还剩21页未读,继续阅读
本资源只提供10页预览,全部文档请下载后查看!喜欢就下载吧,查找使用更方便
文本内容:
预算管理培训汇报人文小库2024-01-03CONTENTS•预算管理概述•预算编制•预算执行与控制•预算分析与考核•预算管理案例分享01预算管理概述定义与目的定义预算管理是指企业或组织在战略目标的指导下,对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划,并通过对执行过程的监控,将实际完成情况与预算目标不断对照和分析,从而及时指导经营活动的改善和调整,以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标目的预算管理的主要目的是为了实现企业的战略目标,通过预算的编制、执行、控制和调整等环节,对企业资源进行合理配置,提高资源使用效率,同时通过预算的监控和考核,确保企业各项经营活动的有序开展和目标的顺利实现预算管理的流程预算审批预算监控将初步制定的预算方案提交给对预算执行情况进行实时监控,上级领导或相关部门进行审核及时发现和纠正偏差和批准预算编制预算执行预算调整根据企业的战略目标和经营计在预算方案得到批准后,各部根据实际情况对预算方案进行划,制定具体的预算方案,包门需按照预算方案进行经营活调整,以适应市场变化和企业括收入、成本、利润等预算动和费用支出经营状况预算管理的意义有助于企业战略目标的实现预算管理将企业的战略目标具体化,通过逐层分解和落实,确保各部门的工作目标与企业整体目标保持一致提高资源使用效率预算管理通过对企业资源的合理配置,避免了资源的浪费和无效使用,提高了资源的使用效率强化内部控制预算管理涉及到企业各个部门和各个环节的经营活动,通过预算的编制、执行、监控和考核等环节,强化了企业的内部控制提升业绩评价依据预算管理为企业提供了一套量化的业绩评价标准,有助于对各部门和员工的业绩进行客观、公正的评价02预算编制预算编制的依据公司战略目标预算编制应根据公司战略目标,明确预算管理的方向和重点市场环境预算编制需考虑市场环境的变化,包括市场需求、竞争态势和行业趋势等企业资源状况预算编制需结合企业自身的资源状况,合理配置人力、物力和财力等资源预算编制的方法零基预算法从零开始,对每一项业务进行逐一审查和预测,重新核定预算增量预算法以上一年度的预算为基础,根据本年度的业务变动情况调整预算弹性预算法根据业务量变化情况,制定一系列的预算方案,以应对未来可能的变化预算编制的步骤审核与调整对预算草案进行审核,根据审核结果进行调编制预算草案整,最终形成正式的预算方案根据分析结果,编制数据收集与分析初步的预算草案,包制定预算计划括收入预算、成本预收集相关数据,进行算、费用预算和利润确定预算目标明确预算编制的时间市场分析、业务分析预算等根据企业战略目标和安排、人员分工和数和财务分析等市场环境,制定预算据来源等管理的总体目标03预算执行与控制预算执行的要点预算目标明确确保每个员工都清楚了解预算目标,并知道自己的角色和责任严格执行预算在预算执行过程中,应遵循预算计划,避免随意更改或超支及时调整偏差一旦发现实际支出与预算存在偏差,应及时分析原因并采取措施进行调整预算控制的方法010203定期报告差异分析审批权限控制定期向管理层报告预算执比较实际支出与预算的差设置审批权限,确保各项行情况,以便及时发现问异,分析原因并采取措施支出符合预算计划题预算调整的时机与流程调整时机调整流程调整审批权限当外部环境发生重大变化预算调整需要经过严格的预算调整需要经过相关领或企业战略调整时,需要审批流程,包括申请、审导的审批,确保调整合理、对预算进行调整核、批准和执行等环节可控04预算分析与考核预算分析的方法对比分析法将实际执行结果与预算目标进行对比,找出差异并分析原因因素分析法通过对影响预算执行的因素进行逐一分析,找出关键因素趋势分析法对连续几个期间的预算执行数据进行对比分析,预测未来发展趋势结构分析法对预算执行数据的各组成部分进行占比分析,了解各部分的贡献程度预算考核的指标财务指标如收入、利润、成本等,用于衡量企业的经济效益客户指标如客户满意度、客户忠诚度等,用于衡量客户价值内部运营指标如生产效率、产品质量等,用于衡量企业内部运营水平学习与成长指标如员工培训、员工满意度等,用于衡量企业未来发展潜力预算考核的实施制定考核标准实施考核按照考核标准对各部门或个人进根据企业实际情况和战略目标,行考核,确保公平公正制定合理的考核标准0103数据收集与整理结果反馈与改进0204收集相关数据,整理成报表,为将考核结果反馈给相关部门或个考核提供依据人,针对问题进行改进,促进企业持续发展05预算管理案例分享案例一某企业的全面预算管理实践总结词全面预算管理是企业实现战略目标的重要工具,通过制定、执行、控制和调整预算,实现资源合理配置,提高企业运营效率详细描述某企业在实施全面预算管理过程中,注重目标制定、预算编制、执行监控和绩效评估等环节,确保预算管理与企业战略目标保持一致通过实施全面预算管理,该企业优化了资源配置,提高了经营效益和市场竞争力案例二某企业的预算调整与控制案例总结词预算调整与控制是预算管理过程中的重要环节,通过及时调整预算,确保预算的合理性和可行性详细描述某企业在预算执行过程中,根据市场变化和企业实际情况,及时调整预算通过建立预算控制机制,该企业对各项费用支出进行严格把关,确保预算执行的合理性和有效性同时,该企业还建立了预算调整流程,规范了预算调整的申请、审核和批准程序案例三某企业的预算考核与激励案例总结词详细描述预算考核与激励是提高预算管理效果的某企业在预算管理中,注重建立科学的考重要手段,通过建立科学的考核指标和核指标和激励机制该企业根据各部门和激励机制,激发员工的工作积极性和创VS员工的实际工作情况,制定具体的考核标造力准,并将预算执行情况与员工绩效挂钩同时,该企业还设立了多种形式的奖励和惩罚措施,鼓励员工积极参与预算管理,提高整体预算管理水平谢谢您的聆听THANKS。