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《高职高专财务管理》ppt课件•财务管理概述目录•财务管理的价值观念CONTENTS•筹资管理•投资管理•营运资金管理•利润分配管理•企业财务分析01CHAPTER财务管理概述财务管理的定义与目标总结词基本概念详细描述财务管理的定义是组织企业的财务活动、处理财务关系的一项管理工作其目标是实现企业价值的最大化,确保企业的财务状况稳健、资金流动顺畅财务管理的职能与原则总结词核心职责与行事准则详细描述财务管理的职能包括筹资、投资、资金运营和收益分配在履行这些职能时,需遵循的财务管理原则包括风险与收益均衡、货币时间价值、以及有效的资源利用财务管理的环境总结词外部影响因素详细描述财务管理环境包括法律环境、经济环境、金融市场环境和内部环境等这些环境因素对企业的财务管理活动产生影响,企业需要适应和应对这些环境变化,以确保财务管理的有效性和企业的可持续发展02CHAPTER财务管理的价值观念资金的时间价值资金的时间价值是指资金在投资和再投资过程中,由于时间因素而形成的价值差额时间价值的影响因素包括投资期限、投资收益率和通货膨胀率资金时间价值的计算方法包括现值和终值计算,以及折现率和期限的确定风险与报酬的权衡风险与报酬的权衡是指投资者在追求高收益时必须承担相应的01风险风险与报酬的关系可以通过资本市场线、资本资产定价模型等02工具进行评估和衡量投资者应根据自身的风险承受能力和投资目标,选择合适的投03资组合以平衡风险和收益价值的评估方法01价值的评估方法包括折现现金流法、相对估价法和清算价值法等折现现金流法是通过预测未来现金流并折现至今天的价值来评估资产02或企业的价值相对估价法是通过比较类似资产或企业的市场价值来评估资产或企业03的价值清算价值法是在企业破产清算的假设下,通过变卖资产来评估企业的04价值证券估价现值法是通过预测未来的证券估价是指对证券的价现金流并折现至今天的价值进行评估和预测值来评估证券的价值股利增长模型是通过预测未来的股息或分红并折现至今天的价值来评估证券的价值证券估价的方法包括现值法、市盈率法、股利增长市盈率法是通过比较类似模型等证券的市场价格和每股收益来评估证券的价值03CHAPTER筹资管理筹资的动机与原则筹资动机满足企业运营和扩张的资金需求,偿还到期债务,进行新的投资项目等筹资原则低成本、稳定性、可得性、风险控制权益资金的筹集股票筹资通过发行普通股或优先股筹集权益资金,增加企业的实收资本吸收直接投资通过吸收国家、法人或个人等直接投入企业,形成企业的权益资金债务资金的筹集银行借款向银行申请贷款,用于补充企业流动资金或固定资产投资发行债券通过发行企业债券筹集长期债务资金,用于企业的投资和经营活动资金成本与资金结构资金成本企业为筹集和使用资金而付出的代价,包括筹资费用和用资费用资金结构企业各种资金来源的构成及其比例关系,主要涉及权益资金和债务资金的比例04CHAPTER投资管理投资决策的程序与原则总结词投资决策的程序与原则是投资管理的重要组成部分,它为企业的投资活动提供了指导和规范详细描述投资决策的程序包括确定投资目标、收集相关信息、评估投资方案、选择最优方案、实施投资计划和监督投资效果等步骤投资决策的原则包括收益性、风险性、流动性和长期性等,企业需要综合考虑这些因素,以做出合理的投资决策对内投资的决策分析总结词对内投资的决策分析是投资管理的重要环节,它涉及到企业内部资源配置和价值创造详细描述对内投资的决策分析需要考虑企业的战略目标、市场环境、资源状况和核心竞争力等因素,通过分析这些因素,企业可以确定对内投资的方向和重点,以提高企业的竞争力和盈利能力对外投资的决策分析总结词详细描述对外投资的决策分析是投资管理的重要对外投资的决策分析需要考虑投资环境、环节,它涉及到企业外部资源的获取和行业趋势、目标企业状况和风险控制等因整合VS素,通过分析这些因素,企业可以确定对外投资的方向和策略,以实现企业外部资源的有效获取和整合国际投资决策总结词详细描述国际投资决策是投资管理的重要组成部分,国际投资决策需要考虑国际政治经济环境、它涉及到跨国资