还剩25页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
应付帐款流程•应付帐款概述contents•应付帐款的确认与记录•应付帐款的支付目录•应付帐款的风险管理•应付帐款流程的优化•案例分析CHAPTER01应付帐款概述应付帐款定义•应付帐款定义应付帐款是企业因购买商品、接受劳务等经营活动而应付给供应商、劳务提供方的款项它是企业的一种流动负债,通常在交易发生后的一段时间内支付应付帐款的重要性维持企业正常运营风险管理应付帐款是企业日常经营活动中不可应付帐款管理涉及信用风险、流动性避免的一部分,及时支付供应商款项风险等多个方面,企业需要建立有效有助于维持企业的正常运营和供应链的风险管理机制,以降低潜在风险对的稳定企业的影响降低资金成本合理管理应付帐款,如通过延长付款期限或利用商业信用,可以帮助企业降低资金成本,提高资金使用效率应付帐款的基本流程发票处理付款执行供应商向企业提供发票,企业财务部门根据审批后的付款指进行发票的核对、审批和录入令,完成付款操作交易发生付款安排记录和核对企业与供应商达成交易,确认根据合同条款和公司政策,确财务部门记录应付帐款和付款交易条款和金额定付款时间和方式信息,定期与供应商进行核对CHAPTER02应付帐款的确认与记录应付帐款的确认发票核对核对发票上的金额、日期、商品或服务内容等信息,确保与合同或订单一致付款条件确认确认付款条件,如付款期限、付款方式等,确保符合合同或公司政策应付帐款的记录会计处理根据发票和合同信息,进行会计处理,记录应付账款的金额和日期凭证保存妥善保存发票、合同等相关凭证,以备后续核对和审计应付帐款的核对对账流程定期与供应商进行对账,核对应付账款的金额和到期日期等信息差异处理对于对账过程中发现的差异,及时查明原因并处理,确保应付账款的准确性CHAPTER03应付帐款的支付支付方式的选择010203银行转账支票第三方支付平台通过银行系统进行电子转以纸质支票为支付工具,通过支付宝、微信等第三账,安全、快捷,适用于需填写收款人、金额等信方支付平台进行付款,方大额付款息,适用于小额付款便快捷,适用于线上交易支付时间的确定约定时间收货时间月结按照合同约定的时间进行在收到货物后的一段时间按月汇总应付金额,统一支付,确保交易双方的权内进行支付,适用于先货支付,适用于长期合作或益后款的情况大额交易支付过程的监控电子对账风险预警审计与复核通过与供应商的电子对账系统,对异常支付情况进行监控,及时定期对支付记录进行审计和复核,实时核对应付金额和交易明细发现并处理潜在风险确保支付的准确性和合规性CHAPTER04应付帐款的风险管理信用风险的管理合同管理与供应商签订合同,明确付款条款、信用评估违约责任等,确保双方的权益得到保障对供应商进行信用评估,包括历史表现、行业地位、财务状况等方面,以确定其信用等级定期审查定期对供应商的信用情况进行审查,以确保其信用状况与预期相符流动性风险的管理资金预算合理规划应付账款的付款时间和金额,确保公司资金流动性充足付款计划制定合理的付款计划,优先处理紧急和重要款项,避免资金链断裂风险管理建立流动性风险管理机制,及时应对可能出现的流动性风险欺诈风险的管理内部审计通过内部审计对应付账款进行定期检查,发现并纠正可能存在的欺诈行为内部控制建立完善的内部控制制度,确保应付账款的记录和支付符合规定培训与教育加强员工培训和教育,提高员工对欺诈风险的意识和识别能力CHAPTER05应付帐款流程的优化流程的标准化统一流程规范01制定标准的应付帐款流程,明确各环节的责任和操作要求,确保流程的顺畅执行标准化操作02通过标准化操作,减少人为错误和操作风险,提高流程的准确性和效率定期审查与更新03定期审查应付帐款流程,根据实际情况进行必要的调整和更新,以适应企业发展和市场变化信息系统的应用自动化处理利用信息系统实现应付帐款的自动化处理,减少人工干预,提高处理速度和准确性数据集成与共享实现信息系统间的数据集成与共享,提高数据利用率和信息透明度,便于流程监控和管理系统安全性加强信息系统安全防护,确保数据安全和系统稳定,防止信息泄露和被攻击内部审计的加强内部审计制度建立健全的内部审计制度,对应付帐款流程进行全面审查和监督定期审计定期开展应付帐款流程的审计工作,及时发现和纠正存在的问题审计结果运用将审计结果运用到流程优化和改进中,促进流程的不断完善和提升CHAPTER06案例分析某公司应付帐款管理案例案例概述某公司是一家大型制造企业,其应付帐款管理面临诸多挑战,如供应商众多、付款周期复杂、数据不准确等实施效果通过这些策略的实施,该公司有效减少了应付帐款的不确定性,提高了与供应商的合作关系,降低了坏账风险某集团应付帐款流程优化案例案例概述某集团拥有多个子公司,其应付帐款流程存在重复操作、效率低下等问题实施效果通过这些优化措施,该集团显著提高了应付帐款处理的效率和准确性,降低了运营成本某跨国公司应付帐款风险管理案例案例概述某跨国公司在多个国家设有分支机构,其应付帐款风险管理面临地域差异、文化差异和法律风险等挑战实施效果通过这些策略的实施,该公司有效降低了应付帐款的风险,保障了企业的稳定运营THANKSFORWATCHING感谢您的观看。