《预算执行情况分析》课件

YOUR LOGOPPT,a clickto unlimitedpossibilities预算执行情况分析汇报人PPT汇报时间20XX/01/01目录

01.

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06.添加标题预算概述预算执行情预算执行情预算执行情预算执行情况分析方法况分析内容况分析案例况分析结论与建议单击添加章节标题内容01预算概述02预算定义与作用l预算定义预算是对未来一定时期内的收入、支出、成本、利润等经济指标进行预测和规划的过程l预算作用预算可以帮助企业更好地控制成本，提高经济效益，实现经营目标l预算分类预算可以分为经营预算、投资预算、财务预算等l预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行实际经营活动的过程预算分类与组成l预算类型固定预算、弹性预算、零基预算等l预算内容收入预算、支出预算、资本预算等l预算周期年度预算、季度预算、月度预算等l预算编制方法增量预算法、零基预算法、滚动预算法等预算编制流程与依据预算编制流程确定预算目标、预算编制方法零基预算法、增编制预算草案、审核预算草案、量预算法、固定预算法、弹性预批准预算草案、执行预算算法等添加标题添加标题添加标题添加标题预算编制依据公司战略、业务预算编制工具Excel、ERP系统、计划、财务状况、市场环境、法预算软件等律法规等预算执行情况分析方法03预算分析的目的与原则目的了解预算执行情况，发现方法对比预算与实际执行情况，问题，提出改进措施分析差异原因添加标题添加标题添加标题添加标题原则客观、公正、全面、准确应用为决策提供依据，提高预算执行效率预算分析方法分类比较分析法将实际执行结果与预算目标进行比较，分析差异原因趋势分析法分析预算执行情况在不同时期的变化趋势，预测未来发展趋势因素分析法分析影响预算执行的各种因素，找出关键因素比率分析法计算各种财务比率，分析预算执行情况与行业平均水平的差异预算分析指标体系添加标题添加标题收入指标包括营业收入、营业利润、净利润等成本指标包括生产成本、销售费用、管理费用等添加标题添加标题投资指标包括固定资产投资、无形资产投资、长期现金流量指标包括经营活动产生的现金流量、投资股权投资等活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等添加标题添加标题财务状况指标包括资产负债率、流动比率、速动比经营效率指标包括存货周转率、应收账款周转率、率等固定资产周转率等预算执行情况分析内容04收入完成情况分析收入结构不同收入来源的收入增长情况与去年同期占比相比的收入增长情况收入完成率实际收入与预收入波动原因分析收入波算收入的比例动的原因，如市场环境、政策变化等支出执行情况分析支出总额分析预算期内支出结构分析各类支出支出进度分析预算期内支出效果分析实际支出实际支出的总额的比例和结构各阶段的支出进度的效果和效益重点指标完成情况分析收入完成情况分析实际收入与预算收入的差异，以及收入来源的变化支出完成情况分析实际支出与预算支出的差异，以及支出结构的变化利润完成情况分析实际利润与预算利润的差异，以及利润来源的变化现金流完成情况分析实际现金流与预算现金流的差异，以及现金流结构的变化预算调整情况分析预算调整原因市场变化、政策调整、项目进度等预算调整类型增加预算、减少预算、调整预算分配等预算调整影响对项目进度、成本、收益等的影响预算调整建议根据实际情况，提出合理的预算调整建议预算执行情况分析案例05收入完成情况案例分析案例背景某公司2022年预算执行情况收入完成情况实际收入与预算收入的对比分析原因分析收入完成情况与市场环境、公司战略、产品竞争力等因素的关系改进措施提高收入完成率的建议和措施支出执行情况案例分析案例背景某支出情况总原因分析超改进措施加公司2022年预预算、实际支支原因、预算强预算管理、算执行情况出、超支情况调整情况提高预算执行效率重点指标完成情况案例分析案例背景某公司2022年度预算执行情况指标一销售额完成情况指标二成本控制情况指标三利润完成情况指标四现金流量情况案例总结分析各指标完成情况，提出改进建议预算调整情况案例分析案例背景某公调整原因市场调整方案增加调整效果提高司因市场变化，需求变化，产品研发投入，减少了产品竞争力，需要对预算进行成本上升市场推广费用降低了成本压力调整预算执行情况分析结论与建议06分析结论总结预算执行情况建议加强预建议优化预建议加强预分析结论预算执行监控，算编制，提高算执行培训，算执行情况良确保预算执行预算准确性提高预算执行好，符合预期效果能力目标针对问题提出建议加强预算管理，提高预算执行效率优化预算编制，确保预算准确性加强预算执行监督，确保预算执行效果加强预算执行培训，提高预算执行能力对未来预算编制的展望加强预算编制的科学性和准确性，提高预算执行的效率和效果加强预算执行情况的监控和评估，及时发现和解决问题加强预算编制与实际需求的衔接，确保预算编制的合理性和可行性加强预算编制与绩效管理的结合，提高预算编制的针对性和有效性YOUR LOGOTHANKYOU汇报人PPT汇报时间20XX/01/01。