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《部分税收优惠》ppt课件•税收优惠概述目录•部分税收优惠政策解析Contents•如何申请税收优惠•税收优惠对企业和个人的影响01税收优惠概述税收优惠的定义01税收优惠是指政府通过减免、缓征、退还等方式减轻纳税人负担,以鼓励特定行为、产业或地区发展的税收政策02税收优惠是国家利用税收手段对国民经济进行宏观调控的重要工具,也是政府为实现特定社会经济目标而采取的税收激励措施税收优惠的目的和意义促进经济发展引导社会资金流向通过税收优惠,鼓励企业扩大税收优惠可以引导社会资金流投资、增加研发投入、提高生向国家鼓励的产业或地区,优产效率等,促进经济增长和产化资源配置,促进经济结构调业升级整调节收入分配增强国际竞争力通过税收优惠,对特定群体或通过税收优惠,降低企业税负,地区给予税收减免,以调节收增强企业国际竞争力,吸引外入分配,缩小贫富差距资流入税收优惠的种类和形式直接税收优惠间接税收优惠直接减少应纳税额或对特定纳税人免通过加速折旧、投资抵免、费用加计税的税收优惠措施,如减税、免税、扣除等手段,间接减轻纳税人税负的出口退税等税收优惠措施区域性税收优惠社会性税收优惠对特定地区或行业给予的税收优惠政对特定社会群体或公益事业给予的税策,如经济特区、高新技术产业开发收优惠政策,如对残疾人和老年人个区等区域的税收优惠政策人所得税的减免等02部分税收优惠政策解析企业所得税优惠政策小型微利企业所得税优惠政策高新技术企业所得税优惠政策针对小型微利企业,国家给予其按20%的对于国家认定的高新技术企业,企业所得税率征收企业所得税的优惠,进一步减轻税税率为15%,相比25%的基本税率,降了小型微利企业的税收负担,促进其发展低了40%研发费用加计扣除政策固定资产加速折旧政策企业在进行研发活动时,可以按照规定对企业可以采取缩短折旧年限或采用加速折研发费用进行加计扣除,以鼓励企业加大旧的方法,对固定资产进行折旧,以加快研发投入,促进技术创新固定资产更新换代,提高企业生产效率个人所得税优惠政策子女教育个人所得税专项附继续教育个人所得税专项附大病医疗个人所得税专项附首套房贷款利息个人所得税加扣除对于子女正在接受加扣除纳税人接受学历继加扣除纳税人本人或其配专项附加扣除纳税人本人学前教育和学历教育的纳税续教育或技能继续教育,可偶发生的大病医疗费用支出,或其配偶在婚姻关系存续期人,可以享受子女教育个人以享受继续教育个人所得税可以享受大病医疗个人所得间首套房贷款的利息支出,所得税专项附加扣除,最高专项附加扣除,最高扣除额税专项附加扣除,最高扣除可以享受首套房贷款利息个扣除额度为每月1000元度为每月400元额度为每年8万元人所得税专项附加扣除其他税收优惠政策资源综合利用增值税优惠政策对于利用废弃资源生产符合国家产业政策规定的1产品,可以享受增值税即征即退政策,鼓励企业资源循环利用节能环保服务增值税优惠政策对于提供节能环保服务的纳税人,可以享受增值2税即征即退政策,鼓励企业开展节能环保服务软件产品增值税优惠政策对于符合条件的软件产品,可以享受软件产品增3值税超税负返还政策,降低软件企业的税收负担03如何申请税收优惠了解税收优惠政策了解税收优惠政策在申请税收优惠之前,需要全面了解相关的税收优惠政策,包括政策文件、政策解读和操作指南等,确保自己符合申请条件关注政策变化税收优惠政策可能会随时间发生变化,因此需要持续关注政策变化,以便及时调整自己的申请策略准备相关证明材料010203身份证明税务登记证相关业务证明材料提供有效的身份证明,如提供有效的税务登记证,根据所申请的税收优惠类身份证、护照等,以证明以证明申请人已在税务部型,提供相关的业务证明申请人的身份门进行了登记材料,如合同、发票、会计凭证等向税务部门提出申请选择适当的申请方式跟进申请进度可以选择线上或线下方式向税务部门提交申请后,及时跟进申请进度,了提出申请,根据实际情况选择最方便解申请是否被批准或需要补充材料等的方式信息提交申请按照税务部门的要求,完整、准确地填写申请表格,并提交准备好的证明材料税收优惠对企业和个人的影04响降低企业和个人的税负降低企业所得税通过降低企业所得税率或减免企业某些税项,减轻企业的税收负担,降低经营成本,提高企业的盈利能力和市场竞争力降低个人所得税通过调整个人所得税起征点、税率和税级,减轻个人税收负担,增加个人可支配收入,刺激消费和投资促进经济发展和产业升级促进产业结构调整通过税收优惠引导资源向新兴产业、高新技术产业、绿色环保产业等倾斜,推动产业结构升级和优化鼓励企业扩大规模和投资通过税收优惠鼓励企业加大研发投入、扩大生产规模和进行技术改造,提高生产效率和产品质量提高企业和个人的收入水平和生活质量提高企业利润水平税收优惠可以增加企业的利润水平,提高企业的经济效益,进而提高员工的工资水平和福利待遇增加个人收入税收优惠可以增加个人的可支配收入,提高个人的消费水平和幸福感,促进社会经济的繁荣和发展。