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《预算及计划》ppt课件•预算概述•如何制定预算•计划概述•如何制定计划目•预算与计划的关系录contents01预算概述预算定义总结词预算是对未来一段时间内收支安排的预测或计划详细描述预算是一种系统的方法,用于预测和计划组织在未来一段时间内的财务活动它涉及到对收入、支出、资产和负债的安排和管理,以帮助组织实现其目标预算目的总结词详细描述预算的主要目的是协调和指导组织的财预算为组织的财务活动提供了明确的目标务活动,控制开支,并帮助管理层做出和指导,有助于确保资源得到合理分配和决策VS使用通过预算,管理层可以控制组织的开支,并监控实际支出与预算之间的差异此外,预算还可以作为决策的依据,帮助管理层评估投资、成本以及其他财务事项的可行性预算种类•总结词根据不同的分类标准,预算可以分为多种类型,如按编制基础可分为增量预算和零基预算;按时间可分为长期预算和短期预算;按内容可分为总预算和部门预算等•详细描述根据编制基础的不同,预算可以分为增量预算和零基预算增量预算是在上期实际支出的基础上,适当调整本期预算的一种方法;而零基预算则不考虑过去的支出水平,从零开始编制预算此外,根据时间跨度的不同,预算可以分为长期预算和短期预算长期预算通常着眼于未来一年以上的时间,而短期预算则关注未来一年以内的具体安排按内容划分,预算可以分为总预算和部门预算总预算是对组织整体财务活动的规划,而部门预算则针对各个具体部门进行详细的财务安排02如何制定预算制定预算的步骤收集数据制定预算方案收集与预算相关的历史数据和根据分析结果,制定出相应的市场数据,为预算编制提供依预算方案,包括收入、支出、据资产负债表等确定目标分析数据审批与调整明确预算的目的和预期结果,对收集的数据进行深入分析,将预算方案提交给相关部门审为整个预算制定过程指明方向识别出关键因素和趋势批,并根据反馈进行调整和完善制定预算的方法01020304零基预算法增量预算法滚动预算法弹性预算法从零开始,逐项审议预算项目,在上一年度预算的基础上,根根据上一期的预算执行情况,根据业务量变化,制定一系列根据实际需求编制预算据本年度的实际情况进行适当对下一期的预算进行动态调整的预算方案,以应对不同情况调整制定预算的注意事项实际可行灵活性可考核性一致性考虑到可能的变化和不确保预算目标明确、具预算要与公司战略目标预算方案要符合实际情确定性,保持预算的灵体,方便进行考核和评保持一致,为战略实施况,避免过高或过低活性估提供支持03计划概述计划定义01计划是一种预先设定的工作流程,它规定了在未来一段时间内应完成的任务、目标以及实现这些目标所需的资源02计划可以帮助组织或个人明确目标,合理安排时间和资源,提高工作效率和达成目标的可能性计划目的明确目标合理安排资源通过制定计划,组织或个人可以明确未来计划可以帮助组织或个人合理分配人力、的工作目标和方向,避免在工作中迷失方物力和财力等资源,确保资源得到有效利向用提高工作效率风险管理通过计划,组织或个人可以合理安排工作计划可以帮助组织或个人预测和识别潜在进度和时间,避免拖延和浪费时间,提高的风险和问题,并制定相应的应对措施,工作效率降低风险对工作的影响计划种类年度计划月度计划规定未来一年的工作任务和目更为详细的计划,通常包括具标,是组织或个人年度工作的体的工作任务、时间安排和资指导性文件源需求等季度计划周计划根据年度计划分解而成,规定以周为单位,安排具体的工作未来一个季度的任务和目标任务和时间表,是实现月度计划的基础04如何制定计划制定计划的步骤分析现状确定目标了解当前情况,包括资源、能力、市场需求等,为制定计划提供基础明确计划要达成的目标,确保目标具02体、可衡量和可实现制定方案0103根据目标和现状,设计实现目标的方案,包括任务分解、时间安排等调整优化在实施过程中,根据实际情况对计划进行调整优化,确保计划的有效性0504资源分配根据方案需求,合理分配人力、物力、财力等资源,确保计划的可行性制定计划的方法滚动计划法甘特图法根据近期和远期目标,分阶段制定计划,并利用图形表示任务进度和时间安排,直观地根据实施情况不断调整展示计划执行情况关键路径法目标分解法确定实现目标的关键路径,集中资源优先完将总体目标分解为若干个子目标,逐一完成成关键任务子目标以达到总体目标制定计划的注意事项考虑风险灵活性在制定计划时,应充分考虑可能出现计划应具有一定的灵活性,以便应对的风险和不确定性因素,制定应对措不可预见的变化和突发情况施可衡量性优先级目标应具体、可衡量,以便评估计划在资源有限的情况下,应根据优先级的执行效果合理安排任务的进度和完成顺序05预算与计划的关系预算是计划的一部分预算是实现计划目标的重要工具,预算的制定需要依据计划的目标预算的执行需要与计划的进度保它为计划的实施提供了具体的财和任务,以确保资源的合理分配持一致,以确保计划的顺利实施务安排和有效利用预算与计划的联系预算的制定和调整需要与计划的调整预算和计划都是企业经营管理的重要保持同步,以确保企业的经营目标得工具,它们相互关联、相互影响以实现计划为预算提供了基础框架和指导,预算则为计划的实施提供了财务保障预算与计划的差异计划是对未来的规划和安排,它更侧重于战略层面,而预算则是对计划的财务安排,更侧重于执行层面计划的目标是明确企业的战略方向和任务,而预算则是对这些目标进行量化和具体化,使其具有可操作性计划的制定需要高层管理者的参与和决策,而预算的制定则需要各部门经理的参与和决策THANKS感谢观看。