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招商银行的资产负债比例管理及风险评级状况分析报告
一、招商银行资本充足状况评价
(一)定量指标、资本充足率资本充足率(资本资本扣除项)(风险加权资产市场风险资本)1核心资本已缴足普通股股本,,储备,,核心资本=-/+*
12.5%总值,,附属资本一般贷款准备,,定期次级债券21577191199841769154,,其他附属资本附属资本总值,,扣除前总资119994882731866016057本基础,,扣除商誉,,对未合并报表附属公司的3000030000893-4955346057投资及其它长期投资,,非自用不动产的投资,,扣除后总16954713433095989598资本基础,,风险加权资产,,,,资本充足2022116812732166率所以为分
15665412139813500841161776、核心资本充足率
11.60%30核心资本充足率(核心资本核心资本扣除项)(风险加权资产倍的市场2风险资本)=/+
12.5以为核心资本充足率为,所以分
(二)定性因素
8.04%
30、银行资本的构成和质量分1核心资本在资本中的比重较高
4、银行整体财务状况及其对资本的影响分核心资本构成稳定,银行不存在资本未足额到位或资本抽逃等问题
27、资产质量及其对资本的影响分附属资本总值构成稳定38年招行营业收入亿元,较上年增长;其中净利息收入占比,比年增加个百分点截至年末,招商银行资产总额为
2010717.
5638.21%万亿元,比上年增长;客户存款总额为万亿元,增长;
79.54%
20091.292010贷款余额为万亿元,较上年末增
2.
4016.18%
1.
917.97%
1.
4320.71%年报显示,招行不良贷款率为,比上年减少个百分点;不良贷款拨备覆盖率,比上年增加个百分点;核心资本充足率为,较上
0.68%
0.14年增加个百分点;资本充足率为,比上年提高个百分点
302.41%
55.
758.70%、银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力,包括控股股东提供支持的
1.
3411.21%
1.16意愿和实际注入资本的情况分上市银行得分高于非上市银行
4、银行对资本的管理情况分8资本构成要素不存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的57
二、招商银行资产安全状况评价
(一)定量指标不良贷款率分不良贷款率小于
1.15,得分.
0.68%不良贷款率(次级类贷款可疑类贷款损失类贷款)贷款余额5%15估计贷款损失率分=++/该得分由年报等资料分析知
2.10最大单一客户、集团客户授信比率分该得分由年报等资料分析知
3.9拨备覆盖率分不良贷款拨备覆盖率(贷款减值准备不良贷款)为,比年初提高
4.20个百分点/
302.41%
55.75非信贷资产损失率分
(二)定性因素
5.5不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响分本行实现不良贷款余额和不良贷款率的双降,不良贷款拨备覆盖率较年初大幅提
1.5高贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响分年本集团贷款增量主要投向环渤海地区与长江三角洲地区,同时加大西部地
2.4区的信贷投放力度,重点支持区域内支柱产业及具有较强竞争优势、成长性良好的2010价值企业,实现区域信贷结构的优化在宏观经济运行风险加大的背景下,本集团通过增加押品及第三方保证等风险缓释措施,有效缓解授信风险截至报告期末,本集团抵押贷款、保证贷款占比较上年末分别上升个百分点、个百分点,信用贷款占比较上年末下降个百分点,担保方式下的不良贷款率均呈下
3.
521.46降,实现资产质量的均衡优化截至报告期末,本集团最大单一借款人贷款余额为
0.81亿元,占本集团资本净额的最大十家单一借款人贷款总额为亿元,占本集团资本净额的,占本
62.
