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BIG DATAEMPOWERSTO CREATEA NEWERA财务管理东北财经大学课件-第一章财务管理目录CONTENTS•财务管理的定义与内容•财务管理的环境•财务管理的价值观念•财务管理的职能与组织BIG DATAEMPOWERSTO CREATEA NEWERA01财务管理的定义与内容财务管理的概念财务管理是组织企业财务活动、处理财财务管理是基于企业生产经营过程中客财务管理是利用价值形式对企业生产经务关系的一项经济管理工作观存在的财务活动和财务关系而产生的,营过程进行的管理,是组织财务活动、通过对企业资金运动的管理,协调企业处理财务关系的一项综合性管理工作组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作财务管理的内容筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理确定筹资规模、筹资渠确定投资规模、投资方管理企业的流动资产和确定利润分配政策、股道、筹资方式、筹资成向、投资组合、投资收流动负债,确保企业日利分配方案和股东权益本和筹资风险评估等益和投资风险控制等常经营的资金需求管理等财务管理的目标实现企业价值最大化保证企业偿债能力通过财务管理实现企业价值的最大化,通过财务管理保证企业的偿债能力,提高企业的经济效益和社会效益降低企业的财务风险和经营风险实现股东财富最大化通过财务管理实现股东财富的最大化,提高股东的投资回报和满意度BIG DATAEMPOWERSTO CREATEA NEWERA02财务管理的环境财务管理的内部环境010203组织结构企业文化内部管理制度企业的组织结构对财务管企业文化反映了企业的价企业的内部管理制度包括理有着重要影响,包括决值观和行为准则,对财务内部控制、财务管理制度策权的分配、信息传递等管理的方式和策略产生影等,是财务管理的基础响财务管理的外部环境经济环境政治法律环境社会文化环境经济环境的变化对企业的政治法律环境决定了企业社会文化环境包括社会价财务管理有着直接影响,的财务管理活动在法律框值观、文化传统等,对企包括经济增长、通货膨胀、架内进行,对企业的经营业财务管理产生间接影响利率等和财务决策产生约束财务管理环境的分析方法PEST分析从政治、经济、社会、技术四个方SWOT分析面分析外部环境,帮助企业了解宏观环境对企业财务管理的影响通过分析企业的优势、劣势、机会和威胁,帮助企业了解自身的财务状况和外部环境五力模型用于分析行业竞争态势,了解行业竞争状况和企业在行业中的地位,从而制定相应的财务管理策略BIG DATAEMPOWERSTO CREATEA NEWERA03财务管理的价值观念时间价值定义计算方法应用场景时间价值是指在不同时间点上的通过折现现金流的方法,将未来在投资决策中,时间价值是评估资金价值之间的差异,通常表现的现金流折现到现在的价值,以投资项目经济效益的重要因素,为资金的时间现值反映资金的时间价值可以帮助投资者比较不同投资项目的经济效益风险价值定义风险价值是指投资项目所面临的风险可能带来的潜在损失或不确定性,通常以货币单位表示计算方法风险价值的计算方法包括历史模拟法、蒙特卡洛模拟法和方差-协方差法等应用场景在投资决策中,风险价值是评估投资项目风险的重要因素,可以帮助投资者比较不同投资项目的风险水平现金流量定义现金流量是指一定时期内企业现金流入和流出的1数量,通常以现金流量表的形式进行反映构成要素现金流量包括经营活动现金流量、投资活动现金2流量和筹资活动现金流量等构成要素应用场景在财务管理中,现金流量是评估企业财务状况和3经营成果的重要指标,可以帮助投资者了解企业的经营状况和偿债能力BIG DATAEMPOWERSTO CREATEA NEWERA04财务管理的职能与组织财务预测总结词财务预测是财务管理的重要环节,通过对企业未来财务状况和经营成果的预测,为决策提供依据详细描述财务预测包括收入预测、成本预测、资金需求预测等方面,通过分析历史数据和市场趋势,运用科学的方法和模型,对企业未来的财务状况和经营成果进行预测,为企业的战略规划和经营决策提供依据财务决策总结词财务决策是财务管理中的核心环节,通过对各种备选方案的比较和选择,实现企业价值最大化的目标详细描述财务决策涉及投资决策、筹资决策和股利分配决策等方面,需要综合考虑风险与收益的关系,选择最优的方案投资决策需要考虑项目的可行性、回报率和风险等因素;筹资决策需要考虑资金成本、筹资方式和风险等因素;股利分配决策需要考虑企业的盈利状况、未来发展需要和股东利益等因素财务预算总结词财务预算是财务管理中的重要工具,通过制定详细的预算计划,对企业未来的财务状况和经营成果进行规划和控制详细描述财务预算包括收入预算、成本预算、资金预算等方面,通过将预算计划分解到各个部门和责任人,实现对企业财务活动的全面控制和管理预算计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和市场环境,并经过科学分析和论证,以确保预算计划的可行性和有效性财务控制总结词财务控制是实现财务管理目标的重要手段,通过对企业财务活动的监督和控制,确保企业财务目标的实现详细描述财务控制包括成本控制、现金流控制、应收账款管理等方面,通过建立完善的内部控制制度和监督机制,对企业的财务活动进行全面的监督和控制,及时发现和纠正偏差,确保企业财务目标的实现同时,还需要建立有效的激励机制和奖惩制度,鼓励员工积极参与财务管理和控制工作财务分析要点一要点二总结词详细描述财务分析是对企业财务状况和经营成果进行评价和分析的财务分析包括比率分析、趋势分析、比较分析和综合分析重要手段,通过对财务报表的分析和解读,为企业决策提等方法,通过对企业的资产负债表、利润表和现金流量表供依据等财务报表的分析和解读,了解企业的财务状况和经营成果,发现存在的问题和潜在的风险,为企业决策提供依据同时,还需要关注市场环境和政策变化等因素对企业财务状况的影响,及时调整和完善财务管理策略。