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THEME TEMPLATE财务管理学课件单击此处添加副标题汇报人20XX/01/01单击添加目录项标题目录财务管理概述CONTENTS财务管理的价值观念财务分析财务计划与预算筹资管理单击此处添加章节标题章节副标题财务管理概述章节副标题财务管理的定义和目标定义财务管理是对企业资目标财务管理的目标是实现企业价值最大化,提高企业经济效金、资产、负债、成本、收益,保障企业持续稳定发展益等经济活动进行计划、组织、协调、控制和监督的过程财务管理的职能和原则财务管理职能包括财务计划、财务管理目标包括股东财富最财务控制、财务决策、财务分析大化、企业价值最大化等等添加标题添加标题添加标题添加标题财务管理原则包括成本效益原财务管理方法包括预算管理、则、风险控制原则、资本结构原成本管理、投资管理、筹资管理则等等财务管理的环境l经济环境影响企业财务决策的重要因素l法律环境企业财务管理的法律框架和规范l社会环境社会文化、价值观念对企业财务管理的影响l技术环境新技术对企业财务管理的影响,如云计算、大数据等财务管理的价值观念章节副标题资金的时间价值资金的时间价值是指资金在不同时间点的价值差异资金在不同时间点的价值可以通过利率来衡量资金在不同时间点的价值可以通过复利计算来计算资金在不同时间点的价值可以通过贴现率来计算风险与报酬的权衡风险与报酬的关风险管理识别、风险与报酬的权风险与报酬的决系风险越大,评估和控制风险衡在风险和报策根据风险和报酬越高酬之间找到平衡报酬的权衡做出点决策资本成本资本成本是衡量企业融资成本的重要指标资本成本包括债务资本成本和权益资本成本资本成本是企业进行投资决策的重要依据资本成本是企业进行财务决策的重要参考财务分析章节副标题财务分析的方法和目的方法比率分析、目的了解企业财趋势分析、比较分务状况、预测企业析、因素分析等未来发展、评估企业经营业绩、发现企业存在的问题等财务比率分析流动比率速动比率资产负债率权益乘数利润率衡现金流量比率衡量企衡量企业短衡量企业立衡量企业长衡量企业财量企业盈利业现金流量期偿债能力即偿债能力期偿债能力务杠杆水平能力状况财务趋势分析和预测分析l财务趋势分析通过比较历史数据,了解企业的财务状况和发展趋势l预测分析利用统计模型和算法,预测企业的未来财务状况和趋势l财务指标包括利润、收入、成本、现金流等l预测方法包括时间序列分析、回归分析、神经网络等l预测结果为企业决策提供依据,帮助企业制定合理的财务计划和策略财务计划与预算章节副标题财务计划的意义和步骤财务计划是财务管理的核心,是实现企业经营目标的重要手段财务计划可以帮助企业明确经营目标,合理配置资源,提高经济效益财务计划的步骤包括确定目标、分析现状、制定计划、执行计划、评估效果财务计划需要定期更新和调整,以适应市场变化和企业发展需要财务预算的编制方法l确定预算目标明确预算的目的和预期成果l收集数据收集与预算相关的历史数据、市场数据等l制定预算方案根据收集到的数据制定预算方案l审核预算方案对预算方案进行审核,确保其合理性和可行性l实施预算方案按照预算方案进行实施,并定期进行监控和调整l评估预算效果对预算实施效果进行评估,总结经验教训,为下一轮预算编制提供参考财务预算的执行与控制预算编制根预算执行按预算监控定预算调整根据企业战略目照预算计划,期检查预算执据实际情况,标,制定详细执行各项财务行情况,及时对预算进行调的财务预算活动发现问题并采整,确保预算取措施目标的实现筹资管理章节副标题企业筹资的动机和原则筹资原则成本最小化、风筹资方式股权融资、债权险最小化、收益最大化等融资、混合融资等筹资动机扩大生产规模、筹资决策根据企业实际情提高生产效率、增加市场份况和市场环境,选择合适的额等筹资方式和筹资时机权益资金的筹集权益资