源配置和全球化战略汇率风险、文化差异和贸易壁垒等因素,通过分析这些因素,企业可以制定出合理的国际投资策略,实现跨国资源配置和全球化战略的有效实施同时,企业还需要关注国际法律法规和监管要求,以确保国际投资活动的合规性和可持续性05CHAPTER营运资金管理营运资金的含义与特点总结词详细描述营运资金是企业用于日常经营活动的资金,营运资金是指企业用于日常经营活动的资金,具有流动性强、循环使用、短期性等特点包括现金、应收账款、存货等营运资金具有以下特点流动性强,可以快速转化为现金;循环使用,不断在现金、存货、应收账款等项目中循环使用;短期性,主要用于短期经营活动,一般不超过一年应收账款管理总结词详细描述应收账款管理是营运资金管理的重要内容,需要制定应收账款是企业因销售商品或提供劳务而形成的债权合理的信用政策、加强日常监控和及时催收应收账款管理主要包括以下几个方面制定合理的信用政策,根据客户信用状况和业务需求确定信用额度;加强日常监控,定期对应收账款进行检查和分析,及时发现异常情况;及时催收,对逾期的应收账款采取适当的措施进行催收,以降低坏账风险存货管理总结词详细描述存货管理是营运资金管理的另一重要内容,需要合理存货是企业为满足日常经营需要而持有的产成品、半成规划存货规模、优化库存结构、加强库存控制品、原材料等存货管理的主要目的是在保证生产经营正常进行的前提下,合理规划存货规模,优化库存结构,加强库存控制,降低库存成本具体来说,企业应该根据市场需求和生产计划制定合理的采购计划,控制采购成本;同时加强库存控制,采用先进的库存管理方法和信息技术,实时掌握库存情况,避免积压和浪费短期融资的管理总结词短期融资是企业为满足短期资金需求而进行详细描述短期融资是企业为满足短期资金需求而进行的融资活动,需要合理规划融资规模、选择适当的融的融资活动,主要包括银行短期贷款、商业票据、短期资方式、控制融资成本债券等短期融资的管理需要从以下几个方面入手合理规划融资规模,根据企业实际需求确定融资额度;选择适当的融资方式,根据企业实际情况和市场环境选择最合适的融资方式;控制融资成本,比较不同融资方式的成本和风险,选择成本最低、风险最小的方案同时,企业还应该加强融资风险管理,制定应对各种可能出现的风险和突发情况的预案06CHAPTER利润分配管理利润的构成与预测利润的构成营业利润、投资净收益、营业外收支净额利润预测历史数据分析、市场调查、财务比率分析利润预测方法趋势分析法、回归分析法、因素分析法股利政策的基本理论股利无关论米尔顿·弗里德曼、约翰·林特纳股利相关论戈登·亚历山大、詹姆斯·雷诺兹信息传递理论迈克尔·詹森、威廉·麦克林股利政策的制定与实施010203股利政策的类型股利政策的制定股利政策的实施固定股利政策、固定股利公司盈利能力、投资需求、股利宣告日、股权登记日、支付率政策、剩余股利政股东权益保护、行业特点除息日、股利发放日策、低正常股利加额外股及市场环境利政策07CHAPTER企业财务分析财务分析概述与方法要点一要点二财务分析概述财务分析方法财务分析是财务管理的重要环节,通过对财务报表和其他财务分析的方法包括比率分析、趋势分析、比较分析和因财务数据的分析,评估企业的财务状况、经营成果和现金素分析等,这些方法可以帮助企业了解自身的财务状况和流量,为企业决策提供依据经营绩效财务指标分析偿债能力指标偿债能力指标包括流动比率、速动比率、资产负1债率等,这些指标用于评估企业偿还债务的能力和风险营运能力指标营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率、2总资产周转率等,这些指标反映企业的资产管理和运营效率盈利能力指标盈利能力指标包括净利润率、毛利率、资产收益3率等,这些指标用于衡量企业盈利能力和经营绩效财务综合分析体系杜邦分析体系沃尔评分法杜邦分析体系是一种常用的财务综合分析体系,通过分沃尔评分法是一种基于财务指标的评分方法,通过对流解股东权益回报率,了解企业的盈利能力、营运能力和动比率、存货周转率、应收账款周转率等指标进行加权偿债能力之间的相互关系平均,得出一个综合评分,用于评估企业的财务状况THANKS谢谢。