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《集团财务控制》ppt课件•集团财务控制概述•集团财务控制体系目录•集团资金管理•集团投资管理•集团融资管理•集团绩效评价与激励01集团财务控制概述定义与特点定义战略性集团财务控制是指集团公司通过实施一系列财务集团财务控制的目标是实现集团公司整体战略目管理和监督措施,对下属子公司或分支机构的财标,因此需要从战略高度进行规划和实施务活动进行规范、监督、评价和调整,以实现集团公司整体战略目标的过程系统性动态性集团财务控制涉及多个层面和方面,需要从系统随着市场环境和集团公司战略的变化,集团财务角度进行全面规划和设计控制需要不断调整和完善集团财务控制的重要性提高集团公司整体运营效率通过统一财务管理和监督,可以优化资源配置,提高运营效率降低财务风险有效的集团财务控制可以降低下属子公司或分支机构的财务风险,保障集团公司资产安全促进集团公司战略实施集团财务控制是集团公司战略实施的重要保障,可以确保战略目标的实现集团财务控制的目标和原则目标保障集团公司资产安全和完整提高集团公司整体运营效率和效益集团财务控制的目标和原则•促进集团公司战略目标的实现集团财务控制的目标和原则010203合法合规原则全面性原则制衡性原则集团财务控制必须符合国集团财务控制应涵盖集团在集团财务控制中应建立家法律法规和集团公司内公司所有财务活动,不留相互制约、相互监督的机部规章制度的要求死角和盲区制,确保权力不被滥用02集团财务控制体系组织架构与职责分工组织架构明确集团总部、子公司、孙公司等各层级的组织架构,以及各层级在财务控制中的职责和权限职责分工详细阐述集团总部、子公司、孙公司等各级财务部门的职责和工作内容,确保各层级财务部门各司其职,协同工作财务政策与制度财务政策制定统一的财务管理政策,规范各子公司的财务行为,确保集团整体财务稳健制度建设建立健全各项财务管理制度,包括预算管理制度、资金管理制度、会计核算制度等,确保各项财务工作有章可循财务信息披露与报告信息披露建立定期财务信息披露机制,及时向投资者、监管机构等利益相关方披露集团的财务状况和经营成果报告制度建立完善的财务报告制度,定期向上级管理层汇报集团的财务状况和经营成果,为管理层决策提供有力支持内部审计与风险管理内部审计建立健全内部审计体系,对集团的财务管理活动进行全面、客观的监督和评价,确保财务信息的真实性和准确性风险管理建立完善的风险管理体系,对财务风险、市场风险、操作风险等进行有效识别、评估和控制,确保集团财务安全03集团资金管理资金集中管理集中账户管理收支两条线管理内部结算管理将集团内各子公司的账户确保资金流入和流出的透通过内部结算系统,简化进行集中管理,便于统一明度,有效控制资金流向交易流程,降低交易成本监控和调度资金资金预算与调度预算编制与审批资金调度计划预算执行与监控根据集团战略目标和子公司实际根据预算和实际需求,制定资金实时监控预算执行情况,及时调需求,编制资金预算并审批调度计划,确保资金合理配置整调度计划,确保资金使用效益资金使用效率与风险管理风险管理识别和评估潜在的资金风险,制定资金使用效率评估应对措施,降低风险损失定期评估资金使用效率,优化资金配置,提高资金回报率流动性管理保持合理的流动性水平,确保集团及子公司能够应对突发资金需求04集团投资管理投资决策程序与标准投资决策程序制定投资战略、分析投资机会、评估投资风险、制定投资计划、实施投资决策投资决策标准收益性、安全性、流动性、社会性投资项目评估与选择评估方法财务分析、市场分析、技术分析、风险分析评估标准投资回报率、净现值、内部收益率、市场前景投资后管理与风险控制投资后管理内容监控投资项目进展、调整投资计划、处理投资风险风险控制方法风险回避、风险降低、风险转移、风险自留05集团融资管理融资方式与渠道01020304内部融资外部融资租赁融资政策性融资利用企业内部的留存收益进行通过银行贷款、发行债券、股通过租赁公司租用设备来代替利用政府政策支持进行融资,融资票等方式筹集资金购买如国家专项资金、税收优惠等融资成本与风险管理融资成本利率风险汇率风险信用风险不同融资方式的成本不涉及外币融资的企业需同,企业需根据自身情利率波动可能影响企业债务人违约可能给企业关注汇率波动对企业财况选择最低成本的融资的债务成本和偿债能力带来财务损失务的影响方式资本结构优化与调整资本结构杠杆比率企业的资本结构包括权益资本合理控制债务资本的比例,避和债务资本的比例关系免过高的杠杆比率带来的财务风险优化目标资本调整资本结构优化的目标是降低融根据企业战略和市场环境的变资成本、提高企业价值化,适时调整资本结构以适应企业发展需求06集团绩效评价与激励绩效评价指标与方法财务指标综合绩效评价方法包括收入、利润、成本等关键财务指如平衡计分卡、经济增加值等,将各标,用于衡量企业财务状况和经营成类绩效评价指标有机结合起来,形成果综合评价体系非财务指标如客户满意度、内部流程效率、员工满意度等,用于补充财务指标的不足,全面反映企业综合绩效激励方案设计与实施激励方案类型包括股权激励、奖金激励、晋升激励等多种方式,根据企业实际情况和员工需求选择合适的激励方案激励方案设计原则公平、透明、可量化,确保激励方案的有效性和可持续性激励方案实施步骤制定具体实施计划,明确考核标准和奖励条件,定期评估和调整激励方案绩效评价与激励的改进与优化持续改进绩效评价指标与方法01根据企业战略目标和市场环境的变化,不断优化和完善绩效评价指标和方法激励方案优化02根据员工反馈和激励效果评估,对激励方案进行调整和改进,提高激励效果和员工满意度建立绩效评价与激励的长效机制03将绩效评价与激励融入企业日常管理,形成长效机制,促进企业持续健康发展谢谢观看。