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文本内容:
零陵区地方税务局年月20144•培训介绍•纳税基础知识•纳税实务操作•税务检查与处罚目录•纳税服务与权益保护contents01培训介绍培训背景01随着我国税收制度的不断完善,对税务人员的业务能力和素质提出了更高的要求02为了提高零陵区地方税务局干部的业务水平和综合素质,适应税收工作的新形势和新要求,特举办此次培训培训目标掌握税收征管、纳税服务增强税务人员的法律法规等方面的工作技能,提升意识,提高依法治税水平工作质量和效率加强团队协作和沟通协调提高税务人员的职业道德能力,促进部门之间的合素养,树立良好的行业形作与配合象培训对象•零陵区地方税务局全体干部职工02纳税基础知识纳税义务与权利纳税义务纳税人必须按照税法规定及时足额缴纳税款,不得逃税、欠税或少缴税款纳税权利纳税人有权了解和遵守税收法律法规,同时也有权享受税收优惠政策、行政救济等合法权益纳税种类与税率纳税种类根据税法规定,个人所得税、企业所得税、增值税等是常见的纳税种类税率税率是税额与课税对象之间的比例,根据不同的纳税种类和计税依据,税率也会有所不同纳税申报与缴纳纳税申报纳税人应当按照税收法律法规规定的申报期限、申报内容、申报方式等要求,及时向税务机关申报应纳税额和相关税收信息缴纳税款纳税人应当按照税收法律法规规定的缴纳期限、缴纳方式等要求,及时足额缴纳应纳税款03纳税实务操作电子税务局操作电子税务局注册与登录电子税务局操作流程纳税人需熟悉电子税务局的操作流程,纳税人需在电子税务局网站进行注册,包括数据录入、数据审核、数据提交并确保登录信息的准确性等步骤电子税务局功能介绍电子税务局提供多种功能,如申报征收、电子缴款、电子退库等,纳税人需了解并掌握各功能的使用纳税申报表填写纳税申报表种类纳税申报表分为月报、季报和年报等不同种类,纳税人需根据自身情况选择相应的申报表进行填报纳税申报表填写要求纳税申报表填写需准确、完整、规范,符合税务部门的要求,确保数据的真实性和合法性纳税申报表填写步骤纳税人需按照规定的步骤进行申报表的填写,包括数据采集、审核、提交等环节纳税筹划与风险管理纳税筹划方法纳税人可以通过合理的纳税筹划降低税负,如利1用税收优惠政策、调整业务结构等风险管理措施纳税人需加强自身的风险管理,建立风险预警机2制,及时发现和解决潜在的涉税风险纳税筹划与风险管理关系纳税筹划与风险管理相辅相成,纳税人需在合理3筹划的同时,注重风险防范和控制04税务检查与处罚税务检查程序与内容确定检查对象根据风险评估、举报线索等因素确定待检查纳税人现场检查到纳税人的生产经营场所进行实地调查税务检查程序与内容查阅资料调阅纳税人财务报表、纳税申报表等文件资料询问调查向纳税人、员工等相关人员了解情况处理处罚根据检查结果,依法作出处理决定税务检查程序与内容纳税申报检查核实纳税人是否按照规定及时、准确申报纳税发票使用情况检查核查纳税人是否按规定领用、开具、保管发票税务检查程序与内容税款缴纳情况检查核实纳税人是否按规定缴纳税款税收优惠资格检查核实纳税人是否符合税收优惠政策条件税务处罚规定与执行违反税收征管规定的处罚偷税、逃税行为的处罚如未按规定办理税务登记、纳税申报等根据偷逃税款数额大小,依法追究刑事责行为任VS税务处罚规定与执行虚假申报、骗取税收优惠的处罚取消税收优惠政策,追缴税款妨碍税务机关执法的处罚如阻挠税务人员执法,依法追究法律责任税务处罚规定与执行告知听证权利行政处罚决定书在作出处罚决定前,告知当事人有要求听证制作行政处罚决定书,告知处罚内容及依据的权利税务处罚规定与执行强制执行涉税犯罪移送对于逾期不履行处罚决定的纳税人,采取强对于涉嫌犯罪的案件,依法移送公安机关处制执行措施理税务行政复议与诉讼要点一要点二复议范围复议机关对税务机关的具体行政行为不服,可以申请行政复议向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关提出复议申请税务行政复议与诉讼复议程序按照申请、受理、审理、决定等程序进行复议复议效力行政复议决定为终局决定,当事人应当履行税务行政复议与诉讼诉讼范围诉讼管辖当事人对税务机关作出的具体行政行为不服,可以依法由被告所在地或者原告所在地人民法院管辖向人民法院提起诉讼税务行政复议与诉讼诉讼程序判决执行按照起诉、受理、审理、判决等程序进行诉讼当事人应当履行人民法院作出的判决、裁定和调解书等法律文书05纳税服务与权益保护纳税服务渠道与方式网上办税服务厅实体办税厅提供在线申报、缴税、查询等涉税业务,方设立多个办税窗口,提供现场咨询、申报、便纳税人远程办理缴税等服务自助办税终端移动办税平台配备自助办税终端,支持纳税人自助办理部通过手机APP、微信公众号等方式,提供涉分涉税业务税业务办理、查询及缴税功能纳税服务投诉与建议投诉渠道建议征集设立投诉电话、电子邮箱等,通过线上线下渠道征集纳税人接受纳税人对税务机关及其工关于纳税服务的意见和建议,作人员的投诉持续改进服务处理流程满意度调查对投诉进行调查核实,依法依定期开展满意度调查,了解纳规处理,并及时向投诉人反馈税人对纳税服务的评价和需求处理结果纳税权益保护途径与措施权益保护途径保密义务纳税人可通过投诉、申诉、行政复议等方式对纳税人提供的涉税信息严格保密,防止信维护自身合法权益息泄露救济措施政策宣传与培训纳税人如认为自身权益受到侵害,可依法申加强税收法律法规宣传和培训,提高纳税人请行政复议或提起行政诉讼权益保护意识和能力THANK YOU。