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文本内容:
短期经营预算•短期经营预算概述•销售预测与预算•生产预算•采购预算•经营费用预算目•现金流预算•预算执行与监控录contents01CATALOGUE短期经营预算概述定义与目的定义短期经营预算是企业根据未来一定时期内的销售预测和生产需求,对生产、销售、成本、利润等方面进行的预测和计划目的帮助企业合理安排生产和销售,优化资源配置,提高经营效率和盈利能力编制流程确定预算目标编制成本预算根据企业战略规划和年度计划,制定预算目根据生产计划和成本构成,编制成本预算,包括直标,包括销售收入、利润总额、成本费用等接材料、直接人工、制造费用等编制销售预测制定利润预算根据市场调查和分析,预测未来一定时期内的根据销售预测、生产计划和成本预算,制定利润销售量和销售额预算,包括预计利润表和预计现金流量表制定生产计划汇总与审批根据销售预测和生产能力,制定生产计划,包括将各项预算汇总形成完整的短期经营预算,经过审批后产品种类、数量、生产进度等执行预算类型固定预算零基预算根据历史数据或经验值,对未从零开始,对每一个预算项目来的销售、生产、成本和利润进行逐项审议和评估,确保预进行固定预测算的合理性和有效性弹性预算滚动预算根据不同的业务量水平,制定根据实际执行情况和市场变化,相应的预算方案,以适应市场不断更新和调整预算方案,以需求的变化保证预算的实时性和准确性02CATALOGUE销售预测与预算市场分析010203市场需求竞争态势经济环境分析目标市场的需求状况,评估竞争对手的产品、价关注宏观经济指标,如包括产品或服务的潜在需格、营销策略和市场份额,GDP增长率、通货膨胀率、求、消费者偏好和购买力了解竞争优势和劣势利率等,以预测市场发展趋势销售策略产品定位定价策略促销活动根据市场分析,明确产品根据成本、市场需求和竞策划各种促销活动,如折或服务的目标市场和竞争争状况,制定具有竞争力扣、赠品、捆绑销售等,优势的价格策略以吸引潜在客户和提高销售额销售目标与预算预算分配根据销售目标和策略,合理分配各销售目标项预算,如市场营销费用、产品研发费用等根据市场分析和销售策略,设定具体的销售目标,如销售额、市场份额等目标实现计划制定具体的实施计划,包括销售渠道拓展、客户关系维护和市场推广等,以确保销售目标的实现03CATALOGUE生产预算生产计划生产目标生产任务分配根据市场需求、销售预测和产能限制,将生产任务分配给各个生产线或车间,制定短期内的生产目标,如产品数量、确保生产顺利进行产值等生产周期安排根据产品特性和市场需求,合理安排生产周期,确保按时完成生产任务生产成本直接材料成本直接人工成本制造费用分析所需原材料的数量、单价和根据生产计划和工时安排,计算分析制造过程中的间接费用,如供应商,计算直接材料成本直接人工成本,包括工资、福利设备折旧、能源消耗等,并计算等相应的费用生产资源分配人力配置根据生产计划和任务分配,合理配置生产人员,确保生产顺利进行设备配置根据生产需要,合理配置设备资源,提高设备利用率和生产效率物料管理确保原材料的供应及时、稳定,合理安排物料入库、出库和库存管理04CATALOGUE采购预算供应商选择供应商信誉选择具有良好信誉的供应商,确保所采购的商品或服务的质量和可靠性供应商能力评估供应商的生产能力、技术水平、交货期等,以确保供应商能够按时、按量提供所需产品供应商价格比较不同供应商的价格,寻找性价比最高的供应商,降低采购成本采购策略集中采购01通过集中采购,降低采购成本,提高采购效率长期合作02与供应商建立长期合作关系,确保稳定的供应渠道,降低市场波动风险多元化采购03考虑多个供应商,避免对单一供应商的依赖,降低供应风险采购成本预算直接成本包括商品或服务的价格、运输费用等直接与采购相关的成本间接成本如采购人员的工资、差旅费等与采购相关的间接成本预算编制根据企业需求和市场状况,合理编制采购成本预算,确保采购活动的经济性和合理性05CATALOGUE经营费用预算直接费用预算直接材料费用根据生产计划和材料需求,预测直接消耗的原材料、辅助材料等费用直接人工费用根据生产计划和劳动力需求,预测直接从事生产的工人工资、奖金等费用直接制造费用包括生产设备折旧、维修费、水电费等与生产直接相关的费用间接费用预算管理部门费用预测公司管理层的工资、办公费、差旅费等日常1运营费用销售费用包括销售人员工资、提成、广告费、展览费等与2销售活动相关的费用其他间接费用如租赁费、保险费、培训费等其他间接开支3费用控制与管理01020304预算执行情况监控费用审批流程成本控制措施财务分析报告定期跟踪实际支出与预算的差建立严格的费用审批流程,确通过优化生产流程、降低采购定期编制财务分析报告,对实异,及时调整预算以适应实际保各项支出符合公司规定和预成本、提高工作效率等方式降际支出与预算进行对比分析,情况算计划低经营成本提出改进意见和建议06CATALOGUE现金流预算收支平衡管理收支平衡原则确保企业在经营活动中收入与支出相匹配,避免资金链断裂或过度储备动态调整根据市场变化和企业经营状况,适时调整预算,以保持收支平衡风险管理识别和评估潜在的经营风险,制定应对措施,以降低收支失衡的风险现金流入预测销售收入基于销售计划和市场预测,估算一定时期内的销售收入应收账款根据客户信用和历史回款情况,预测应收账款回收金额和时间投资收益预期投资项目的回报,如短期理财、股票等金融资产的收益现金流出预测税费支出按照税法规定和企业税务筹划,预测应缴纳的税款和费用经营成本根据生产计划、采购策资本支出略等,预测直接材料、人工和其他经营费用的预计用于购置固定资产、支出无形资产和其他长期资产的支出07CATALOGUE预算执行与监控预算执行计划预算目标设定01根据企业战略规划和经营目标,制定具体的预算目标,包括收入、成本、利润等关键指标预算分解02将总体预算目标分解为各部门、各产品线或项目的具体预算,明确责任和任务预算执行安排03制定预算执行计划,包括时间表、负责人、资源调配等,确保预算的有效实施预算监控机制实时监控建立预算监控机制,定期收集各部门、各项目的预算执行情况,进行实时跟踪和分析差异分析对比实际执行情况与预算目标的差异,分析原因,及时发现和纠正偏差风险预警根据监控结果,对可能超出预算或存在风险的环节进行预警,采取应对措施预算调整与优化预算调整预算优化反馈与改进在预算执行过程中,根据实际情分析预算执行过程中的问题和不将预算执行和监控过程中发现的况和市场变化,对预算进行适时足,提出改进措施,优化预算方问题和改进经验反馈到企业决策调整,以保持预算的合理性和有案,提高预算的执行效果层,促进预算管理水平的持续提效性升THANKS感谢观看。