金来源股东投入、发行权益资金用途用于企业经营、股票、增资扩股等投资、研发等添加标题添加标题添加标题添加标题权益资金特点无固定期限、无权益资金管理合理分配、有效固定利息、风险较高利用、风险控制债务资金的筹集债务资金来源银行贷款、债券债务资金风险存在违约风险、发行、商业信用等利率风险、流动性风险等添加标题添加标题添加标题添加标题债务资金特点具有固定期限、债务资金管理需要合理规划债固定利率、固定偿还方式等特点务资金规模、期限、利率等,以降低风险,提高资金使用效率资金成本与资金结构l资金成本指企业为筹集资金所支付的代价,包括利息、股息等l资金结构指企业各种资金来源的比例关系,如负债与权益的比例l资金成本与资金结构的关系资金成本与资金结构相互影响,合理的资金结构可以降低资金成本l资金结构的优化通过调整负债与权益的比例,实现资金成本的最小化投资管理章节副标题投资项目现金流量分析现金流量投资项现金流量预测根现金流量分析分现金流量管理制目产生的现金流入据历史数据和市场析现金流量的时间定合理的投资策略,和流出趋势预测未来现金分布、风险和收益确保现金流量稳定流量和收益最大化投资项目评价的方法净现值法(NPV)计算投资项投资回收期法计算投资项目的目的净现值,判断项目是否值得投资回收期,判断项目是否具有投资快速回收能力添加标题添加标题添加标题添加标题内部收益率法(IRR)计算投资敏感性分析法分析投资项目对项目的内部收益率,判断项目是关键因素的敏感性,判断项目是否具有吸引力否具有抗风险能力投资决策的风险分析与管理风险类型市场风险评估使用风险应对制定风险监控建立风险、信用风险、风险矩阵、风险风险应对策略,风险监控体系,流动性风险等值等工具进行风如风险规避、风定期评估风险状险评估险转移、风险分况,及时调整风散等险应对策略营运资金管理章节副标题营运资金的概念和特点营运资金企业用于日常经营活动的资金,包括现金、应收账款、存货等特点流动性强,周转速度快,对企业经营活动影响大管理目标保持适当的营运资金水平,提高资金使用效率管理策略合理配置资金,加强应收账款和存货管理,降低资金占用成本应收账款管理应收账款定义企业因销售商品、提供服务等业务活动而形成的应收款项应收账款管理目的提高资金周转率,降低坏账风险应收账款管理方法制定合理的信用政策,加强应收账款催收,定期对账应收账款风险信用风险、坏账风险、资金周转风险等存货管理存货的定义企业为销售或生产而持有的商品、材料、半成品等存货管理的目的降低库存成本,提高资金周转率存货管理的方法经济批量法、ABC分类法、JIT库存管理等存货管理的风险库存积压、库存短缺、库存贬值等短期融资与短期财务计划短期融资银行贷款、商业信用、短期债券等短期财务计划制定短期资金需求计划、资金来源计划、资金使用计划等短期融资与短期财务计划的关系短期融资是短期财务计划的资金来源之一短期融资与短期财务计划的风险短期融资的风险包括利率风险、信用风险等,短期财务计划的风险包括资金使用不当、资金短缺等利润分配管理章节副标题利润分配的原则和程序利润分配的原则公平、公正、利润分配的程序制定利润分配方案、执行利润分配方案、公开监督利润分配方案利润分配的方式现金分红、利润分配的时间定期分配、不定期分配等股票分红、实物分红等股利政策及其选择因素股利政策公司选择因素公司股利政策类型股利政策影响向股东分配利润财务状况、股东现金股利、股票对公司股价、股的方式需求、市场环境股利、混合股利东权益、公司形等等象等产生影响股票分割与股票回购股票分割将公司股票数量增加,降低每股股价,吸引更多投资者股票回购公司用自有资金购买自己的股票,减少流通股数量,提高每股股价股票分割与股票回购的目的调整公司资本结构,提高公司价值股票分割与股票回购的影响对公司股价、投资者信心、公司形象等方面产生影响THEME TEMPLATE感谢观看THANK YOU。