《经营预算》课件

《经营预算》ppt课件•经营预算概述目录•经营预算的编制•经营预算的执行与控制Contents•经营预算的评估与优化•经营预算的案例分析01经营预算概述经营预算的定义经营预算是指企业根据预测和决策经营预算是企业全面预算体系中的重的需要，对未来一定时期内的经营成要组成部分，它与财务预算、投资预果和财务状况进行预计和规划的内部算等共同构成了企业的全面预算体系管理活动经营预算是对企业未来经济活动的计划和安排，它以销售预测为基础，通过合理配置企业资源，实现经营目标经营预算的目的和意义目的通过制定和实施经营预算，企业可以明确未来的经营目标和计划，合理配置资源，提高经济效益意义经营预算有助于企业加强内部管理，提高决策的科学性和有效性，增强企业的竞争力和市场地位经营预算的基本原则目标导向原则科学合理原则灵活性原则可操作性原则经营预算的制定和实施经营预算的编制应基于经营预算应具有一定的经营预算应具有可操作应与企业战略目标保持科学的方法和合理的数灵活性，以便应对市场性，能够在实际执行中一致，以实现企业的长据，确保预算的准确性变化和企业实际情况的被有效执行和监控期发展和可靠性调整02经营预算的编制经营预算的编制流程批准与执行经审核调整后的预算需得到高层管理者的审核与调整批准，然后正式执行财务部门对各部门提编制预算草案交的预算草案进行审制定预算计划核，对不合理或不符各部门根据预算目标合企业战略的预算进确定预算目标按照企业组织架构和和计划，编制本部门行调整根据企业战略规划和业务特点，制定预算的预算草案，包括收年度计划，制定预算计划，明确各部门的入、成本、费用等各目标，包括收入、利预算任务和责任项明细润、成本等关键指标经营预算的编制方法01020304固定预算弹性预算零基预算滚动预算根据历史数据和经验，以固定根据业务量变化的不同，制定从零开始，对每一项支出进行根据实际执行情况不断调整和的标准和比率进行预算的编制一系列的预算方案，以适应不重新评估和计算，不受历史数更新预算，使预算更加贴近实同的业务需求据的影响际经营预算的编制技巧合理预测沟通与协调对市场和业务需求进行合理预加强部门间的沟通和协调，避测，以提高预算的准确性和可免信息不对称和资源浪费行性精细化编制定期评估与调整对各项支出进行精细化分类和定期对预算执行情况进行评估管理，确保预算的合理性和有和调整，以确保预算的有效性效性和准确性03经营预算的执行与控制经营预算的执行010203预算执行计划预算分解预算执行监控制定详细的预算执行计划，将整体预算分解为各部门、建立预算执行监控机制，明确各项预算指标的责任各项目的小预算，便于跟定期对预算执行情况进行部门和负责人，确保预算踪和控制预算执行情况跟踪和评估，及时发现和的有效实施解决预算执行中的问题经营预算的控制预算控制标准预算控制措施预算控制分析制定合理的预算控制标准，采取有效的预算控制措施，定期对预算控制进行分析，确保各项费用支出在预算如审批、审核、报销等，找出预算超支的原因，提范围内进行确保费用支出的合规性和出改进措施，提高预算控合理性制水平经营预算的调整预算调整流程建立规范的预算调整流程，确保预预算调整条件算调整的合理性和科学性明确预算调整的条件和程序，当市场环境、企业战略等因素发生变化时，可以对预算进行调整预算调整后评估对预算调整后的情况进行跟踪和评估，确保调整后的预算能够适应企业发展的需要04经营预算的评估与优化经营预算的评估评估经营预算的合理性评估经营预算的可行性评估经营预算是否符合企业战略目标，是否分析经营预算的执行过程中可能遇到的困难与市场需求、竞争环境相匹配和挑战，以及应对策略评估经营预算的经济效益评估经营预算的风险控制预测经营预算对企业经济效益的影响，包括评估经营预算的风险因素，以及风险应对措收入、成本、利润等方面施的有效性经营预算的优化建议优化资源配置提升经营效率根据市场需求和竞争环境，合理调整通过改进生产流程、降低成本等方式，企业资源分配，提高资源利用效率提高企业经营效率加强内部控制创新业务模式完善企业内部控制体系，确保经营预探索新的业务模式和盈利模式，拓展算的执行和监督市场份额和盈利能力经营预算的改进措施调整经营策略完善预算管理体系根据市场变化和竞争态势，及时调整企业建立科学、规范、有效的预算管理体系，经营策略，以适应市场变化提高预算管理水平加强预算执行监督提高员工素质建立健全预算执行监督机制，确保经营预加强员工培训和素质提升，提高员工对经算的严格执行营预算的认识和执行力05经营预算的案例分析案例一某企业的年度经营预算计划总结词全面规划、目标明确详细描述该企业根据市场趋势、企业战略和财务状况，制定了全面的年度经营预算计划预算涵盖了销售、生产、采购、人力资源等各个方面，明确了各部门的预算目标和责任，以确保企业年度经营目标的实现案例二某企业的季度经营预算执行情况总结词严格执行、动态监控详细描述该企业在季度经营预算执行过程中，严格按照预算计划进行资源配置和成本控制同时，通过实时监控市场变化、内部运营状况等因素，及时调整预算执行策略，以确保季度经营目标的顺利完成案例三某企业的月度经营预算调整方案总结词灵活调整、及时响应详细描述面对市场波动和内部运营变化，该企业及时制定月度经营预算调整方案调整方案基于实际情况，对预算目标、资源配置等方面进行灵活调整，以确保企业经营的稳定性和适应性同时，该企业还加强了内部沟通与协作，以确保预算调整方案的有效实施THANKS。