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《信用证和保函》ppt课件目录CONTENTS•信用证概述•信用证操作流程•保函概述•保函操作流程•信用证与保函的区别与联系•信用证和保函的风险及防范措施01信用证概述CHAPTER信用证的定义信用证是一种由银行或其他金融机构根据开证申请人的要求和指示开立的书面文件,承诺在满足一定条件下向受益人付款或承兑受益人出具的汇票信用证是一种银行信用,开证银行承担第一性的付款责任,是独立于合同之外的单独契约信用证的种类01020304根据用途根据内容根据条款根据受益人分为出口信用证和进口信用证;分为可撤销信用证和不可撤销分为即期付款信用证、延期付分为公开议付信用证和限制议信用证;款信用证和议付信用证;付信用证信用证的特点银行信用独立性单据交易严格相符原则受益人提交的单据必须开证银行承担第一性的银行处理的是单据,而信用证独立于合同之外,与信用证条款严格相符付款责任,是银行信用不是货物、服务或其他不受合同约束;才能得到银行付款或承的体现;实际资产;兑02信用证操作流程CHAPTER开立信用证010203信用证开立方式开证申请书填写审核开证申请书根据国际贸易惯例,信用开证申请书需详细填写申银行在收到开证申请书后,证可通过电报、电传、请人信息、受益人信息、需对相关信息进行审核,SWIFT等方式开立,确保货物描述、运输要求等,确保符合国际惯例和法律信息传递准确无误确保信息完整无误法规通知信用证审核信用证受益人需对信用证进行审核,确保信用证通知方式信用证条款与合同一致,发现问题及时与开证申请人沟通解决通知行通过电报、电传、SWIFT等方式将信用证通知给受益人,确保信息传递及时提出修改意见如果受益人认为信用证存在不符点或问题,可向通知行提出修改意见,由通知行转告开证申请人进行修改交单与审单单据制作审单标准指定银行按照“单证相符、单单相符、单内相符”的标准进行审单,确保单受益人根据信用证要求制作单据,确据符合国际惯例和法律法规保单据内容与信用证条款一致单据提交受益人将单据提交给指定银行,由指定银行进行审单付款或承兑付款方式承兑方式资金清算根据信用证条款,开证行如果信用证采取承兑方式,根据不同付款方式,开证可采取即期付款、延期付承兑行在收到相符单据后,行或承兑行需在规定时间款或承兑等付款方式将对汇票进行承兑,到期内完成资金清算,确保交付款易顺利进行03保函概述CHAPTER保函的定义保函的定义保函是一种由担保人根据申请人的请求,向受益人出具的书面承诺文件,承诺在申请人未履行合同义务或发生特定事件时,由担保人承担相应的经济责任保函的担保人担保人通常是保险公司、银行或其他专业担保机构,他们根据申请人的要求和受益人的要求,承担风险并出具保函保函的目的保函的主要目的是为申请人提供信用保障,以便受益人能够接受申请人的履约能力,从而促进交易的顺利进行保函的种类预付款保函履约保函质量保函预付款保函是一种保证申请人按履约保函是一种保证申请人履行质量保函是一种保证申请人提供照合同规定使用预付款项的保函,合同义务的保函,如果申请人未的产品或服务质量的保函,如果如果申请人未按照合同规定使用履行合同义务,担保人将承担相产品或服务不符合合同规定的质预付款项,担保人将承担相应的应的经济责任量标准,担保人将承担相应的经经济责任济责任保函的特点独立性保函是一种独立于基础交易合同的法律文件,担保人的责任仅取决于保函条款的约定,而不受基础交易合同的约束或影响可靠性保函由专业的担保机构出具,担保机构通常具有良好的信誉和实力,能够提供可靠的信用保障灵活性保函可以根据申请人和受益人的需求进行定制,包括担保范围、担保期限、担保金额等方面的约定,具有较大的灵活性04保函操作流程CHAPTER申请保函申请条件申请人需满足一定的资质要求,如企业法人资格、经营状况良好等同时,需提供相应的担保或抵押物申请资料申请人需提供身份证明、企业资质证明、财务报表等相关资料,以确保申请的真实性和合法性开立保函审核流程银行或担保机构会对申请人的资料进行审核,确保其符合开立保函的条件审核通过后,将按照申请人的要求开立保函保函内容保函内容包括担保事项、担保期限、担保金额等,这些内容需与申请人需求一致,并符合法律法规的规定索赔与理赔索赔条件当受益人提出索赔时,申请人需核实索赔的真实性和合法性,并按照保函规定进行理赔理赔流程申请人需提供相应的理赔资料,银行或担保机构将根据资料进行审核,并按照保函约定支付赔偿款项同时,申请人需承担相应的违约责任和法律后果05信用证与保函的区别与联系CHAPTER区别定义不同信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺,是银行根据买方请求,开出的保证在收到符合要求的单据后支付货款的书面承诺保函则是由担保人(通常是保险公司或银行)应申请人的请求,向受益人开出的书面保证,在申请人未履行其义务或发生约定事件时,由担保人代为履行其义务或承担经济赔偿责任的书面承诺区别性质不同信用证是一种银行信用,是开证银行对受益人的有条件的付款承诺,只要受益人按照信用证的规定行事,提交符合要求的单据,开证银行就必须付款保函是一种商业信用,担保人提供的是一种补充性的支付保证,但这种保证有时是不完全的,担保人承担的责任相对较小区别适用范围不同信用证主要适用于国际货物贸易领域,是国际贸易中常用的支付方式之一保函则适用于各种经济交往和民事关系领域,如工程承包、融资担保、履约担保等联系信用证和保函都是为了保障交易的安全,降低交易风险,增强交易双方的都是一种书面承诺信任度信用证和保函都是一种书面承诺,由一方开出给另一方,作为其履行义务都涉及到了第三方的参与或责任的保障都是为了保障交易的安全信用证和保函都涉及到了第三方的参与,开证银行或担保人在其中扮演了重要的角色06信用证和保函的风险及防范措施CHAPTER信用证的风险及防范措施欺诈风险由于信用证的独立性,一些不法分子可能会利用假单据进行欺诈单据风险受益人提交的单据不符合要求可能导致开证行拒付信用证的风险及防范措施•软条款风险信用证中可能存在对申请人有利的“软条款”,申请人可能滥用这些条款信用证的风险及防范措施严格审核单据仔细核对单据的真实性和准确性,防止欺诈行为确保单证相符确保提交的单据符合信用证要求,避免因单据不符导致拒付警惕软条款仔细审查信用证条款,警惕任何可能对自身不利的“软条款”保函的风险及防范措施索赔风险一旦被担保人违约,担保人可能面临高额索赔欺诈风险伪造保函或担保合同可能导致担保人经济损失保函的风险及防范措施•法律风险不同国家或地区的法律对保函的认可程度可能不同保函的风险及防范措施严格审查申请仔细核实被担保人的资信情况和业务背景,降低索赔风险加强合同管理确保担保合同条款明确、合法,防止欺诈风险了解国际惯例了解不同国家或地区对保函的法律规定和国际惯例,避免法律风险谢谢THANKS。