还剩22页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
ONE KEEPVIEW2023-2026纳税筹划概述REPORTING•纳税筹划的定义与重要性•纳税筹划的基本原则与技巧•纳税筹划的主要方法目•纳税筹划的实践应用•纳税筹划的风险与防范录CATALOGUEPART01纳税筹划的定义与重要性纳税筹划的定义纳税筹划是指在法律允许的范围纳税筹划是一种合法、合规的行纳税筹划需要综合考虑企业的经内,通过合理安排和规划涉税事为,与偷税、逃税等违法行为有营状况、税收政策、财务状况等项,以达到降低税负、增加经济本质区别多个因素,制定出最优的税务方效益的目的案纳税筹划的重要性010203提高企业经济效益增强企业竞争力优化企业资源配置通过合理的纳税筹划,企有效的纳税筹划有助于企合理的税务安排可以引导业可以降低税负,增加净业在市场竞争中获得价格企业调整经营策略,优化利润,提高经济效益优势,提高市场竞争力资源配置,提高经营管理水平纳税筹划与偷税漏税的区别合法性方法纳税筹划是在法律允许的范围纳税筹划通常采用合理安排和内进行,而偷税漏税则是违反规划涉税事项的方法,而偷税税收法律法规的行为漏税则采用虚报、隐瞒等方式目的性风险纳税筹划的目的是降低税负、纳税筹划是一种合法、合规的增加经济效益,而偷税漏税则行为,风险相对较低,而偷税是为了逃避缴纳税款漏税则面临被税务机关查处和处罚的风险PART02纳税筹划的基本原则与技巧合法合规原则01合法合规原则是纳税筹划的首要原则,要求纳税筹划行为必须符合税收法律法规的规定,不得违反相关税收法律法规02在进行纳税筹划时,必须对税收法律法规进行深入了解,确保筹划行为合法合规,避免因违反法律法规而受到税务机关的处罚成本效益原则成本效益原则要求纳税筹划必须考虑成本和效益的关系,以最小的成本实现最大的效益在进行纳税筹划时,需要对各种可能的筹划方案进行成本效益分析,选择最优方案,避免因追求低税负而忽略潜在的成本和风险风险防范原则风险防范原则要求纳税筹划必须充分考虑各种可能出现的风险,并采取相应的措施进行防范和控制纳税筹划涉及的风险包括税务风险、法律风险、财务风险等,需要进行全面的风险评估和防范,确保筹划行为的可行性和安全性提前规划原则提前规划原则要求纳税筹划必须在经济业务发生前进行规划和安排,以充分利用税收优惠政策或延迟纳税时间在经济业务发生前,需要对各种可能出现的税收问题进行预测和规划,制定相应的应对措施,确保经济业务能够合法、合规地进行利用优惠政策原则利用优惠政策原则是纳税筹划的重要原则之一,要求纳税筹划必须充分利用各种税收优惠政策,降低税负税收优惠政策包括税法规定的各种减税、免税、抵免等政策,也包括各地政府或税务机关自行制定的地方性税收优惠政策在进行纳税筹划时,需要了解和掌握这些政策,并加以充分利用,以降低企业的税负PART03纳税筹划的主要方法纳税筹划的主要方法•纳税筹划是指在合法、合规的前提下,通过对企业组织结构、业务流程、合同条款、资产租赁、投资融资等方面的合理安排,以达到降低税负、增加企业价值的目的PART04纳税筹划的实践应用企业所得税筹划合理利用税收优惠政策合理安排企业费用和损失企业应关注国家税收政策,充分利用企业应合理安排费用和损失,例如及符合条件的税收优惠政策,降低企业时处理固定资产折旧、合理分摊期间所得税税负费用等,以降低应纳税所得额合理规划企业组织架构通过合理规划企业组织架构,降低企业整体税负,例如设立分公司或子公司,以便更好地享受税收优惠政策个人所得税筹划合理利用个人所得税政策个人应了解个人所得税政策,充分利用符合条件1的税收优惠政策,降低个人所得税税负合理规划个人收入结构通过合理规划个人收入结构,降低个人所得税税2负,例如将部分收入转化为财产性收入或利用分次领取薪酬等方式合理利用个人所得税扣除项目个人应合理利用个人所得税扣除项目,例如子女3教育、房贷利息等,以降低应纳税所得额增值税筹划合理利用增值税优惠政策01企业应关注国家增值税政策,充分利用符合条件的税收优惠政策,降低增值税税负合理规划增值税销项税额和进项税额02企业应合理规划增值税销项税额和进项税额,例如选择合适的供应商、调整产品定价等方式,以降低应纳税额合理利用增值税发票管理03企业应加强增值税发票管理,确保合规开具和取得增值税发票,以避免税务风险其他税种筹划关税筹划消费税筹划土地增值税筹划企业应了解关税政策,合企业应了解消费税政策,企业应了解土地增值税政理安排进出口活动,降低合理安排生产活动,降低策,合理安排房地产销售关税税负消费税税负活动,降低土地增值税税负PART05纳税筹划的风险与防范纳税筹划的风险来源政策风险操作风险由于税收政策的变化,可能导致原先纳税筹划过程中,由于操作不当或失的纳税筹划方案失效或违法,从而引误,可能造成税务处理不当,引发风发风险险成本风险信誉风险纳税筹划需要投入人力、物力和财力,企业因纳税筹划不当而引发的税务问如果筹划成本过高,可能会对企业的题,可能会对企业的声誉和信誉造成经济效益产生负面影响损害纳税筹划风险的防范措施01020304建立风险意识掌握税收政策提高操作水平合理利用外部资源企业应充分认识到纳税筹划的企业应密切关注税收政策的变企业应加强纳税筹划人员的培企业可以合理利用会计师事务风险,建立风险防范机制,加化,及时调整纳税筹划方案,训和学习,提高其操作水平和所、税务师事务所等外部资源,强风险控制确保其合法性和有效性专业能力进行纳税筹划和风险防范纳税筹划风险的应对策略风险转移企业可以通过购买保险、外包等方风险规避式,将部分或全部风险转移给其他机构或个人对于可能带来较大风险的纳税筹划方案,企业可以主动放弃或调整,以规避风险风险控制企业应加强内部控制和风险管理,及时发现和解决潜在的风险问题,降低风险发生的可能性22002233--22002266END KEEPVIEWTHANKS感谢观看REPORTING。