还剩29页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
2023REPORTING《现金管理》ppt课件2023•现金管理概述•现金流入管理目录•现金流出管理•现金存量管理CATALOGUE•现金风险管理•现金管理工具与技术•现金管理案例分析2023REPORTINGPART01现金管理概述现金的定义与特点总结词现金的定义与特点详细描述现金是指企业所持有的可随时用于支付的货币资金,包括库存现金、银行存款和其他货币资金它具有高度的流动性、安全性和便利性,是企业经营活动中不可或缺的支付手段现金管理的目的和意义总结词现金管理的目的和意义详细描述现金管理的目的是确保企业拥有足够的现金来满足日常经营活动的需要,同时避免现金过多或不足的情况发生,从而提高企业的经营效率和盈利能力现金管理对于企业的生存和发展具有重要意义,它有助于降低企业的财务风险、提高资金使用效率、增强企业的市场竞争力现金管理的基本原则总结词现金管理的基本原则详细描述现金管理的基本原则包括安全性、流动性、收益性和合规性安全性是指确保现金资产不受损失;流动性是指保持足够的现金以应对日常支付需求;收益性是指通过合理配置现金资产实现更高的收益;合规性是指遵守相关法律法规和监管要求这些原则是企业进行现金管理时必须遵循的基本准则2023REPORTINGPART02现金流入管理销售收入管理010203销售收入预测收款管理信用管理根据历史销售数据和市场制定合理的收款政策,确建立客户信用管理体系,趋势,预测未来的销售收保及时回款,降低坏账风对客户进行信用评估,控入,为企业的经营决策提险制赊销风险供依据投资收益管理投资策略制定投资项目评估投资组合管理根据企业的战略目标和风对投资项目进行全面的风根据市场变化及时调整投险承受能力,制定合理的险和收益评估,确保投资资组合,以实现最优的投投资策略决策的科学性资回报其他现金流入管理政府补助收入资产处置收益其他业务收入了解政府补助政策,积极申请相合理处置闲置资产,获取资产处积极拓展其他业务,增加其他业关补助,为企业提供额外的资金置收益,增加企业的现金流务收入,提高企业的盈利能力支持2023REPORTINGPART03现金流出管理采购付款管理总结词采购付款管理是现金流出管理的重要环节,需要合理安排付款时间、方式和金额,以确保企业现金流的稳定详细描述采购付款管理需要考虑供应商的信用状况、付款条件、合同条款等因素,制定合理的采购计划和付款策略同时,需要建立完善的采购付款流程,确保采购付款的及时性和准确性员工薪酬支付管理总结词员工薪酬支付管理是现金流出管理的关键环节,需要合理安排薪酬支付时间、方式和金额,以确保员工薪酬的及时发放和企业的稳定运营详细描述员工薪酬支付管理需要考虑员工的薪资结构、福利待遇、税收政策等因素,制定合理的薪酬计划和支付策略同时,需要建立完善的薪酬支付流程,确保薪酬支付的及时性和准确性其他现金流出管理总结词其他现金流出管理包括企业日常运营中的其他现金支出,如租金、水电费、办公用品等这些支出虽然不是主要的现金流出,但也是企业现金流的重要组成部分详细描述其他现金流出管理需要建立规范的支出审批流程,确保支出的合理性和必要性同时,需要定期对其他现金流出进行分析和优化,以提高企业的运营效率和管理水平2023REPORTINGPART04现金存量管理最佳现金持有量确定成本分析法随机模型通过对比分析持有现金的机会成本、考虑到无法预测未来的现金需求,采转换成本、管理成本等,确定最佳现用随机模型来确定最佳现金持有量金持有量存货模型基于现金流入和流出的不确定性,通过设定安全库存量来计算最佳现金持有量现金日常管理库存管理对现金进行定期盘点,确保账实相收支管理符,并采取措施防止现金被盗或丢失确保现金的流入和流出及时、准确,并对其进行合理安排风险管理评估并管理现金管理的潜在风险,如流动性风险、信用风险等现金预算管理预算编制根据企业战略目标和实际经营情况,编制合理的现金预算预算执行确保预算的执行,对预算外的现金支出进行严格控制预算调整根据实际情况对现金预算进行调整,以提高预算的适应性和准确性2023REPORTINGPART05现金风险管理现金流动性风险定义现金流动性风险是指企业因无法及时获得足够的现金来满足其经营和偿债需求而面临的风险来源主要来源于企业的经营活动、投资活动和筹资活动管理策略建立流动性管理体系,预测现金流入和流出,保持足够的现金储备,以及合理安排短期融资现金安全风险定义01现金安全风险是指现金在保管、运输和使用过程中可能遭受的损失或盗窃风险来源02主要来源于现金的保管和运输环节,如保险箱的安全性、运输途中的安全措施等管理策略03加强现金安全管理,使用保险箱、监控设备等安全设施,以及制定应急预案以应对可能的现金损失现金利率风险定义现金利率风险是指因市场利率变动导致企业现金流量和价值波动的风险来源主要来源于企业的固定收益投资和贷款,当市场利率上升时,企业持有的固定收益投资价值下降,贷款成本增加管理策略采用利率对冲工具,如利率掉期或期权,以减少利率波动对企业现金流量和价值的影响同时,保持足够的现金储备以应对可能的流动性需求2023REPORTINGPART06现金管理工具与技术电子银行系统网上银行提供24小时在线服务,方便客户随时查询账户信息、转账和支付手机银行通过手机APP实现银行业务操作,方便快捷,随时随地管理账户自助银行提供ATM机、CDM机等自助设备,客户可自行办理存取款、转账等业务收支两条线管理收入与支出分开管理企业的收入和支出分别由不同的账户进行管理,确保资金流向清晰预算控制通过预算对支出进行控制,确保企业各项支出符合预算要求风险管理对收支两条线进行风险管理,及时发现和防范潜在风险零余额账户管理账户余额为零企业的账户余额被严格控制在零,避免资金沉淀1和浪费集中支付通过集中支付系统,企业可实现快速、准确的资2金划拨资金调度通过高效的资金调度,确保企业各项业务顺利开3展2023REPORTINGPART07现金管理案例分析企业现金流入管理案例企业现金流入管理案例01某制造企业通过优化生产流程、降低生产成本、提高产品质量和市场份额,从而增加销售收入和现金流具体措施包括02采用先进的生产技术和设备、加强员工培训、降低库存成本、提高客户满意度等案例分析03该企业通过有效的现金流入管理,实现了经营效益的提升和财务状况的改善企业现金流出管理案例企业现金流出管理案例某零售企业通过精细的采购管理和库存控制,降低采购成本和库存积压,从而减少现金流出具体措施包括建立科学的采购计划、定期进行市场调研、采用先进的库存管理系统等案例分析该企业通过有效的现金流出管理,实现了经营效益的提升和财务状况的改善企业现金存量管理案例企业现金存量管理具体措施包括案例分析案例某餐饮企业通过合理的资金规划建立科学的资金预算制度、合理该企业通过有效的现金存量管理,和运用,提高资金使用效率,从安排资金投向、采用高效的收付实现了经营效益的提升和财务状而增加现金存量款方式等况的改善2023REPORTINGTHANKS感谢观看。