103.74%
365.94集团贷款总额的
22.05%信贷风险管理的程序及有效性,是否建立完善的信贷决策程序和制度,包括贷款
2.56%三查制度,风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生分
3.包括贷款三查制度,风险管理制度和措施能否有效遏制不良贷款的发生,建立贷“”2+2+2+2+2=10款调查制度以及贷款调查报告的质量较好,建立严格、独立的贷款放款审查制度并“”严格执行,贷后检查制度严格执行,不存在违规发放的贷款贷款风险分类制度的健全性和有效性分本集团采用个别评估及组合评估两种方式,在资产负债表日对贷款的减值损失进行
4.9评估对于单项金额重大的贷款,本集团采用个别方式进行减值测试,如有客观证据显示贷款已出现减值,其减值损失金额的确认,以贷款账面金额与该贷款预计未来可收回现金流折现价值之间的差额计量,并计入当期损益保证贷款和抵(质)押贷款及其管理状况分本公司的企业贷款业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、贸易融资和其他贷款
5.4(如公司按揭贷款等)截至报告期末,本公司境内中小企业贷款总额达,亿元,比上年末增长约亿元;境内中小企业贷款占境内企业贷款的3比重达到,比上年末提升个百分点同时,中小企业贷款资产质量进
884.
18800.48一步提升,中小企业贷款不良率,比上年末下降个百分点,小企业信
49.72%
2.04贷中心不良贷款率持续为零小企业专营金融服务模式得到社会和监管机构的认
1.46%
0.37可,先后获得年度深圳市金融创新奖一等奖第一名、江苏银监局和苏州银监分局颁发的江苏省、苏州市小企业金融服务工作先进单位等多项殊荣“2010”非信贷资产风险管理状况分“”银行是对非信贷类资产,特别是风险性非信贷类资产制定管理制度和风险控制措施
6.1并落实管理责任;银行对各类挂账、垫款、待清理资产制定了具体的清收、清理、处置办法和措施;银行对造成非信贷类资产损失的违法违规违纪人员追究责任
三、招商银行管理状况评价
(一)银行公司治理状况,公司治理的合理性和有效性银行公司治理的基本结构银行构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的银行治理结构,各个治理主体设立了专门委员会和专门办事机
1.5+5=10构;建立了独立董事制度和外部监事制度各个治理主体明确了各自的工作职责,制定了完备规范的议事规则银行公司治理的决策机制银行的股东资格符合有关规定;股东履行诚信义务;银行能够保护股东合法权益,公平对待所有股东,银行股东没有占用银行资
2.4+2+3产行为银行公司治理的执行机制董事会是公司治理的核心本公司实行董事会领导下的行长负责制,董事会是本公司的决策机构,具有独立性,负责执行股
3.2+2+2+2=8a.东大会的决议,制定本公司的重大方针、政策和发展规划,决定本公司的经营计划、投资方案和内部管理机构设置,制订年度财务预算、决算以及利润分配方案,聘任高级管理人员等本公司经营班子具有经营自主权,董事会不干预本公司日常经营管理的具体事务本公司董事会在制度建设和实际运作中注重神形兼备在董事会组织架构的建设方面,通过建立多元化的董事结构,使董事会的决策更为科“”学、合理;通过推动专门委员会的有效运作,提高了董事会的决策和运作效率在董事会运作方面,坚持抓大事、抓方向、抓战略董事会不断强化均衡、健康、持续的科学发展观,通过对本公司战略、风险、资本、薪酬、审计等方面的有效管理,保障本公司的快速、持续、健康发展,为本公司推进二次转型、提升管理水平及国际化经营提供了坚实保障招商银行从股东大会到董事会再到经营管理层的决策传导机制很通畅、高效报告期内,本公司开展了监事会对董事年度履行职务情况的评价,独立非执行董事年度述职和相互评价,以及外部监事述职和相互评价等工作,并将评价结果报告股东大会本公司董事长、行长的角色及工作由不同人士担任,各自职责界定清晰,符合香港《上市规则》的建议傅育宁先生为本公司董事长,负责领导董事会,担任会议b.