类别,实际票据与出差补助票据分别粘贴报销清单列示在最后一页3大写数字提示零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐!
1、玖、拾、佰、仟、万、亿4报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写,不得使用圆珠笔,并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格5如有替代发票情况,支出凭单上按自找发票填写报销内容,原始票据与替代票据分别粘贴,并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况补贴请自行找票,所找发票不可是一本上票据或连号票据,否则将从报销单据上直接扣除此金额6出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中,其余填到“其他”列中若无补助,则“天数”列不准填写7出差过程中发生的招待费等,应单独粘贴报销
6、其他相关规定1出差天数计算自开始出差之工作日起到回公司工作之日,连续计算天数后减一
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中大写数字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐h玖、拾、佰、仟、万)
(二)审批流程主管部门经理审核签字一财务部复核一总经理审批
(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;
(四)借款人请款后必须及时报销借款不得超月,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销
三、借款报销管理程序
(一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回
(二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销
(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);
(五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单
(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销,如因业务需要确需发生此项费用,必须事先向尹总审批,并单独粘贴支出凭单报销
(3)员工出差期间,因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用,均由个人自理
(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外,不得因私事或借故延长出差时间,否则公司不予报支差旅费,并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理
(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据,经查属实,财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题,财务部有权直接扣除相关报销款,并报公司总经理,公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理
(6)票据超过三个月期限,视为自动放弃报销,公司不再给予报销
(7)集团培训先确认费用承担方此费用如济南公司承担,则首先需xx审批然后登陆如下网址xx填写申请(具体操作,请参照“机构(xx)消费卡充值申请说明”文档),并经财务审批后,直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可(卡务中心周
六、周日不办公,消费卡用完后请自行到卡务中心退掉)
(8)支持费用报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》,并执行济南公司标准(由于传真件无法长期保存,请自行复印)集团支持本公司项目时,则首先需总经理审批,然后报财务经理审批即可,否则不予报销
(9)新入职员工第一次报销时,务必提供报销卡号及具体开户行名称,如622609531040xxxx,招商银行济南泉城路支行等本制度自公布下发之日起执行,解释权归财务部企业报销管理制度「篇五」
一、公司各类收入都必须纳入财务部管理范围,并按收入分类登记造册,登记入帐原理为能按时让领导了解明白公司各类收入情况
二、公司各类支出都需要办理审批手续并且指定签批人的审批权限及职责单位领导为最终同意支付款项签批决策者,具体细则如下
1、借款管理公司采购或办理公司业务等需要借款的人员填写《借款单》,按借款单上相关人员审批后到财务部预借款;借款金额及单据需要领导签字批准后方可支付借款
2、日常采购及报销管理公司需要采购办公用品或采购福利用品时,采购申请人填制《采购申请表》至负责人及领导审批后,方可采购;采购货物后交由财务部保管,及做好物品收发登记经办人填写《费用报销单》到领导签字后到财务进行报销
3、公司需要支付水电费等上述未明确规定的其他款项由公司经办人员预借款(按借款管理手续办理借款)去办理付款,待处理完毕后,经办人填制《费用报销单》进行报销;或者经办人员直接拿票据按费用报销程序报销而无需预借备用款
三、报销应注意事项费用类报销及材料报销必须附有合法、有效的票据,并且跨年度的票据不能报销,报销单的填写如有不详请咨询财务部人员
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据,在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全,原始单据不得有涂改的痕迹,凭合法的原始单据,用黑色签字笔填写支出报销单
2、将付款凭单传递给财务,由其核对所报销的费用手续是否完整、支出金额是否正确,并对所审核的单据签字确认
3、将财务审核好的单据传单位领导人员审批
4、手续完备后方可进行付款
5、特殊事件急需付现,先向单位领导请示后,先行付款,后由经办人补办审批付款手续
6、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销,不得拖延时限
四、各类业务支出签批流程及审批权责规定如下1费用报销签批流程2审核借款签批流程3物品采购签批流程企业报销管理制度「篇六」为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用有效控制的原则,规范公司费用报销标准,特制定本制度
一、报销项目日常报销费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费等在一个预算期内各项费用的支出原则上不超出预算
二、费用报销标准
1、差旅费公司根据岗位工作需要,交通费XX住宿费XX伙食费XX通讯费XX出差补助XX
02、通讯费手机话费标准为月度话费上限金额直接补助到工资中;公司根据岗位工作需要,设定不同的月度补助标准总经理XX、部门经理XX、部门主管XX O
