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文本内容:
《营运资金的概述》ppt课件•营运资金的概念contents•营运资金的来源•营运资金的管理目录•营运资金的风险与控制•营运资金的绩效评估01营运资金的概念定义01营运资金是指企业用于日常经营活动的流动资金,包括现金、存货、应收账款等短期资产02营运资金是企业维持正常运营的必要条件,也是企业财务管理的重要内容之一特点营运资金具有短期性营运资金来源多样性营运资金主要用于企业的短期经营活企业的营运资金可以来源于多种渠道,动,其流动性较高,需要在较短时间如自有资金、短期借款、商业信用等内进行周转营运资金具有波动性由于市场需求、企业战略等因素的影响,企业的营运资金需求量会有所波动营运资金的重要性营运资金是企业正常运营的保障01企业需要足够的营运资金来支持日常经营活动,如果营运资金不足,可能会导致企业无法正常运营营运资金管理影响企业的盈利能力02通过合理的营运资金管理,企业可以降低经营成本、提高资产周转率,从而提高盈利能力营运资金管理影响企业的风险控制03合理的营运资金管理可以帮助企业控制风险,如流动性风险、信用风险等02营运资金的来源内部融资优点成本低、风险小,因为资金来源于企业自身,不需要支付额外的利息或费用缺点受企业盈利能力限制,如果企业盈利能力较差,内部融资可能无法满足营运资金需求外部融资优点可以快速获得大量资金,满足企业营运资金需求缺点成本较高,需要支付利息或手续费,且风险较大,如果企业无法按时还款,可能会面临财务危机营运资金政策营运资金政策是指企业根据自身经营企业应根据自身实际情况选择合适的情况和市场环境制定的营运资金管理营运资金政策,以平衡资金成本和风策略险常见的营运资金政策包括保守型、稳健型和激进型03营运资金的管理存货管理010203存货分类存货计价存货盘点根据企业需求,将存货分选择适当的存货计价方法,定期进行存货盘点,确保为原材料、在制品、产成如先进先出、后进先出或存货数量与账面相符,及品等,以便进行分类管理加权平均法,以准确反映时发现并处理存货损失存货价值应收账款管理应收账款催收建立应收账款催收机制,定期对应信用政策制定收账款进行跟踪和催讨,降低坏账风险根据企业实际情况,制定合理的信用政策,包括信用期限、折扣政策等应收账款分析定期分析应收账款周转率、坏账率等指标,评估应收账款管理效果应付账款管理应付账款分析供应商管理应付账款谈判分析应付账款的账龄、金建立供应商评价机制,选与供应商进行谈判,争取额等信息,确定合理的支择优质的供应商,降低采更有利的付款条件,降低付时间和金额购成本和风险企业资金成本04营运资金的风险与控制风险类型流动性风险信用风险市场风险操作风险内部管理不善、人为错由于营运资金不足,可客户拖欠款项或违约行由于市场需求变化或竞误或系统故障可能导致能导致企业无法正常支为可能影响企业的现金争加剧,企业的销售和资金损失或影响营运效付债务或履行合同义务流和经营稳定性收入可能受到影响率控制方法预算与计划管理内部审计与监控制定详细的预算和资金计划,定期进行内部审计,检查营运确保资金充足并合理使用资金的管理和使用情况,确保合规性和有效性风险管理策略员工培训与意识提升识别并评估潜在风险,采取相加强员工的风险意识和培训,应的措施来降低风险影响提高营运资金的管理水平内部控制系统授权审批制度职责分离原则建立严格的授权审批流程,确保资金使用和确保不相容岗位的分离,降低舞弊和错误的交易的合规性风险信息记录与报告定期风险评估与更新建立完善的财务记录和报告制度,确保信息定期评估内部控制系统的有效性,并根据需的真实性和完整性要进行更新和完善05营运资金的绩效评估财务指标流动比率存货周转率应收账款周转率衡量企业短期偿债能力,流动比反映企业存货的流动性,存货周衡量企业应收账款的回收速度,率越高,短期偿债能力越强转率越高,存货的流动性越好应收账款周转率越高,回收速度越快非财务指标市场占有率反映企业在市场中的竞争地位,市场占有率越高,竞争地位越强客户满意度衡量企业满足客户需求的能力,客户满意度越高,企业竞争力越强员工满意度反映员工对企业和工作的满意度,员工满意度越高,企业绩效越好绩效评估方法平衡计分卡将财务指标和非财务指标相结合,从多个维度全面评估企业绩效经济增加值(EVA)通过考虑资本成本,评估企业的经济绩效关键绩效指标(KPI)选取关键绩效指标进行评估,能够抓住重点,集中精力提升关键环节的绩效THANK YOU感谢观看。