主席,确保董事会会议上所有董事均知悉当前事项,管理董事会的运作及确定董事会能适时及有建设性地讨论所有重大及有关的事项为协助董事会能适时地讨论所有重要及有关的事项,董事长会与高层管理人员合作以确保董事及时收到适当、完备及可靠的信息供他们考虑及审议马蔚华先生则任行长兼首席执行官,负责本公司业务运作,推行本公司的策略及业务计划所以其管理人员素质很高,高级管理人员资格也完全符合监督机构规定,高级管理人员具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力建立并实施充分而有效的内部控制体系;监事会负责监督董事会、高级管理层建立与实施内部控制;管理层负责组织本公司内部控制的日常运行本公司结合内部c.管理和风险管控的需要,建立了权责清晰、分工明确、各司其职、各部门、各级管理人员以及全体员工共同参与的内部控制管理架构本公司在管理层设立了总、分行内部控制委员会,负责研究、决策和协商本公司内部控制的重大事项和管理措施各部门负责各自条线内部控制的建设和执行;审计部门负责对各业务条线和分支机构的内部控制状况实施全面的监督和评价各级管理人员承担各自管理领域内部控制制度的落实和监督职责,所有员工均负有内部控制各类制度及其施中重大信息的主动反馈责任本公司董事长、行长的角色及工作由不同人士担任,各自职责界定清晰,符合香港《上市规则》本公司具有良好的团队精神,职责分工很明.d.确该公司团队能够较好的掌握稳健的政策,及时识别并采取相应的措施应对各种.风险银行公司治理的监督机制根据本公司《独立董事年报工作制度》,本公司独立非执行董事在本年度报告编制、审议过程中,履行了如下职责
4.2+2+2+3=
9、听取了管理层和财务负责人关于本公司年度的生产经营情况、财务状况、经营成果和投、融资活动等重大事项的情况汇报,并对本公司东莞分行进行了12010实地考察独立非执行董事认为本公司管理层的汇报全面客观地反映了本公司年经营情况和重大事项进展情况,对本公司管理层年的措施和取得的业绩表示肯定和满意
20102010、在年审会计师事务所进场审计前,与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点
2、在年审会计师事务所出具初步审计意见后,独立非执行董事与年审注册会计师就审计中的重大问题进行了沟通,并形成了书面意见独立董事具备履行责任所必3须的专业素质,勤勉诚信,赢得了良好的顾客信誉,独立董事的任选程序也完全符.a.合规定程序据上知,独立董事具有相当的独立性,、在年审会计师事务所出具初步审计意见后,独立非执行董事与年审注册会计师就审计中的重大问题进行了沟通,并形成了b.书面意见权利义务明确,董事会尽责监事会从维护存款人和股东的利益出发,对本公司的财务、合法经营情况、董事.会和管理层的履行职务情况进行监督监事会通过定期召开会议、列席董事会及董c.事会专门委员会会议、出席股东大会、审阅银行上报的各类文件,听取管理层的工作报告和专题汇报、进行调研考察等方式,对银行的经营状况、财务活动、董事和高级管理人员的履职情况进行检查和监督,对董事、监事的年度履行职责情况进行评价所以,监事具备所必须的专业素质,也勤勉诚恳,监事的选任也符合规定程序,监事会设计也很合理,下设专门委员会具备独立性;监事会及其下设委员会能否按照章程的规定有效发挥其监督作用外部监事是否具备独立性,尽责银行公司治理的激励约束机制及问责为进一步建立、健全激励约束d.机制,将股东利益、公司利益和经营者个人利益有效结合起来,本公司年
5.2+2+2+3=9月日召开的年第一次临时股东大会批准了本公司高级管理人员股股2007票增值权激励计划年月日、年月日、年月10222007h日本公司董事会分别组织实施了该计划的第一期、第二期和第三期的授予,详情请20071030200811720091116参阅刊登于上海证券交易所、香港联合交易所及本公司网站的相关公告银行建立了薪酬与银行效益和个人业绩相联系的激励机制,制定的激励政策及其制定程序合理银行建立了长、中、短期相结合的激励机制建立公正、公开的董事、监事、高级管理层成员绩效评价的标准和程序并照《商业银行信息披露暂行办法》披露公司治理信息,有关薪酬激励的情况是否作适当披露
(二)内部控制状况内部控制环境与内部控制文化分董事会具有独立性,负责执行股东大会的决议,制定本公司的重大方针、政策和
