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文本内容:
《内审员培训教材》ppt课件$number{01}目录•内审员培训介绍•内审基础知识•内审员职责与要求•内审实施流程•内审技巧与注意事项01内审员培训介绍培训目标010203培养内审员具备基本的提高内审员的职业素养增强内审员对企业管理审计知识和技能,能够和道德水平,确保审计和风险控制的意识,为独立进行内部审计工作工作的公正、客观和独企业提供有效的审计支立持和建议培训内容内部审计基本概念和原则介绍内部审计的定义、目的、原则和标准1审计程序和方法2讲解审计计划、审计证据、审计工作底稿等基本程序和抽样、分析性复核等基本方法3常见审计领域和案例分析针对企业常见的审计领域,如财务审计、采购审计、销售审计等进行案例分析和讲解培训方式理论授课通过PPT演示、讲解和案例分析等方式,使学员全面了解内部审计的基本概念、原则和方法实践操作组织学员进行模拟审计,让学员亲自动手操作审计程序和方法,提高学员的实际操作能力小组讨论分组进行讨论,分享经验和心得,加深学员对内部审计的理解和认识02内审基础知识内审定义与目的总结词内审定义与目的概述详细描述内审(Internal Audit)是对组织内部的各类业务、控制和风险管理进行的独立审查,旨在为组织提供客观的确认、建议和洞见,以帮助组织改善运营、降低风险和提高整体表现内审的主要目的是增强组织的透明度、治理和风险管理,同时帮助管理层识别潜在的问题并采取改进措施内审原则总结词详细描述
1.独立性内审原则概述内审工作应遵循以下原则内审应独立于被审计活动,确保客观公正地开展工作
4.风险导向
3.基于证据的方法
2.系统性内审应关注组织面临的风险,以内审应以充分、可靠的信息为依内审应采用结构化的方法,按照提高风险管理水平据,进行客观分析和判断规定的程序和标准进行内审程序总结词内审程序概述详细描述内审工作通常包括以下几个步骤
1.制定审计计划确定审计目标、范围、资源和时间表内审程序
2.风险评估
4.现场审计识别和分析被审计业务或流程中的潜收集证据、进行测试和验证,记录审在风险计发现
3.制定审计方案根据风险评估结果,制定具体的审计程序和方法内审程序
5.编制审计报告汇总审计发现,提出建议和改进措施
6.后续跟踪监督改进措施的执行情况,确保问题得到解决03内审员职责与要求内审员职责负责制定内部审核计划,明确审核范围、时间、制定审核计划方法和人员等按照审核计划,组织开展内部审核工作,确保实施审核审核的全面性和有效性根据审核结果,编制内部审核报告,总结问题报告编制并提出改进建议内审员资格要求学历背景具备相关专业的大专及以上学历培训经历参加过内审员培训并取得合格证工作经验书具备一定的工作经验,熟悉相关行业和业务领域技能要求具备良好的沟通、协调和组织能力,能够独立开展审核工作内审员培训与考核010203培训内容培训形式考核方式包括内审基本理论、审核采取面授、案例分析、实通过笔试、面试和实践操程序和方法、相关法律法践操作等多种形式进行培作等方式进行考核,确保规和标准等方面的知识训内审员具备相应的能力和素质04内审实施流程制定内审计划确定内审目的和范围明确内审的目的和需要审核的范围,为制定计划提供依据确定内审时间和地点根据审核范围和目的,合理安排内审时间和地点,确保审核工作的顺利进行分配内审资源根据审核需要,合理分配人力、物力和财力等资源,确保内审工作的有效实施成立内审组确定内审组成员01根据内审计划,选择具备相应专业知识和经验的内审员,组成内审组分配内审组任务02明确内审组各成员的任务和职责,确保内审工作的有序进行制定内审组工作方案03根据审核目的和范围,制定详细的内审组工作方案,指导内审工作的具体实施编制内审检查表确定检查内容制定检查标准编制检查表根据审核目的和范围,确根据行业标准和公司要求,将检查内容和标准整理成定需要检查的内容和重点制定相应的检查标准,确详细的检查表,为实施内保审核的准确性和客观性审提供依据实施内审实施现场审核按照检查表的要求,对被审核部门进行初步调查进行现场审核,收集客观证据了解被审核部门的基本情况,为后续审核提供基础资料记录审核情况对审核过程中发现的问题和证据进行详细记录,为后续编写报告提供依据编制内审报告分析审核结果编写内审报告报告的审核和批准对审核记录进行整理和分析,确根据分析结果,编写详细的内审对内审报告进行审核和批准,确定被审核部门存在的问题和改进报告,指出问题并提出改进建议保报告的准确性和客观性建议05内审技巧与注意事项内审沟通技巧0104灵活应对建立良好关系与被审核方建立互根据沟通对象的反信,确保沟通顺畅0203馈,适时调整沟通方式明确表达倾听和观察用简洁、清晰的语积极倾听,观察非言传达审核要求和言语行为,全面了目的解情况内审证据收集技巧合理规划多渠道获取提前确定所需证据的种类和数量利用文件、记录、访谈等方式收集证据筛选与分类保持客观性确保所收集的证据真实、客观、可靠对收集到的证据进行筛选、分类和整理内审报告编写技巧结构清晰突出重点使用数据和事实采用适当的组织结构,强调关键问题,避免冗用数据和事实支持分析如引言、正文、结论等余和无关信息和结论内审注意事项0102遵守法律法规保持公正性确保审核活动符合相关法律法规和标准要求确保审核结果的公正性和客观性0304持续改进保护机密信息对涉及机密的信息进行保密处理根据审核结果,提出改进建议并跟踪实施情况THANKS。