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篇一税务自查报告范文税务自查报告范文税务自查报告,就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以大概的格式自查报告第一行居中,然后第二行开始列明他让你自查的问题然后简单解释(千万不要太多字);然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样根据行业特点和企业经营情况进行解释比如商业企业税负低,主要原因有行业利润较低(是钢材等利润较低.的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等.原因具体写法第一部分企业基本情况介绍成立日期,法人是谁,经营地址,注册资金,经营.范围,主营业务是什么,何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因前三个月收入,税金,税负具体根据企业情况,解释税;负的原因.、行业特点、销售分淡季旺季,全年收入税负不低1;
2、签定大笔供货合同,需要准备库存、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因3第三部分如果解决税负低的情况扩大销售,提高产品质量减少库存等等以4上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如;果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查税务自查报告范文年度自查报告我公司与年月日至年月日对公司年月年2010月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容2011412201151020091—2011难免有些问题或有所遗漏,如有不妥,请理解和指正,谢谢12纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时限年月年月
一、企业基本情况20091—201112我公司系私营企业,经营地址主营注册资金人法人代表,在册职工工资总额年实现营业收入年度经营性亏损元20062006
二、流转税(地税)主营业务收入我公司年月年月实现主营业务收入元其中
1.20091—201112营业税我公司年月年月缴纳纳营业税元其中、城市维护建设税我公司年月年月缴纳城市维护建设税
2.20091—201112元其中320091—
201112、教育费附加我公司年月年月缴纳教育费附加元其中、堤防费我公司年月年月年应缴堤防费元420091—
201112、平抑食品价格基金我公司年月年月应缴平抑食品价格基520091—201112金元620091—
201112、教育发展费我公司年月年月应缴教育发展费元其中
三、地方各税部分720091—201112个人所得税我公司法人代表年度年度工资收入元,我公司年度年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税
1.2009-20112009土地使用税无-2011房产税我公司年度年度无房产税
2.车船使用税我公司拥有小车辆,应缴纳车船使用税元,已缴纳
3.2009-
20114.印花税我公司年度年度主营业务收入元,按税率应缴纳印花税元帐本本,每本元贴花,共计元合计应缴纳印花税元
5.2009-
20110.03%
四、规费、基金部分
45、我公司年度年度为职工人缴纳了社会养老保险及医疗保险,其他人员未在我公司缴纳,原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工12009-20114作单位代缴,关系未转入我公司、我公司年度年度交缴残疾人就业保障金元
五、发票使用情况22009-2011年度年度我公司开具了发票,多少张,金额多少篇二税务自查报告2009-2011税务自查报告市税务局税务所现将自查情况汇报如下纳税人名称市有限公司,税务登记号******,经济类型私营有限责任公司,法人代表,注册资金万*******元,经营地址市镇路幢号,主营销售钢材、金属材料、文化用*********************品等,在册职工人我企业是独立核算,实行查帐征收的私营企业************我公司于年月日起对我公司年月年月的帐务进行了**自查,现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所201*122020**1—20**11遗漏)如有不妥,请理解和指正,谢谢
一、年度实现营业收入,,元,销售成本,,元,税金及附加,元,期间费用,元,财务报表利润,20**
3575297.
133214299.11元,企业实际支付职工工资,元年度企业所得税应纳税额为
13530.
89403062.
812674.74,元
265800.
002011、全年应纳增值税,元
4243.
68、应纳营业税,元,当年已缴,元,已结清
1135322.
17、应缴城市建设维护税,,元,当年已缴,
24410.
004410.00元,已结清
3139732.17×7%=
6986.
606986.
60、应缴教育费附加,,元,当年已缴,元,已结清
4139732.17×3%=
4191.
964191.
9、应缴地方教育费附加,,元,当年已缴,元,已结清
5139732.17×2%=
2793.
332793.
33、应缴印花税(,,)帐本,元,当年已缴元,次年月补缴元,多缴印花税62764467×80%+
3575297.13×40%×
0.03%+4×5=1元
112.
50977.
441212.
3077.
24、年企业实际支付工资,元,应缴工会经费,,元,当年已缴,元,未缴应补缴,
72011265800.00265元
800.00×2%×40%=
2126.
401050.
001076.
40、应缴残保基金,元,已缴残保基金,元当年多缴残保基金元8265800×
1.5%=
3987.
004693.
50、应缴企业所得税,本年缴纳年前年度所得税,元,预交
706.00年三季度所得税元
920103858.992011
二、年度营业收入,,元,销售成本,,元,税金
122.16及附加,元,期间费用,元,报表利润元,企业实际20**
1766135.
981437752.14支付职工工资,元
2902.
60391464.
0755.
17、全年应纳增值税,元
263000.
00、应纳营业税,元,当年已缴,元,已结清
127026.
05、应缴城市建设维护税,,元,当年已缴,
23808.
003808.00元,次年月补缴元,已结清
330834.05×5%=
1541.
701505.
47、应缴教育费附加,元,当年已缴元,次年月
136.33补缴元,已清
430834.05×3%=
925.
02903.
221、应缴地方教育费附加,元,当年已缴元,次年
21.80月补缴元,已结清
530834.05×2%=
616.
68602.
141、应缴印花税(,,,,)帐本
14.53元,已缴印花税元,多缴纳元61627660×80%+2061379×40%×
0.03%+、年企业实际支付工资,元,应缴工会经费,4×5=
658.
00662.
654.65,元,已缴工会经费,元,多缴应补缴补交
72012263000.0042年元,年未缴应补缴元000×2%×40%=
2104.
002880.
