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,汇报人CONTENTS添加目录标题财务管理概述财务管理的环财务管理的价财务分析筹资管理境值观念PART ONEPARTTWO定义财务管理是对企业资金、资产、负债、收入、支出等财务活动进行计划、组织、协调、控制和监督的过程目标财务管理的目标是实现企业价值最大化,包括利润最大化、股东权益最大化、企业价值最大化等财务管理的职能包括预算管理、成本管理、风险管理等财务管理的重要性对企业的生存和发展至关重要,能够帮助企业实现利润最大化财务管理的目标实现企业价值最大化,提高企业竞争力财务管理的作用帮助企业制定合理的财务决策,提高企业的经济效益PART THREEl经济环境包括经济增长、通货膨胀、利率、汇率等l政治环境包括政策法规、政治稳定、政府干预等l社会环境包括人口结构、文化传统、社会价值观等l技术环境包括科技创新、技术进步、技术应用等企业内部环境包企业外部环境包企业与供应商的企业与消费者的括企业组织结构、括市场环境、竞争关系包括采购、关系包括销售、企业文化、人力资环境、政策环境等供应、合作等服务、反馈等源等PART FOUR概念资金在不同影响因素利率、计算方法复利、应用投资决策、时间点的价值不同,通货膨胀、风险等年金、净现值等资本预算、财务分未来的资金价值低析等于现在的资金价值风险与报酬的关系风险越大,报酬越高风险管理如何识别、评估和控制风险风险与报酬的权衡如何在风险和报酬之间找到平衡点风险与报酬的权衡案例分析分析不同情况下的风险与报酬权衡策略PART FIVE方法比率分析、趋势目的了解企业财务状况、预测未来发展趋势、分析、因素分析等评估企业经营业绩、发现潜在问题等流动比率衡量企业短期偿债能力权益乘数衡量企业财务杠杆水平速动比率衡量企业立即偿债能力利息保障倍数衡量企业偿付利息能力资产负债率衡量企业长期偿债能力现金流量比率衡量企业现金流量状况财务趋势分析通过对历史数据的分析,财务预测方法包括趋势外推法、回归了解企业的财务状况和发展趋势分析法、时间序列分析法等预测分析通过对未来经济环境的预测,财务预测应用帮助企业制定财务计划、预测企业的财务状况和发展趋势进行投资决策、进行风险管理等财务指标包括利润、收入、成本、资产、负债等PART SIX内部筹资外部筹资股权筹资债务筹资混合筹资租赁筹资通过企业通过银行通过发行通过发行通过租赁通过发行内部资金贷款、发债券筹集可转换债设备、厂股票筹集积累和利行债券、资金,包券、可赎房等方式资金,包润分配等股票等方括短期债回债券等筹集资金,括普通股方式筹集式筹集资券和长期方式筹集包括经营和优先股资金金债券资金租赁和融资租赁资本结构企业各种长期资资本成本影响因素利率、本的比例关系市场风险、企业风险等资本成本企业筹集和使用资本结构影响因素企业规资本所付出的代价模、行业特点、市场环境等筹资决策的方法包括内部筹资、外部筹资、股权筹资、债权筹资等筹资决策的依据包括企业的经营战略、财务状况、市场环境、法律法规等筹资决策的风险包括筹资成本、筹资风险、筹资期限等筹资决策的决策过程包括筹资需求分析、筹资方案设计、筹资方案评估、筹资方案选择等PART SEVENl投资项目评估的方法包括财务分析、风险评估、市场分析等l财务分析包括盈利能力分析、现金流量分析、投资回报率分析等l风险评估包括市场风险、技术风险、管理风险等l市场分析包括市场需求分析、竞争分析、市场趋势分析等l投资项目评估的依据包括投资目标、投资策略、投资期限等投资组合理论分散投资,降低风险风险管理识别、评估和控制风险风险类型市场风险、信用风险、流动性风险等风险管理策略风险规避、风险转移、风险分散等国际投资的定义和分类跨国公司的财务特点和挑战跨国公司财务风险管理跨国公司财务决策和战略规划PART EIGHT现金管理确保企业有足够的现有价证券管理选择合适的有价金用于日常运营和紧急情况证券,如股票、债券等,以实现收益最大化现金和有价证券的平衡根据企风险管理评估和防范现金和有价证券管理中的风险,如市场风业的经营状况和资金需求,合理险、信用风险等配置现金和有价证券的比例应收账款的定义企业因销售商品或提供服务而应收取的款项应收账款的分类按账龄、客户信用等级等分类应收账款的风险坏账风险、资金周转风险等应收账款的管理策略加强信用管理、制定合理的信用政策、加强催收等存货的定义企业存货管理的目的存货管理的方法存货管理的风险为销售或生产而持经济批量法、ABC库存积压、过期变降低库存成本,有的商品、材料、分类法、定期订货质、市场价格波动提高资金周转率半成品等法等等PART NINEl股利政策公司向股东分配利润的方式l影响因素公司盈利能力、资本需求、股东偏好、市场环境等l股利政策类型固定股利政策、固定股利支付率政策、剩余股利政策等l股利政策的影响对公司股价、股东权益、公司融资能力等方面产生影响股票回购公司用自股票分割公司将现股票回购的影响提股票分割的影响降有资金或借款购买自有股票分割成若干份,高股价,增强投资者低股价,增加流通股己发行的股票,减少增加流通股数量,降信心,减少流通股数数量,降低每股收益,流通股数量,提高每低每股收益量,提高每股收益吸引更多投资者股收益股票股利公司将股票分割公司将影响因素公司业股价变动股票股利和股票分割后,股价利润以股票形式分股票分割成更小的绩、市场环境、投可能会出现短期波动,配给股东,股价会单位,股价会相应资者预期等但长期来看,股价会相应下降下降回归到公司内在价值PART TEN制定财务预算管理成本控制风险管理内部控制绩效考核对财务人计划明制定预算,控制成本,识别风险,建立内部员进行绩确财务目控制预算提高效益制定风险控制体系,效考核,标,制定执行应对措施确保财务激励员工财务计划安全提高工作效率确定预算目标明确预算的目的和预期审核预算草案对预算草案进行审核,效果确保其合理性和可行性收集数据收集与预算相关的历史数据、确定预算根据审核结果,确定最终的市场数据等预算方案编制预算草案根据收集到的数据,编实施预算按照预算方案进行实施,并制预算草案定期进行监控和调整预算编制根据企业实际情况,制定合理的预算计划预算执行按照预算计划,执行各项财务活动预算监控对预算执行情况进行监控,及时发现问题并采取措施预算调整根据实际情况,对预算计划进行调整,确保预算目标的实现PART ELEVEN财务管理系统实云计算提高数据大数据提供更全人工智能预测财现自动化、智能化处理效率,降低成面、准确的财务分务风险,优化财务的财务管理本析管理策略全球化趋数字化趋风险管理绿色财务社会责任挑战国趋势加趋势关际政治经势跨国势财务管理趋势强风险管注企业社济环境变企业财务管理信息关注环境理,提高会责任,化、汇率管理面临化、智能保护,推企业应对提高企业波动、法更多挑战化、自动动可持续风险的能形象和竞律法规差化发展力争力异等汇报人。