3、办公费用办公费用主要包括低值易耗品及备品备件等,原则上办公用品实施专人采购、保管、发放等;负责人根据办公需要实报实销;备品备件由公司财务人员统一处理
4、招待费一般工程费用在xx元以下的,业务招待费用不超过xx元批准公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销写明时间、地点、人数、事由等
5、交通费公司车辆产生费用公司因工所配车辆实行办公室管理,司机负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销;因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点事件等;其它岗位人员因公产生的交通费用注明时间、地点、路线、事由后统一报销企业报销管理制度「篇七」
一、目的为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行,根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度
二、适用范围本规定适用于XX限公司全体员工
三、权责各部门执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作;相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准;财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销费用报销必须依据合法单据,严禁白条、收据报销)
四、报销的具体要求
(一)、发票的基本要求
1、发票必须合法、真实、有效,自20xx年7月1日起,取得的增值税普通发票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码(xx),不符合规定的发票,财务部可不予报销
2、发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、”劳保用品”等
3、发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚发现发票有误,应当退回重开
4、要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢失
5、无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承担
6、对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财务部有权拒绝办理相关报销手续1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章;2)发票收据内容涂改;3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整;4)一式几联的原始票据,报销联未复写;
(二)、报销单的填写要求
1、必须按报销费用单的要求填写相关内容
2、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟具等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款
3、报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写
4、财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销金融时,应退回经办人重填或按申报金额报销
(三)、其他报销附件要求
1、除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批
(四)、报销的时效要求
1、当月费用必须在次月10日前报销,节假日顺延;
2、每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部;
3、财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证;
4、财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户;
5、费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不予办理
(五)、报销审批付款流程要求
1、经办人根据本单位实际业务需要,在费用事项发生后,按照报销流程管理要求分类黏贴原始凭证,填写报销单,交部门负责人审核经办人对其发生费用的真实、合法、合理、完整性负责,严整虚报、假公济私
2、部门负责人按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字,对费用是否符合部门计划、预算承担责任;部门责任人可以根据事项、金额的重要性,让部门业务主管先行审核签字,并落实责任对审核不通过的予以退回
3、财务部负责人财务部门负责人对报销凭证的相关内容,根据财务制度要求、标准进行审核;并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款,是否从报销中扣回相关借款;根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字,对审核不通过的予以退回
4、单位经理、公司总经理对授权范围内所有费用予以审批、并对费用的真实性、合理性承担责任;对审批、审核不同过予以退回经理、总经理的费用,由财务部审核后,交由董事长审批
5、董事长公司相关规定或授权,对费用具有最终审批权,并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、合法合规性承担责任董事长的费用有财务部审核
6、出纳审核报销单是否完成上述签字流程,是否本人签字,对审批签字手续不全的坚决予以退回对报销金额再次复核,复核金额(付款金额)只能小于等于报销人申报金额,对复核金额大于申报金额的,予以退回给经办人重新办理(或按申报金额办理)报销费用冲抵借款部分,出纳应开具收据;收回多余的现金,收据中的一联应作为凭证附件
7、审批流程简表报销人员贴票填单(报销单)一本人及部门管理人员签字一交财务审核票据的合法及核对数据一交公司主管签名一退回财务部一出纳处领款
五、注意事项
1、财务部票据审核人员在经行票据审核的过程中,如对相关票据有疑问,可询问报销人员,报销人员要对有疑问的地方做出相应合理的解释,如解释的原因不被接受,则相应的费用将不予报销
2、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任,严禁虚报、多报、假报经查核属虚假凭证,此笔费用不予报销
3、财务人员有权对一切报销单据和所发生的经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核、若违法本制度一律不予报销
4、本制度解释权归公司财务部
5、本制度经总经理办公室会议讨论通过并由董事长或授权人签字生效企业报销管理制度「篇八」