00、应缴残保基金,,元,已缴残保基金,
2011776.
002011300.40元未缴应补缴元年多缴纳元实际年未缴应补缴
8263000.00×
1.6%=
4208.
002160.00元
2048.
002011706.
002012、应缴企业所得税,本年缴纳年年度企业所得税,元
1342.00
三、年月底营业收入,,元,销售成本,,元,
920111060.92税金及附加,元,期间费用,元,报表利润元,企业20**
111766135.
981437752.14实际支付职工工资元
2902.
60391464.
0755.
17263000.
00、全年应纳增值税,元、应纳营业税,元,当年已缴,元,已结清
15713.
14、应缴城市建设维护税,元,当年已缴元
23251.
003251.
00、应缴教育费附加,元,当年已缴元
38964.14×5%=
448.
21456.
71、应缴地方教育费附加,元,当年已缴元
48964.14×3%=
268.
92274.
02、应缴印花税(,,)帐本
58964.14×2%=
179.
28182.68元,已缴印花税元,应补缴元6913724×80%+583533×40%×
0.03%+4×5=
309.
32、年企业实际支付工资,元,应缴工会经费,
221.
4087.92元,已缴工会经费,元
7201378100.
0078、应缴残保基金,元,已缴残保基金元未缴
100.00×2%×40%=
624.
801100.00应补缴元
878100.00×
1.6%=
1249.
60800.
00、应缴企业所得税,本年缴纳年年度企业所得税元,预交三个季度
449.60所得税元
92012991.29
四、自查后发现问题
982.87
(一)、年度实际支付工资,元,应缴工会经费,,元,当年已缴,元,未缴应补缴,20**
265800.00265元年企业实际支付工资,元,应缴工会经费,
800.00×2%×40%=
2126.
401050.
001076.40,元,已缴工会经费,元,多缴应补缴补交20**
263000.0042年元,年度还有元未缴年企业实际支付工资000×2%×40%=
2104.
002880.00,元,应缴工会经费,元,已缴工会经费
2011776.
002011300.4020**,元,多缴纳元三年多缴工会经费元
78100.
0078100.00×2%×40%=
624.80(,)元
1100.
00475.
20174.80
(二)、年应缴残保基金应缴残保基金,元,已缴残
1076.40-
776.00-
475.20保基金,元当年多缴残保基金元年应缴残保基金,20**265800×
1.5%=
3987.
004693.
50706.002012263,元,已缴残保基金,元未缴应补缴元
000.00×年多缴纳元实际年未缴应补缴元年应缴残保基金
1.6%=
4208.
002160.
002048.0020**
706.0020**
1342.0020**,元,已缴残保基金元未缴应补缴元三年应补
781000.00×缴工会经费(),元未缴
1.6%=
1249.
60800.
00449.60
(三)、年应缴印花税(,,)帐-
706.00+
2048.00+
449.60=
1791.60本,元,当年已缴元,次年月补缴元,多缴印花20**2764467×80%+
3575297.13×40%×
0.03%+税元,年应缴印花税(,,,,)4×5=
1112.
50977.
441212.
3077.2420**1627660×80%+2061379×40%帐本元,已缴印花税元,多缴纳元年应缴印花税(,,)帐本元,已缴×
0.03%+4×5=
658.
00662.
654.6520**印花税元,应补缴元三年应补缴印花税(913724×80%+583533×40%×
0.03%+4×5=
309.32元)
221.
4087.92-
77.24-
4.65+
87.92=
6.03
五、我公司于年度前将此税款及时进行申报,并补缴税款市有限公司20**二〇一年月日*******篇三税务自查报告*****税务自查报告根据地税直查()号文件要求,我公司高度重视省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取*20142002*了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于年月日-日针对企业所得税进行自查目前,自查工作已基本完成,现将自查结果2014713汇报如下17
一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为至年度的企业所得税的缴纳情况
二、自查工作的原则
20122014、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本公司至年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗12012漏
2014、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强2我公司税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作管理水平
三、自查结果经过为期一周的自查工作,我公司年年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费但工作当中难免存在疏漏,问题主2012—2014要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等通过此次自查,我公司年年应补缴企业所得税,元;其中年应补缴企业所得税,2012—元;年应补缴企业所得税,元具体情况如下
201413096.
1820124、年度
580.
7620138515.4212012我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额,元,应补缴企业所得税额,元,具体调增事项明细如下
13881.10项目金额
4580.76未按照权责发生制原则分摊所属费用,调增应纳税所得额小计,
13881.10应补缴企业所得税,
13881.10()未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额我公司年
4580.76未按照权责发生制的原则分摊所属费用,元,根据《企业所得税税前扣12012除办法》(国税发号文)第四条的规定,我公司应将未按照权责发生制
13881.10的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额,元
[2000]
084、年度
13881.10我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项22013未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额,元,应补缴企业所得税额,元,具体调增事项明细如下34项目金额
061.
678515.42购买无形资产直接费用化,无须支付的应付款项,
14061.67调增应纳税所得额小计,
20000.00应补缴企业所得税,
34061.67()购买无形资产直接费用化我公司年月购入财务软件
8515.42,元直接计入了当期费用,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发1201311号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额,
14300.00元
[2000]08414()无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公司无需支付的年应付
061.67莱思软件公司,元,软件公司现己合并,并且该公司一直未催收该笔款22004项,根据地税直函号文中对于农电提成余额、无需支付的应付款项应
20000.00调增应纳税所得额的规定,应调增应纳税所得额,元*
[2004]89“附件企业纳税情况自查表”
20000.00省服务有限公司*年月日2014718。