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文本内容:
ONE KEEPVIEW2023-2026预算基础知识培训REPORTING•预算概述•预算编制方法•预算执行与控制目•预算绩效考核•预算管理案例分析录CATALOGUEPART01预算概述预算的定义全面预算全面预算是一种将组织的所有活动预算和资源纳入计划的预算体系,包括经营预算、财务预算和资本预算预算是一种系统的方法,用于分配、控制和评估组织的财务和物质资源,以实现组织的目标零基预算零基预算是一种从零开始编制预算的方法,不考虑过去的支出水平,而是根据项目的优先级和实际需求来分配资源预算的目的和作用目的预算的目的在于帮助组织实现其目标,通过规划、协调、控制和评估组织的资源和活动,确保资源的合理配置和有效利用作用预算的作用包括提高组织的效率和效益、降低成本和风险、加强内部控制和提高管理决策的科学性预算的分类按内容分类预算可以分为经营预算、财务预算和资本预算经营预算包括销售、生产、采购等部门的预算;财务预算包括现金流量表、资产负债表等财务报表的预算;资本预算包括投资计划、筹资计划等长期资产的预算按时间分类预算可以分为长期预算和短期预算长期预算通常覆盖一个完整的计划或项目周期,而短期预算则关注短期内(如一年或一个季度)的组织活动和资源分配PART02预算编制方法固定预算法总结词固定预算法是一种传统的预算编制方法,根据上一年度的实际支出作为基础,调整相关因素来制定新预算详细描述固定预算法简单易行,但过于机械,不能适应企业内外部环境的变化它通常适用于业务量水平稳定的企业或非营利组织弹性预算法总结词弹性预算法考虑了业务量变动的影响,根据不同的业务量水平编制多个预算方案详细描述弹性预算法能够更好地适应企业内外部环境的变化,提高预算的灵活性它适用于业务量有较大变动的企业零基预算法总结词零基预算法从零开始,不以现有费用水平为基础,重新评估每项费用支出的必要性和数额详细描述零基预算法能够克服增量预算法的不足,不受现有费用水平的限制,有利于企业合理利用资源,控制费用支出滚动预算法总结词滚动预算法在编制预算时,将预算期与会计年度脱离,随着经营活动的进行,不断补充预算详细描述滚动预算法能够使企业保持对未来的展望,及时调整和修正预算,提高预算的准确性和有效性它适用于业务量有较大变动的企业或行业PART03预算执行与控制预算的执行010203预算执行计划预算分解预算跟踪制定详细的预算执行计划,将整体预算分解为具体的定期跟踪预算执行情况,明确各项预算的执行时间、预算项目,确保各项预算及时发现和解决预算执行负责人和具体措施得到有效执行中的问题预算的控制预算审批预算监控预算调整对各项预算进行严格的审对预算执行过程进行实时根据实际情况对预算进行批,确保预算的合理性和监控,及时发现和纠正预调整,确保预算的灵活性可行性算偏差和适应性预算的分析与调整预算分析预算考核与激励将预算执行情况纳入考核体系,对表定期对预算执行情况进行深入分析,现优秀的部门或个人给予奖励,激励找出预算偏差的原因和改进措施全员参与预算管理预算调整建议根据预算分析结果,提出预算调整建议,优化预算结构PART04预算绩效考核预算考核指标的确定财务指标非财务指标平衡计分卡如成本、收入、利润等,用于衡如客户满意度、内部流程效率、一种综合运用财务和非财务指标量预算执行效果和经济效益员工满意度等,用于全面评估企的绩效评估工具,旨在实现企业业绩效长期和短期目标、内部和外部绩效的平衡预算考核的实施制定考核计划数据收集与分析绩效评估反馈与改进根据考核指标对各部门将考核结果反馈给相关明确考核目标、对象、收集相关数据,进行对或个人的预算执行情况部门或个人,提出改进时间安排和考核方法比分析,找出差异原因进行评估意见和建议预算考核结果的应用01020304薪酬调整培训与开发职业发展资源分配将预算考核结果与员工薪酬挂根据预算考核结果,针对员工将预算考核结果作为员工晋升、根据预算考核结果调整企业资钩,激励员工更好地完成预算的不足之处进行培训和技能提调岗的重要参考依据源分配,优先支持表现优秀的目标升部门或个人PART05预算管理案例分析企业预算管理案例案例概述预算编制某大型制造企业为提高经济效益,实施全采用自上而下、自下而上相结合的方式,面预算管理,将预算与战略目标、经营计制定年度预算方案,确保预算目标与企业划相结合,实现资源合理配置战略目标一致预算执行与控制预算考核与激励建立预算执行分析体系,实时监控预算执将预算执行情况纳入绩效考核体系,激励行情况,及时调整偏差,确保预算目标的员工积极参与预算管理,提高预算执行效实现果非营利组织预算管理案例案例概述预算执行与控制某非营利组织为提高资金使用建立预算执行监控机制,定期效益,加强预算管理,制定了分析预算执行情况,及时调整一系列预算管理制度和流程预算方案,避免资金浪费预算编制预算考核与激励根据组织战略规划和年度工作将预算执行情况纳入组织绩效计划,制定详细的预算方案,评估体系,激励员工积极参与确保资金使用合理、有效预算管理,提高资金使用效益个人预算管理案例案例概述预算编制某职场新人为实现个人职业发展目标,根据个人收入和支出情况,制定月度制定个人预算管理计划,合理规划收预算计划,明确各项支出比例和金额支和储蓄预算执行与控制预算考核与激励建立个人收支记录表,实时监控个人定期评估个人预算执行效果,将储蓄预算执行情况,及时调整支出计划目标纳入职业发展规划中,激励自己实现个人目标22002233--22002266END KEEPVIEWTHANKS感谢观看REPORTING。