1.3+2+2+2=9发展规划,决定本公司的经营计划、投资方案和内部管理机构设置,制订年度财务a.预算、决算以及利润分配方案,聘任高级管理人员等本公司经营班子具有经营自主权,董事会不干预本公司日常经营管理的具体事务本公司董事会在制度建设和实际运作中注重神形兼备在董事会组织架构的建设方面,通过建立多元化的董事结构,使董事会的决策更为科学、合理;通过推动专门委员会的有效运作,提高“”了董事会的决策和运作效率在董事会运作方面,坚持抓大事、抓方向、抓战略董事会不断强化均衡、健康、持续的科学发展观,通过对本公司战略、风险、资本、薪酬、审计等方面的有效管理,保障本公司的快速、持续、健康发展,为本公司推进二次转型、提升管理水平及国际化经营提供了坚实保障了解银行的主要风险并采取了必要措施认定、计量、监督并控制风险;董事会是负责审批组织结构本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部且分工合理、职责明确、报告关系具有清晰的组织结b.构组织结构设置清晰地表明了信息报告渠道,明确了信息报告的责任;组织结构设置不存在缺陷导致重要信息报告的缺漏;组织结构对银行的各级部门和各种业务都实施了有效的管理控制董事会与高级管理部门通过其言行来强调内部控制的重要性;银行存在良好的培训、宣传机制使得员工能够充分认识到内部控制的重要性并参与到控制活之中;不c.存在由于激励政策不当鼓励或诱发不适当的经营行为员工尽职尽责;及时向相关部门报告违法违规问题、与经营指导方针不一致的情况及其他违反政策规定的d.风险识别与评估分该银行设立了履行风险管理职能的专门部门,制定了识别、计量、监测和管理风
2.3+2+2+2=9险的制度、程序和方法a.该银行的风险评估考虑了内部因素(如组织结构的复杂程度、银行业务性质、人员素质、组织机构变革和人员的流动等)与外部因素(如经济形势变化、行业变革b.与技术更新等);风险评估是否既针对单一业务,又针对并表机构的其他业务;且风险评估针对风险的可计量和不可计量两方面进行该银行建立了涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统,开发和运用了风险量化评估方法和模型,对信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风c.险、操作风险、法律风险及信誉风险等各类风险进行持续的监控该银行针对不断变化的环境和情况及时修改完善风险控制的制度、方法和手段,以控制新出现的d.风险或以前未能控制的风险控制行为与职责分工分该银行建立了全面、系统的内部控制政策与程序,包括董事会与高级管理部门要
3.3+2+2+1=8求下级部门定期报送业绩报告,以检查银行在实现其目标方面的进展;中层管理部a.门每天、每周或每月都应收到并审阅规范标准的业务报告和专题报告;且针对不同资产建立了审批和授权制度各部门、各岗位、各级机构之间的职责分工合理明确,遵循了必要的分离原则采取了各种会计账表、统计信息真实完整的控制措b.施c.具有各种应急制度及法律风险控制措施信息交流与沟通分d.信息共享、信息交流与信息反馈机制该银行在各级机构、各个业务领域之间建
4.3+3+2=8立了信息共享机制;信息能在各级机构、各个业务领域之间充分、有效的交流与利a.用;建立了信息反馈机制贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据仓库和管理信息系统该银行具备充分而全面的内部财务与业务经营数据库;具有贯穿各级机构、覆盖各个业务的管理信b.息系统;建立电子信息系统与信息技术风险的防范措施信息的真实可靠性该银行决策层获取的有关财务状况和业务经营状况的综合性信息良好,以及与决策有关的外部市场信息具有意义、可靠、随时可得,并且可以c.前后对比监督与纠正分该银行对关键性风险的监督有效;有不同领域(包括业务领域本身、财务控制和
5.3+2+2+2=11内部审计)的人员共同监督内控机制的有效性;日常监督与独立评估的执行与效果a.良好该银行由独立的、经过良好训练且具有较强工作能力的内部审计人员对内部控制进行全面、有效的审计与评估,并将结果直接报告董事会或董事会下设的审计委员b.会,同时报告高级管理部门;内部审计及审计人员的完全独立性该银行的内部控制缺陷被发现和被报告后能够及时得到解决和纠正,高级管理部门建立了记录内c.部控制弱点并及时采取相应纠正措施的制度
四、招商银行盈利状况评价
(一)定量指标资产利润率分资本利润率分利息回收率分资产费用率分
1.15
(二)定性因素
2.