一、现金的使用范围根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况,现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬,日常500元以下的零星支出
二、支票的使用范围除以上可使用现金的支出外,其他结算款项原则上应使用转帐支票支付支出范围在200元以上500元以下的款项,可以使用转帐支票支付支出在500元以上的款项,必须使用转帐支票支付
三、领用转账支票的程序及使用要求
1、领用人须填写(借款单),经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票
2、转帐支票有效期为10天,支票领用后,必须在付款期限内付款转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后,应及时到财务办理报帐手续
3、如将转帐支票丢失,必须立即通知财务采取补救措施,如票款因支票丢失已从我财务帐户转出,一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回
4、转帐支票签发后,领用人应妥善保管,不得折叠、磨损
四、日常支出的报销
1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”,必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用*早
2、发票内容必须齐全,包括付款单位名称(即“北京印刷学院”字样,必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等,会计人员有权予以退回,要求按照国家统一会计制度规定,由收款单位进行更正、补充或重新开列
3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资,应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致),作为原始发票的必需附件,否则不予报销
4、使用转帐支票付款,应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位,以便报帐核对
5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向,经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销
6、当月发生的日常支出,材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销当月因各种原因不能报销的,上述费用的报销时间最多延长到下月25日,否则不予报销
五、招待费
1、业务招待费的报销,实行一事一结制度
2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元,特殊情况经主管后勤院长批准
3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》费用报销管理
一、版面费、广告代理费由部门凭发票填写费用报销单,财务部对票据进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款
二、印刷费部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用报销单,财务审核无误后付款
三、办公用品、低值易耗品由行政中心统一购买,行政中心保管人员根据发票同实物核对无误后,填写验收单(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别领导审批后报销
四、资料费各部门购书及其他资料,首先将书、资料和发票拿到行政管理中心进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单
五、业务费所有业务费用票据需开明细发票,经手人须在票据背面签字各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;交通费须注明起始、地点及原因;快递费单据上请注明客户名称所有费用均分别计入各个部门成本未按规定填写说明或者签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因差旅费管理
一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等
4、各中心安排的院内会议,报销有关费用时应填写《会议费报销单》经办人签字,本单位“一支笔”审批后,由本单位预算经费支出
5、礼品费报销必须有明细或清单,由经办人注明礼品用处,除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外,还必须有主管后勤院长签字后方可报销,列支本单位预算支出企业报销管理制度「篇九」
1.总则为了充分利用互联网的信息化运作优势,提高信息传递、处理效率,确保安全;节约公司的快递成本,规范快递物品的收发管理,避免造成公司资料的丢失及浪费
2.适用范围本公司所有员工均属之
3.定义
3.1快递物品指员工因工作需要,向外部寄送文件,资料,配件,样品以及其他货品等(销售仪器和销售试剂的发货除外)
4.组织与职责
1.1L值班门卫负责公司邮件、零散快递物品的收发管理
1.2物流部负责公司邮件、快递物品的寄发管理
1.3各部门:递
1.4各部门负责对本部门的快递费进行管控
5.流程图(略)
6.执行说明
6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快
7.L1快递的接收
7.
1.
1.1值班门卫收到文件,资料,货物等快递物品时,要及时通知转交给相关部门人员
7.
1.
1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收,以备查验核对
6.除特殊情况外,如货物中指定的接收人不在,电话通知本人是否接受,同意的可指定委托人代为签收原则上各部门人员应代收
6.
1.2快递的寄发
7.
1.
2.1因工作需要,需向外部寄送文件,资料,货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记,经部门负责人审批后交物流部,由物流部联系快递公司统一发送各(需求部门于每日16:30前送至物流部)
6.L
2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的,物流部可拒接受理,对于不合格的件退回发件人
6.
1.
2.3快递公司的选择选择的原则是合理、负责任、低成本;寄件人必须根据所寄物品的性质,合理、负责任的选择性价比高的快递公司,以低成本完成寄件能以普通邮寄处理的不选择快递
6.
1.
2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名,地址,所寄物品名称,以及快递承运单位及快递单号,以备查验核对,如资料登记不清或不完整者,物流部有权要求当事人将资料完善,对于无故拒不按要求填写,且物流要求无效者,物流部有权拒发该物品,并将情况报备部门负责人处理
6.
