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《内部控制方法》ppt课件目录•内部控制概述CONTENTS•内部控制方法•内部控制应用•内部控制评价与审计01内部控制概述内部控制的定义内部控制是指企业为了实现其经营目内部控制是由企业董事会、监事会、标,保护资产的安全完整,保证会计经理层和全体员工共同实施的、旨在信息资料的正确可靠,确保经营方针实现控制目标的过程的贯彻执行,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的VS自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称内部控制的重要性保证企业资产的安全完整,防止提供真实、完整、及时的会计信资产流失和浪费息,满足利益相关者的信息需求01020304保证企业经营活动的合法合规,提高企业经营效率和效果,促进维护企业良好的声誉和形象企业发展战略目标的实现内部控制的目标01020304遵守国家法律、法规和保护企业资产的安全完提高企业经营活动的效保证企业会计信息的真政策整率和效果实、完整、及时和可靠02内部控制方法风险评估风险识别风险评估风险应对识别企业运营中可能面临的各种风险,包括对已识别的风险进行量化和定性评估,确定根据风险评估结果,制定相应的风险应对策市场风险、财务风险、操作风险等风险的大小和影响程度略,包括风险规避、风险降低、风险转移等控制活动010203预防性控制发现性控制纠正性控制通过制定规章制度、操作通过内部审计、监控系统对已经发生的错误或舞弊流程等措施,预防错误和等手段,及时发现和纠正行为进行纠正,防止其再舞弊的发生错误、舞弊行为次发生信息与沟通信息收集信息沟通收集与企业运营相关的各种信息,包建立有效的沟通机制,确保企业内部括财务数据、市场数据、政策法规等各部门之间的信息交流畅通无阻信息传递将收集到的信息及时传递给相关部门和人员,确保信息的准确性和及时性03内部控制应用企业内部控制应用建立健全内部控制体系实施内部控制信息化企业应建立一套完整的内部控制体系,包括内部审计是企业内部控制的重要组成部分,控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟应定期对内部控制体系进行审计和评估,及通、监督等方面,以确保企业运营的合规性时发现和纠正存在的问题和有效性强化内部审计职能建立内部控制激励机制通过信息化手段实施内部控制,可以降低人企业应建立内部控制激励机制,对内部控制为干预和操作风险,提高内部控制的效率和工作表现优秀的部门和个人进行表彰和奖励效果行政事业单位内部控制应用01020304建立健全内部控制制度加强内部审计和监督提高信息化水平建立内部控制培训机制行政事业单位应建立一套完整行政事业单位应加强内部审计通过信息化手段实施内部控制,行政事业单位应建立内部控制的内部控制制度,包括预算、和监督,对内部控制制度的执可以提高行政事业单位的工作培训机制,提高工作人员对内收支、采购、资产、建设项目行情况进行定期检查和评估,效率和透明度,降低人为干预部控制的认识和理解,促进内等方面,以确保行政事业单位及时发现和纠正存在的问题和操作风险部控制制度的顺利实施的合规性和有效性04内部控制评价与审计内部控制评价内部控制评价的定义内部控制评价的步骤内部控制评价是对企业内部控包括制定评价计划、确定评价制系统的设计和执行的有效性范围、建立评价程序、实施评进行评估的过程价和报告评价结果等内部控制评价的目标内部控制评价的方法帮助企业识别和改进内部控制包括调查问卷、个别访谈、实的薄弱环节,提高企业的风险地查验和专题讨论等防范能力和经营管理水平内部控制审计1内部控制审计的定义2内部控制审计的目标内部控制审计是对企业内部控制系统的设计和执行的有内部控制审计是对企业内部控制系统的设计和执行的有效性进行审计和监督的过程效性进行审计和监督的过程3内部控制审计的步骤4内部控制审计的方法内部控制审计是对企业内部控制系统的设计和执行的有内部控制审计是对企业内部控制系统的设计和执行的有效性进行审计和监督的过程效性进行审计和监督的过程感谢您的观看THANKS。