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THEME TEMPLATEPpt财务管理PPT课件大纲单击此处添加副标题汇报人PPT20XX/01/01单击添加目录项标题目录课件简介CONTENTS财务管理基础知识财务管理的基本要素财务计划与预算投资决策分析单击此处添加章节标题章节副标题课件简介章节副标题课件目的和适用对象目的帮助学员掌握财务管理适用对象财务人员、企业管的基本概念、方法和技巧理者、财务专业学生等课程内容包括财务管理的基教学方法理论讲解、案例分本概念、财务分析、预算管理、析、实操演练等投资决策、风险管理等课件结构和内容课件简介介绍财务管理财务管理基础知识介绍财务管理实务介绍财务PPT课件的目的、内容和财务管理的基本概念、原管理的实际操作和案例分结构理和方法析财务管理案例分析通过财务管理发展趋势介绍总结和展望总结财务管具体案例分析财务管理的财务管理的发展趋势和前理PPT课件的主要内容和应用和实践景观点,展望未来发展趋势财务管理基础知识章节副标题财务管理的概念和目标财务管理的概念财务管理的目标财务管理的内容财务管理的原则是指对企业的资主要包括提高企包括资金管理、包括效益原则、金、资产、负债、业经济效益、实成本管理、投资风险原则、平衡收入、支出等财现企业价值最大管理、筹资管理、原则、权责原则务活动进行计划、化、保障企业资利润分配管理等等组织、协调、控金安全、降低企制和监督的过程业风险等财务管理的职能和任务财务管理的职能包括财务计划、财务管理的目标实现企业财务财务控制、财务决策、财务分析目标,提高企业经济效益,促进等企业可持续发展等添加标题添加标题添加标题添加标题财务管理的任务确保企业资金财务管理的原则遵循国家法律安全、提高资金使用效率、降低法规、遵循企业内部管理制度、财务风险、实现企业价值最大化遵循财务管理基本原则等等财务管理的原则和方法财务管理原则稳健性原则、风险管理风险识别、风险流动性原则、盈利性原则、评估、风险应对、风险监控风险性原则投资管理投资决策、投资添加标题添加标题预算管理制定预算、执行执行、投资监控、投资评估预算、监控预算、调整预算添加标题添加标题添加标题添加标题添加标题筹资管理筹资决策、筹资财务管理方法预算管理、执行、筹资监控、筹资评估成本管理、投资管理、筹资成本管理成本预测、成本管理、风险管理决策、成本控制、成本核算、成本分析财务管理的基本要素章节副标题资金的时间价值l概念资金在不同时间点的价值不同,未来的资金价值低于现在的资金价值l计算方法采用复利计算,考虑利率和时间因素l影响因素利率、时间、通货膨胀等l应用投资决策、资本预算、财务分析等风险与报酬的权衡风险与报酬风险规避风险管理风险分散风险转移风险承受的关系风避免承担风识别、评估通过投资组将风险转移承担风险,险越大,报险,降低风和控制风险合分散风险给其他主体获取高报酬酬越高险资本成本资本成本的定义企业为筹集和资本成本的影响因素利率、市使用资本而付出的代价场风险、企业信用等级等添加标题添加标题添加标题添加标题资本成本的构成债务资本成本资本成本的作用衡量企业投资和权益资本成本决策的依据,影响企业的资本结构和财务决策财务比率分析l财务比率反映企业财务状况和经营成果的重要指标l财务比率分类盈利能力、偿债能力、运营能力、发展能力等l财务比率计算通过财务报表数据计算得出l财务比率分析方法比较分析、趋势分析、结构分析等财务计划与预算章节副标题财务计划的意义和作用明确目标帮助公司明确财务目标,制定合理的财务计划控制成本通过预算控制成本,提高公司盈利能力风险管理预测和评估风险,制定应对措施,降低风险损失资源配置合理配置公司资源,提高资源利用效率绩效评估通过财务计划和预算,评估公司经营绩效,改进管理决策财务预算的编制方法和程序确定预算目标明确预算收集数据收集与预算相编制预算草案根据收集的目的和预期成果关的历史数据、市场数据到的数据,编制预算草案等审核预算草案对预算草确定预算根据审核结果,实施预算按照预算方案案进行审核,确保其合理确定最终的预算方案进行实施,并定期进行监性和准确性控和调整财务预算的执行和控制预算编制根预算执行按预算监控定预算调整根据企业实际情照预算计划,期检查预算执据实际情况,况,制定合理进行资金分配行情况,及时对预算计划进的预算计划和使用发现和解决问行调整,确保题预算目标的实现投资决策分析章节副标题投资决策的意义和原则l投资决策的意义决定企业的发展方向和战略目标,影响企业的经济效益和竞争力l投资决策的原则科学性、可行性、风险性、效益性、灵活性l投资决策的方法定性分析、定量分析、综合分析l投资决策的影响因素市场环境、企业实力、政策法规、技术进步等投资决策的评价方法净现值法计算投资项目的净现值,判敏感性分析法分析投资项目对关键因断投资是否可行素的敏感性,判断投资风险内部收益率法计算投资项目的内部风险调整贴现率法考虑风险因素,调收益率,判断投资是