《财务分析预测预算》课件

,汇报人010203040506Part OnePartTwol比较分析法比较不同时期的财务数据，找出变化趋势和原因l比率分析法计算财务比率，分析企业经营状况和财务状况l趋势分析法分析财务数据的变化趋势，预测未来发展趋势l因素分析法分析影响财务数据的各种因素，找出关键因素l利润率衡量公司盈利能力的重要指标l资产负债率反映公司财务状况的重要指标l现金流量反映公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况l应收账款周转率衡量公司应收账款管理效率的重要指标l存货周转率衡量公司存货管理效率的重要指标l资本回报率衡量公司资本利用效率的重要指标资产负债表利润表反映现金流量表财务比率分析反映企业财务企业盈利能力反映企业现金包括偿债能力、状况的重要指的重要指标流入流出情况盈利能力、运标的重要指标营能力等指标的分析收入公司过去一成本公司过去一利润公司过去一现金流公司过去年的收入情况年的成本情况年的利润情况一年的现金流情况Part Three时间序列分析回归分析利用模拟模型通过专家预测利用通过历史数据预历史数据建立模模拟市场环境预专家经验预测未测未来趋势型预测未来测未来来l专家预测法通过专家意见进行预测l德尔菲法通过匿名问卷调查进行预测l趋势外推法根据历史数据预测未来趋势l情景分析法分析不同情景下的可能结果线性回归模型通过线性关系时间序列模型利用历史数据预测未来趋势预测未来趋势神经网络模型通过模拟人脑随机森林模型通过多棵树的预测结果进行综合预测神经网络进行预测l预测方法趋势分析、回归分析、时间序列分析等l预测准确性根据历史数据和市场趋势进行预测，准确性较高l预测应用用于企业决策、投资决策、风险管理等l预测风险市场变化、政策变化等可能导致预测结果不准确Part Fourl收入预算预测公司未来一段时间内的收入情况l成本预算预测公司未来一段时间内的成本情况l费用预算预测公司未来一段时间内的费用情况l利润预算预测公司未来一段时间内的利润情况l现金流量预算预测公司未来一段时间内的现金流量情况l投资预算预测公司未来一段时间内的投资情况固定预算法固定预算金额，弹性预算法根据业务量变不随业务变化而调整化，调整预算金额增量预算法以历史数据为滚动预算法定期更新预算，基础，增加或减少预算保持预算的时效性零基预算法不考虑历史数概率预算法考虑风险和不据，从零开始编制预算确定性，制定多个预算方案确定预算收集数据分析预测编制预算审核预算批准预算目标明收集与预根据收集根据分析对预算草经过审核确预算编算相关的到的数据预测结果案进行审后，由相制的目的历史数据、进行分析编制预算核，确保关部门或和预期成市场数据预测，确草案其合理性领导批准果等定预算金和准确性预算草案，额正式生效预算执行计划制定详细的预算执行计划，明确预算执行责任人和执行时间预算执行监控定期监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题预算调整根据实际情况，对预算进行调整，确保预算执行的准确性和合理性预算执行报告定期编制预算执行报告，及时向管理层汇报预算执行情况，以便及时调整预算执行策略Part Five财务分析预测预算可以帮助企业制帮助企业了解市场趋势，调整产品定合理的经营策略结构和定价策略添加标题添加标题添加标题添加标题预测未来的收入和支出，为企业提帮助企业评估投资风险，优化投资供决策依据决策财务分析预测预算在投资评估中的预测投资项目的收益和回报应用添加标题添加标题添加标题添加标题评估投资项目的可行性和风险评估投资项目的资金需求和资金来源风险识别识别风险评估评估风险应对制定风险监控监控可能影响财务分风险因素对财务应对风险的措施风险因素的变化，析预测预算的风分析预测预算的和策略及时调整应对策险因素影响程度略财务分析预测预算的应用用于评业绩评价方法采用定量和定性相估企业业绩结合的方法添加标题添加标题添加标题添加标题业绩评价指标包括利润、收入、业绩评价结果用于指导企业决策，成本、市场份额等提高企业竞争力Part Six数据准确性确保数据来源可靠，避免错误或遗漏数据完整性确保数据覆盖全面，避免遗漏重要信息数据时效性确保数据更新及时，避免过时信息影响预测数据可比性确保数据具有可比性，便于进行横向和纵向比较数据安全性确保数据安全，防止泄露和滥用数据可解释性确保数据易于理解和解释，便于进行预测和决策预测模型的准预测模型的稳预测模型的可预测模型的适确性预测模定性预测模解释性预测应性预测模型的准确性是型的稳定性是模型的可解释型的适应性是评估其有效性指模型在不同性是指模型能指模型能够适的重要指标情况下的预测够被理解和解应不同环境和结果一致性释的程度条件的能力预算编制不合理缺乏科学性和准确性，导致预算执行困难预算执行不力缺乏有效的执行机制和监督机制，导致预算执行不到位预算调整频繁由于市场变化、政策调整等原因，导致预算频繁调整，影响预算执行效果预算执行与实际脱节预算执行过程中，实际与预算存在较大偏差，导致预算执行效果不佳定期进行财务建立风险预警加强内部控制，加强与外部机分析预测，及机制，提前应提高财务数据构的合作，获时调整预算对可能出现的的准确性和可取更多的信息问题靠性和资源汇报人。