1.
2.5填写快递单用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料(地址、收件人、联系电话、邮编等)
7.寄件相关规定
7.
1.1物件分类A类紧急件;B类贵重件(如票据、证件、贵重配件或物品等)类普通件(如资料、文件、普通配件等)类;C;D普通信函、贺卡等
7.
1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政(发平信)(物流部将提供各快递公司的优势特点及价格,供参考选择)
7.
1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司(非顺丰快递),若是特急件贵重配件或物品,方可选顺丰快递等邮寄方式
7.
1.4严禁公费寄私人物品,一经发现按该单快递费的10倍处罚
7.
1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔,外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司
7.
1.6寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款,公司任何人不得选择到付付款方式,否则造成的耽误损失由经办人承担
7.
1.7如发生物流部提货寄回公司物品(含退换、返修仪器及试剂)产生的费用,动用到物流部备用金的,将归各业务部门费用核算
8.执行时间凡以往发文与本文不一致的,以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行企业报销管理制度「篇十」第一条为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度第二条费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准第三条费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行第四条费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任第五条费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责第六条费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理第七条当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效第八条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字第九条当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字第十条当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名第十一条当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备出纳人员在审核无误后方能付款第十二条本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会第十三条本制度经公司董事长审批签署实施,修改时亦同企业报销管理制度「篇十一」
一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外,划分为经常性支出和非经常性支出两类
(一)经常性支出项目
1.测站报汛劳务费主要支出范围水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费,洪水期间抢险加班费、夜班费等
2.办公费主要包括日常办公用品,如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料,饮用水、报刊杂志等
3.邮电费指信函、包裹、货物等物品的邮寄费
4.差旅费主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用
5.房租费指经批准临时发生的房屋租赁费用
6.整站及维修费主要包括房屋及单价低于20xx元的设施设备的一般维修维护费用
7.水文资料整编费主要包括对已收集的各类水文原始数据资料,进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用
8.生产测验费主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等
9.水电费指局机关、基地办公用水电费
10.雨量站报汛承包费主要指雨量站雨量观测报汛承包费,遥测雨量站自动监测水文站设备看护费
11.水文(位)站临时.(抢险、维修、观测)劳务费主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费
12.报汛通讯费主要包括报汛电话费、网络费等
13.购置费主要包括单价在1000元以下的小型、零星设备仪器购置
14.墙情系统运行费主要包括墙情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等
15.车辆运行费主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等
16.水质监测费主要包括水质业务费和取样费业务费含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等取样费含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费
17.接待费主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等
18.会议费主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费,以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等
19.其他除以上所列项目外,经审批准予报销的其他费用
(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作,其经费支出按局财务制度执行,单独列报
二、经费支出报销票据要求
(一)需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墙情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用),应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条,并到税务部门开取正规发票
(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墙情设施设备看护费,需填列相应的局自制领条凭据
(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类,填制XX市水文局报销封面购置材料、仪器设备、办公用品,必须附有所购物品明细清单,并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续按规定须签订经济合同的,应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料
三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后,按规定填制报销封面经审核、分类、汇总填列经费支出报销表
(一)报表审核意见程序
1.机关报销,由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销经办人必须是我单位在编职工,收款单位相关人员不得作为报销经办人
2.测站报销,首先由基地进行初审,由基地负责人在报销封面上签字基地报帐员在报销表上写明费用报销情况,核对测站与基地的上期结存是否一致,注明本期的发生额和本期余额
3.基地报销,首先由财务人员审核其规范性和合理性,再交分管局领导审查,并在报销封面上签字,报销表上批明是否同意报销
4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对,注明本期的发生额和本期余额如发现支出不合理、单据不合规等,不与报销数据不一致的,必须当期核实二报表具体填列方法
1.经费收支情况1经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;2经费支出合计=报销数额+上交款;3本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存包括银行存款、库存现金、暂付款等