否具有吸引力整贴现率,判断投资是否具有吸引力回收期法计算投资项目的回收期,判情景分析法分析不同情景下投资项目断投资是否具有快速回收能力的表现,判断投资风险和收益投资项目的风险分析和风险控制风险评估评估风险发生的风险应对制定应对风险的可能性和影响程度措施和策略风险识别识别可能影响投风险监控监控风险因素的资项目的各种风险因素变化,及时调整应对策略投资项目的可行性研究和后评价可行性研究分析投资项目的市场前景、技术可行性、经济可行性等后评价对投资项目进行跟踪评价,分析项目的实际效果和预期目标的差距风险评估分析投资项目的风险因素,包括市场风险、技术风险、政策风险等投资决策根据可行性研究和后评价的结果,做出投资决策融资决策分析章节副标题融资决策的意义和原则融资决策的意义是企业经营和发展的重要环节,关系到企业的生存和发展融资决策的原则必须遵循合法、合规、合理、有效的原则,确保融资决策的科学性和可行性融资决策的影响因素包括企业规模、经营状况、市场环境、政策法规等融资决策的方法包括财务分析、市场分析、风险评估等,需要综合考虑各种因素,做出最优决策融资方式的种类和特点添加标题添加标题添加标题添加标题股权融资通过发债权融资通过发混合融资结合股内部融资通过公行股票筹集资金,行债券筹集资金,权融资和债权融资,司内部资金筹集资投资者成为公司股投资者成为公司债如可转换债券、优金,如留存收益、东,享有公司利润权人,享有公司债先股等折旧等分配权务偿还权添加标题添加标题添加标题外部融资通过公直接融资不通过间接融资通过金司外部资金筹集资金融机构,直接向融机构,间接向投金,如银行贷款、投资者筹集资金,资者筹集资金,如发行债券等如发行股票、债券银行贷款、租赁等等融资成本和融资风险分析融资成本包括融资风险包括融资决策根据融资策略制定合适的融资策略,利息、手续费、信用风险、市场融资成本和风险降低融资成本和担保费等风险、流动性风进行权衡和选择风险险等最优融资结构的选择和融资决策的实施融资决策分析的目的确定最优融资结构,降低融资成本,提高企业价值融资决策分析的方法包括财务分析、风险分析、市场分析等融资决策分析的影响因素包括企业规模、行业特点、市场环境等融资决策的实施包括融资方案的制定、融资渠道的选择、融资合同的签订等营运资金管理章节副标题营运资金的概念和特点特点流动性强、周转速度管理目标提高资金使用效快、风险高、收益高率,降低资金成本,保证资金安全营运资金企业用于日常经管理策略合理配置资金,营活动的资金,包括现金、加强应收账款管理,优化存应收账款、存货等货管理,提高资金周转率应收账款和存货的管理l应收账款管理制定合理的信用政策,加强应收账款的催收和监控l存货管理合理控制存货数量,提高存货周转率,降低存货成本l应收账款和存货的关联应收账款和存货的管理需要相互协调,共同优化企业的资金流l应收账款和存货的风险应收账款和存货的管理需要关注风险,如坏账风险、存货贬值风险等短期融资和短期财务计划短期融资银行贷款、商业信用、短期债券等短期财务计划制定短期财务计划,包括资金需求预测、资金来源计划、资金使用计划等短期融资风险利率风险、信用风险、流动性风险等短期融资策略选择合适的融资方式,控制融资成本,提高资金使用效率现金管理和现金流量的控制现金管理确保企业有现金流量控制通过预现金预算制定详细的现金预测定期预测未足够的现金来支付日常算、预测和监控来管理现金预算,预测未来的来的现金流量,以便及运营和紧急情况现金流量,确保企业有现金流量需求,并确保时采取措施来管理现金足够的现金流量来支持有足够的现金来满足这流量,避免出现现金流其运营和投资些需求量短缺或过剩的情况财务控制与业绩评价章节副标题财务控制的概念和作用财务控制是指企业通过制定和执行财务政策、制度和程序,对财务活动进行监督、调节和控制的过程作用确保企业财务目标的实现,提高企业经济效益,防范财务风险,维护企业利益财务控制的要素和方法财务控制要素预算、成本、风险、成本控制成本预测、成本计划、收益等成本核算、成本分析等财务控制方法预算控制、成本控风险控制风险识别、风险评估、制、风险控制、收益控制等风险应对、风险监控等预算控制制定预算、执行预算、收益控制收益预测、收益计划、监控预算等收益核算、收益分析等财务业绩评价的概念和标准财务指标如利润率、资产非财务指标如客户满意度、收益率、现金流量等员工满意度、创新能力等评价标准包括财务指标、综合评价指标如企业价值、非财务指标和综合评价指标股东权益、市场占有率等财务业绩评价对企业财务评价方法包括财务比率分状况、经营成果和财务风险析、杜邦分析、平衡计分卡进行综合评价的过程等财务业绩评价的方法和程序确定评价指标收集数据收分析数据运评价结果根提出改进措施如利润、收入、集财务报表、用财务分析方据分析结果,根据评价结果,成本等市场数据等法,如杜邦分对财务业绩进提出改进措施,析法、比率分行评价提高财务业绩析法等THEME TEMPLATEPpt感谢观看THANK YOU。