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《库存现金管理制度》ppt课件目录•库存现金管理概述•库存现金收入的管理•库存现金支出的管理•库存现金的盘点与核对•库存现金的安全管理•库存现金内部控制制度Part库存现金管理概述01库存现金的定义与作用总结词明确库存现金的定义,阐述其在企业运营中的作用详细描述库存现金是指企业持有的货币资金,包括硬币、纸币和银行存款等库存现金在企业运营中发挥着重要的作用,它是企业日常经营活动的支付手段和交易媒介,也是企业进行财务管理和资产配置的重要基础库存现金管理的目标与原则总结词明确库存现金管理的目标,阐述为实现这些目标应遵循的原则详细描述库存现金管理的目标是确保企业现金的安全、完整和流动性,同时提高现金的使用效率和效益为实现这些目标,企业应遵循以下原则合理规划现金使用、控制现金流量、保持现金的流动性、保障现金的安全等库存现金管理的重要性总结词分析库存现金管理对企业运营的影响,强调其重要性详细描述库存现金管理对于企业的发展至关重要有效的库存现金管理可以提高企业的资金使用效率,降低财务成本,增强企业的偿债能力和盈利能力同时,良好的库存现金管理也有助于企业防范财务风险,保障企业的正常运营和可持续发展Part库存现金收入的管理02收入来源与规定收入来源主要包括营业收入、罚款收入、押金收入以及其他收入规定要求确保收入来源合法、合规,禁止坐支现金,不得收受假币等收入的程序与手续程序先收款、后开收据,确保收据与实际金额一致手续核对原始凭证、登记现金日记账、签字盖章等收入的核对与报告核对每日核对现金日记账与总账,确保账实相符报告定期向上级汇报库存现金收入情况,发现问题及时处理Part库存现金支出的管理03支出规定与程序支出规定所有库存现金支出必须符合公司财务规定,不得违反相关法律法规支出程序建立严格的支出程序,包括申请、审批、复核和支付等环节,确保支出的合法性和准确性支出的核对与审批核对所有库存现金支出必须与原始凭证、合同或相关文件进行核对,确保金额、用途等信息的准确性审批根据公司的授权审批制度,对库存现金支出进行审批,确保支出的合理性和合规性支出的监督与控制监督建立内部审计和监察机制,对库存现金支出进行定期或不定期的监督检查,确保支出行为的规范性和合法性控制通过建立预算控制、授权控制等内部控制措施,对库存现金支出进行有效的控制,防止超支和滥用现象的发生Part库存现金的盘点与核对04盘点与核对制度每日核对定期盘点不定期抽查每日营业结束后,由出纳每月进行一次全面的库存上级主管和审计部门可不和会计共同进行库存现金现金盘点,由上级主管和定期进行库存现金的抽查,的盘点和核对财务部门负责人监督以确保制度的执行盘点与核对的方法STEP03对于有监控的场所,可以监控视频核对通过回放监控视频与记录进行核对STEP02将现金日记账、收银记录记录核对等与实点金额进行核对,确保账实相符STEP01实地清点对保险柜、金库等存放现金的场所进行实地清点,并与记录核对盘点与核对的结果处理差异处理改进措施如发现盘点与核对结果存在差异,需根据盘点与核对的结果,对库存现金立即查明原因,并进行相应的处理管理制度进行必要的调整和改进违规处理对于违反库存现金管理制度的行为,应按照公司规定进行相应的处罚Part库存现金的安全管理05安全设施与措施010203现金保险箱监控设备报警系统使用高质量的现金保险箱,在存放现金的位置安装高设置红外线报警系统,一确保其坚固、可靠,并定清摄像头,实现全方位无旦有异常入侵即可触发报期进行安全检查死角监控,并确保视频资警料保存一定时间安全检查与监督定期盘点安全巡查监督机制对库存现金进行定期盘点,安排专人进行安全巡查,建立完善的监督机制,对确保与记录相符,防止出检查各项安全设施是否正库存现金的管理过程进行现误差常工作,及时发现并处理全程监督,确保各项安全安全隐患措施得到有效执行安全事故的应急处理紧急联络建立紧急联络机制,确保在发生安应急预案全事故时能够及时与相关部门取得联系,寻求支持和帮助制定详细的安全事故应急预案,明确应对措施和责任人,确保在发生安全事故时能够迅速响应事后处理对发生的安全事故进行详细调查,分析原因,总结经验教训,并采取有效措施防止类似事故再次发生Part库存现金内部控制制度06内部控制的目标与原则目标原则确保库存现金的安全完整,防止贪污、相互制约、相互监督原则;权责分明、责盗窃、挪用等情况发生;确保库存现金任到人原则;科学管理、规范操作原则;的核算准确无误,如实反映企业的财务VS及时检查、严格奖惩原则状况;提高库存现金的使用效率,合理调度资金内部控制的程序与方法程序方法库存现金的收支必须按照规定的程序进行;实行岗位分离,将不相容岗位的职责进行分审批权限的分配及审批手续必须明确;库存离;建立严格的授权审批制度,明确审批人现金的清查及盘点必须按规定执行对库存现金业务的授权批准方式、权限、程序和责任;建立库存现金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限;建立健全的内部审计机制,对库存现金业务进行定期或不定期的检查内部控制的监督与评价监督评价内部审计部门负责对库存现金内部控制制度对库存现金内部控制制度进行评价时,应关的执行情况进行监督;上级主管部门或企业注制度的可操作性、可控制性及执行情况;董事会应定期对库存现金内部控制制度的健评价结果应作为企业完善内部控制制度的重全性、合理性和有效性进行评估要依据THANKS感谢您的观看。