2.经费支出报销核转程序1测站报表,报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列,本月报销由局计财科审定填列2基地报表,报销金额由基地填列,核转数和核退金额由局计财科审核填列
3.测站报销说明由测站或基地写明本期报销需要说明的事例,以便基地和计财科审核(-)公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、轮船等交通工具其中总监及总监以上高管人员,可选择飞机头等舱,高铁一等座,普通火车的软席、轮船二等舱;业务经理及以下员工,出差时火车时长达8小时以上可选择卧铺,时长不足者,选择火车硬席,特殊情况,确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导审批,经公司领导批准后,可选择飞机,如选择飞机,尽可能选择价格较低的经济舱
(二)公司在创业期间及新项目开发时,应注意控制成本,一切以节俭为主,尽可能选择经济实惠的交通工具及席别
(三)违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销,超出部分由个人支付
(四)市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因
(五)员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用),具体住宿标准见附件明细
(六)员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销
(七)关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费;
(八)出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位或者公司统一安排食宿,食宿费已包括学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费盒伙食补助费如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款
二、差旅费报销
(一)填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写
(二)粘贴注意事项
1、将各类车票按面额的大小分类粘贴;
2、注明起始地点及交通工具;
3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额;
4、字体要规范清楚,不得涂改,金额大小写需顶格写,不得留空隙
(三)报销流程出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下
1.财务费用报销公司财务部每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理企业报销管理制度「篇二」为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,结合本公司的实际情况,特制定本制度
一、报销范围本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员
二、出差审批办法
1、出差申请程序因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“朝有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单未经过审批的,不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据如要借款,应填写“领款单”,根据出差申请单确定借款金额领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则
2、差旅费报销程序经批准出差办事人员,应如实填写“差旅费报销单”,并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字,再交财务部审核签字,按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车,应事前向部门领导请示同意,报帐时由董事长签字认可
3、住宿费报销标准注
(1)住宿费系指房间标准;2因特殊情况超标,经董事长批准后方可报销
4、乘座工具标
5、员工分类标准第一类公司领导指公司领导班子成员;第二类中层干部及高级职称人员;第三类工作人员指公司除
一、
二、四类之外的其他员工;第四类安装维修人员
三、差旅费报销原则1区内出差含龙宝、天城、五桥不论时间长短,均不发给出差补助费由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可发给误餐补助费,标准为早餐L5元,中晚餐各2元但每天报销的误餐费不得超过两餐2住宿费报销条件按出差的实际天数凭正式发票计算报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销,低于限额的部分80%计算给个人,无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人3以下人员不实行市内交通费包干办法在外地参加各种训练班含学习的人员;自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员;其他不宜实行本办法的出差人员4出差乘坐火车、轮船,符合从晚上8点到次日晨7时之间,在车、船上过夜,或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位,符合以上规定未买卧铺票的,按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴;特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴;B.乘坐四等舱位含四等舱位的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴,其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴5出差期间,若发生招待费,报销时须单独填报,要求写明发生费用原因,被招待对象及其联系电话和就餐金额6出差补助天数实行按出差自然以日历为准天数补助7各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销,到达驻地后按以下标准实行包干重庆、成都按实际天数每人每天35元包干;武汉、无锡等地,按实际天数每人每天45元包干;广州京、津、沪、穗按实际天数每人每天50元包干8出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理9出差人员一般不得乘坐飞机,经批准才能乘坐飞机,其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销,不在市内交通费包干的范围10出外学习、培训和参加会议的人员,如果主办单位统一安排食宿,食宿费已包含学习、培训、会议费用中的,凭会议证明和发票,在审核后按实报销学习、培训、会务费,不再另报住宿费和伙食补助费如经审查后,发现有弄虚作假者,按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款,给予其所在部门或分管领导2倍的罚款11严格控制出差人数,给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款12出差人员应在回公司后15天内报帐,需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批否则按应报金额的10%进行处罚,同时对部门领导罚款50元每次13出差人员随车包括因工作需要随货车乘坐到目的地,未发生车船票;除按规定报销出差各项补贴外,可额外给予补助,补助标准为重庆市范围内除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助按一天补助,补助标准30元/天;四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助,补助标准30元/天;其它地区按三天补助,补助标准30元/天14异地分子公司工作人员,路途按出差标准报销,在深圳工作期间按正常上班计薪本规定从20xx年7月1日起执行各子公司应参照本制度,制定本公司差旅费管理办法,并报总公司批准后执行企业报销管理制度「篇三」I.0目的。