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《现金的分析与管理》ppt课件•现金管理概述•现金流入与流出的分析•现金持有动机与成本分析•现金管理策略与技术目•现金内部控制与风险管理•案例研究录contents01CATALOGUE现金管理概述现金的定义与特点总结词现金的定义与特点详细描述现金是指企业所持有的可随时用于支付的货币资金,具有流动性强、增值能力低的特点现金管理的重要性总结词现金管理的重要性详细描述现金管理对于企业的生存和发展至关重要,它能够保障企业的正常运营和资金安全,提高企业的盈利能力和市场竞争力现金管理的历史与发展总结词现金管理的历史与发展详细描述现金管理经历了从简单到复杂、从局部到全面的发展历程,随着科技的不断进步,现代现金管理已经实现了电子化和网络化,为企业提供了更加便捷和高效的管理手段02CATALOGUE现金流入与流出的分析经营活动现金流分析经营活动现金流是指公司通过经营活动所产生的现金流量,是公司最主要的现金来源经营活动现金流分析的意义通过对经营活动现金流的分析,可以了解公司的经营状况、盈利能力以及偿债能力,从而为投资者和债权人提供决策依据经营活动现金流分析的方法主要包括流入结构分析、流出结构分析、流入流出比分析等投资活动现金流分析投资活动现金流是指公司进行投资活动所产生的现金流量,包括1购买或处置固定资产、无形资产和其他长期资产等投资活动现金流分析的意义通过对投资活动现金流的分析,可以了解公司的2投资策略、投资方向以及投资效益,从而为投资者和债权人提供决策依据投资活动现金流分析的方法主要包括投资流入结构分析、投资流出结构分析、3投资净额分析等融资活动现金流分析融资活动现金流是指公司进行融资活动所产生的现金流量,包括借款和还款、发行或回购股票和债券等融资活动现金流分析的意义通过对融资活动现金流的分析,可以了解公司的融资策略、融资成本以及偿债能力,从而为投资者和债权人提供决策依据融资活动现金流分析的方法主要包括融资流入结构分析、融资流出结构分析、融资净额分析等现金流量的质量分析现金流量的质量现金流量质量分析的方法是指现金流量是否充足、是否稳定以主要包括现金流量充足性分析、现金及是否与公司的发展战略相匹配等方流量稳定性分析和现金流量趋势分析面的质量等现金流量质量分析的意义通过对现金流量质量的分析,可以了解公司的现金管理能力、风险控制能力和未来发展潜力,从而为投资者和债权人提供决策依据03CATALOGUE现金持有动机与成本分析现金持有的动机010203交易动机预防动机投机动机满足企业日常经营活动的为了应对未来可能出现的持有现金以便抓住未来可支付需求,如工资、税费、突发情况或不确定性,保能出现的投资机会,如市原材料采购等持一定量的现金以备不时场出现低价购入优质资产之需的机会现金持有的成本机会成本管理成本短缺成本现金若用于投资,可获得现金的保管、收付等管理因现金不足而错过的经营的投资回报率活动所产生的费用机会或产生的额外筹资费用最佳现金持有量的确定存货模式基于现金的流入和流出是不确定的,成本分析法通过确定置存点来决定最佳现金持有量通过比较不同现金持有方案的成本,选择成本最低的方案随机模式考虑到现金流的不确定性,认为最佳现金持有量是一个随机变量,通过确定现金流量变动的范围来决定最佳现金持有量04CATALOGUE现金管理策略与技术加速收款总结词优化收款流程通过优化收款流程,缩短收款简化收款手续,提高处理效率,周期,提高现金流入速度的策减少人为错误和延误略制定合理的收款政策自动化技术应用明确收款期限、收款方式及收利用电子支付、在线银行等技款渠道,确保客户了解并遵守术手段,提高自动化处理能力推迟付款01020304总结词合理安排付款计划延长付款期限优先级管理通过合理安排付款时间,延长根据供应商合同和信誉情况,与供应商协商延长付款期限,根据紧急程度和重要性对付款付款周期,降低现金流出速度合理安排付款时间和金额争取更长的信用期进行优先级排序,优先处理重的策略要且紧急的付款需求使用现金浮游量总结词管理账户余额利用未结算支票分析浮游量规律通过监控账户余额,合利用账户余额、未结算通过分析历史数据,了理安排资金流入流出,及时处理未结算支票,支票等现金浮游量,提解浮游量变化规律,合保持适度余额以备不时确保资金尽快回流高资金利用效率的策略理安排资金使用之需锁箱系统总结词设置锁箱系统通过设立专门的收款箱或指定收款地点,集在指定地点设立锁箱,要求客户将现金收入中管理现金收入的现金管理技术直接存入锁箱监控与安全措施定期清点与核对建立监控系统,确保锁箱安全无虞,防止现定期对锁箱内的现金进行清点与核对,确保金被盗或遗失现金收入准确无误05CATALOGUE现金内部控制与风险管理现金内部控制制度岗位分离授权审批内部审计确保现金收付、记录和审核等岗建立严格的授权审批制度,明确定期进行内部审计,检查现金内位分离,形成相互制约和监督各级人员对现金业务的审批权限部控制制度的执行情况现金风险管理流动性风险合理规划和管理现金流,确保企业有足够的流动性来应对突发状况信用风险评估客户信用状况,控制应收账款的规模和风险利率风险关注市场利率变化,合理安排短期投资和借款,降低利率波动对企业的影响防止现金舞弊的措施建立严格的现金管理制度01明确现金使用范围和审批程序,防止滥用和挪用定期盘点现金02确保现金账面余额与实际库存相符,及时发现和处理异常情况加强内部监督03对现金业务进行定期审计和检查,及时发现和纠正舞弊行为06CATALOGUE案例研究企业A的现金管理案例总结词企业A通过有效的现金管理,实现了稳健的财务状况和持续的盈利增长详细描述企业A注重现金流的预测和分析,通过合理的资金安排和高效的运营管理,确保了充足的流动资金同时,企业A还通过投资和筹资活动,优化了资本结构,降低了财务风险企业B的现金流优化案例总结词企业B通过优化现金流管理,提高了企业的盈利能力和市场竞争力详细描述企业B注重对现金流的监控和调整,通过合理的预算安排和严格的成本控制,实现了现金流的优化同时,企业B还通过合理的投资决策,扩大了市场份额,提高了盈利能力企业C的现金内部控制案例总结词详细描述企业C通过建立健全的现金内部控制体系,企业C制定了严格的现金管理制度和流程,有效防范了财务风险和舞弊行为明确了各岗位的职责和权限同时,企业VS C还建立了内部审计机制,对现金管理流程进行全面监督和检查,确保了现金的安全和完整THANKS感谢观看。