还剩26页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
单击此处添加文本短期经营预算概述销售预测与预算生产预算采购预算经营费用预算短期经营预算是指企业对未来一定时期内的经营活动进行预测和规划,以实现企业经营目标短期经营预算主要包括销售预算、生产预算、成本预算、费用预算等短期经营预算是企业进行经营决策的重要依据,可以帮助企业更好地控制成本,提高经营效益短期经营预算的制定需要充分考虑市场环境、企业资源、竞争状况等因素,以确保预算的准确性和可行性制定合理的经营策略和计划控制成本,提高利润预测未来几个月的经营情况评估经营风险,制定应对措施预测未来趋势根据历史数据制定预算目标根据预测结果预测未来一段时间内的经营趋制定预算目标,如收入、成本、势利润等收集历史数据收集过去一段分配预算资源根据预算目标时间内的经营数据,如收入、分配预算资源,如人力、物力、成本、利润等财力等确定预算周期选择合适的预编制预算报告将预算目标、算周期,如月度、季度或年度预算资源分配情况等编制成预算报告,供决策者参考市场需求分析目标市场的需求量、消费者分析分析目标消费者的消需求变化趋势等费习惯、消费偏好等添加标题添加标题添加标题添加标题竞争分析分析竞争对手的产品、市场趋势分析市场发展趋势,预价格、渠道、促销等策略测未来市场变化市场定位明确目标市场,确定产品定位价格策略制定合理的价格,吸引消费者购买促销策略制定有效的促销方案,提高产品知名度和销售额渠道策略选择合适的销售渠道,提高产品销售效率销售目标设预算编制根销售策略制风险评估评定具体的销售据销售目标,定销售策略,估销售预算中目标,如销售编制销售预算,如价格策略、的风险,如市额、市场份额包括销售费用、促销策略等场风险、竞争等销售成本等风险等生产目标明确生生产周期确定生生产成本预算生生产资源规划生产任务和产量产周期和生产进度产成本和利润产所需的人力、物力和财力原材料成本包括原材料采购、劳动力成本包括员工工资、运输、储存等费用福利、培训等费用制造费用包括设备折旧、维间接费用包括管理费用、销售费用、财务费用等费用修、能源消耗等费用原材料根据生产计划,合理设备根据生产需求,合理安分配原材料排设备使用人力资源根据生产任务,合资金根据生产预算,合理安排资金使用理分配人力资源供应商数量确定供应商的数量和分布情况供应商质量评估供应商的产品质量和服务水平供应商价格比较不同供应商的价格和成本供应商信誉了解供应商的信誉和履约能力确定采购需求根据短期经供应商选择评估供应商的谈判议价与供应商进行价营计划,明确所需物资和数资质、信誉、价格、交货期格谈判,争取最优惠的价格量等因素,选择合适的供应商签订合同与供应商签订采跟踪管理对采购过程进行验收付款对交付的物资进购合同,明确双方的权利和跟踪管理,确保物资按时、行验收,确认无误后支付货义务按质、按量交付款采购预算的制定根据企业经营计划和采购需求,制定合理的采购预算采购成本构成包括原材料、人工、运输、仓储等成本采购成本控制通过优化采购策略、降低采购成本、提高采购效率等方式控制采购成本采购预算的调整根据市场变化和企业经营情况,适时调整采购预算l原材料成本预计购买原材料的数量和价格l生产成本预计生产过程中的人工、设备、能源等成本l销售成本预计销售过程中的广告、促销、运输等成本l管理费用预计公司日常运营所需的行政、财务、人事等费用管理费用包销售费用包财务费用包其他费用包括管理人员工括销售人员工括利息支出、括保险费、咨资、办公用品、资、广告宣传、汇兑损失等询费、法律费通讯费用等市场调研等用等管理人员办公费用培训费用差旅费用广告宣传其他费用工资包包括办公包括员工包括员工费用包包括法律括管理人用品、办培训、管出差、管括广告投咨询、财员的基本公设备、理人员培理人员出放、宣传务咨询、工资、绩办公场地训等费用差等费用材料制作保险等费效工资、等费用等费用用奖金等确定预算目标明确预算的收集数据收集与预算相关制定预算方案根据收集到目的和预期成果的历史数据、市场数据等的数据制定预算方案审核预算方案对预算方案编制预算报告将预算方案提交预算报告将编制好的进行审核,确保其合理性和编制成报告,包括预算目标、预算报告提交给相关部门或可行性领导审批预算方案、预算执行计划等财务报告的组成包括资产负财务报告的编制根据会计准债表、利润表、现金流量表等则和公司实际情况编制财务报告的解读分析公司的财务报告的应用为决策提供财务状况、经营成果和现金流依据,如投资、融资等量财务报表分析通过分析资产负比率分析通过计算各种财务比趋势分析通过对比不同时期债表、利润表、现金流量表等财率,如资产负债率、流动比率、的财务数据,了解企业的财务务报表,了解企业的财务状况和利润率等,评估企业的财务状况状况和经营成果的变化趋势经营成果和经营效率预算管理通过制定和执行预算,财务预测通过预测未来的财务财务分析软件使用财务分析软控制企业的成本和费用,确保企数据,评估企业的财务状况和经件,如Excel、SPSS等,提高财业实现经营目标营成果,为企业制定经营策略提务分析的效率和准确性供依据。