153.
154.15银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势分据该银行利润知,盈利水平呈上升趋势,和同业比较和历史比较知银行收入的来源构成稳定
1.13a.该银行成本费用的结构不存在重大问题,预测成本费用的增长趋势呈较缓趋势;该银行净营业收入年呈上升趋势,因此该银行盈利较佳,相信未来呈上升趋b.势2010银行盈利的质量,以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响分该银行严格按照监管机构的规定核算应收未收利息,足额提取应付未付利息,足额
2.13提取贷款损失准备及其他资产损失准备且进行相应调整后,经营成果为亏仍为营利财务预决算体系,财务管理的健全性和有效性分该银行制定了本年度利润计划与预算;银行预决算体系健全;银行财务管理制度建
3.9设及其执行状况良好该银行的财务管理水平在同行业前列
五、招商银行流动性状况评价
(一)定量指标流动性比率分人民币超额准备金比率分外币备付金率分
1.20(人民币、外币合并)存贷款比例分外币存贷款比例分净拆借资金比
2.
103.5率分
4.
105.
46.
(二)定性因素9资金来源的构成、变化趋势和稳定性()截至年末,客户存款总额为万亿元,增长;贷款和垫款总额为万亿元,增长归属
1.412010本行股东的净利润为亿元,增长
1.
9017.97%
1.
4320.71%资产总额的增长主要是由于本集团贷款和垫款、投资、现金及存放央行款项等增
257.
6941.32%长本集团一直重视并积极拓展存款业务,客户存款保持稳定增长截至年月日,本集团客户存款总额为,亿元,比年末增长2010,占本集团负债总额的,为本集团的主要资金来源
123118971.782009()企业客户存款
17.97%
83.63%2活期,,,,定期,,,,
56092335160.
6341771025530.
6147698993921.97430小计,,,,,截至年月日,
47889432.08本集团活期存款占客户存款总额的比例为,较年末上升个百分
1037912129081.
24848188114961.3620101231点其中,企业客户类活期存款占企业客户存款的比例为,比年末
56.87%
20092.12上升个百分点,零售客户活期存款占零售客户存款的比例为,比
55.71%2009年末上升个百分点
1.
9858.82%资产负债管理政策和资金的调配情况
20092.52()本集团所持上述金融债券发行人的财务状况在报告期内没有发生重大变化,
2.4本集团对上述债券在年内未增提减值准备()资产收益率增加1个百分点
201021.
150.15()成本收入比平稳下降,费用管理的精细化、规范化、科学化水平持续提高;四是风险水平得到有效控制,资产质量、利率、汇率和流动性风险的各项指标保持3稳定,未出现重大操作风险事故银行对流动性的管理情况采取了一系列行之有效的措施
3.5+5+5+3=18银行以主动负债形式满足流动性需求的能力同业拆入资金,,,,,管理层有效识别、
4.5监测、和调控银行头寸的能力
4557345573443212.
8237842378425.该银行管理层能够及时获得关于银行头寸状况的信息;银行管理层对银行的头寸状5况有清楚的认识;管理层能够对银行资金需求变动情况进行分析并及时作出决策
六、招商银行市场风险评价
(一)金融机构盈利性或资产价值对利率、汇率、商品价格或产权价反向变动的敏感程度;
(二)银行董事会和高级管理层识别、衡量、监督和控制市场风险敞口的能力;
(三)源自非交易性头寸利率风险敞口的性质和复杂程度
(四)源自交易性和境外业务市场风险敞口的性质和复杂程度
七、银行评级
(一)单项运作要素的评价资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、盈利状况评价、流动性状况评价分别为,所以都为一级
(三)综合评分标准9491909596综合评分
(四)综合评级等次=
92.5招商银行的综合评级为级良好第二篇国有商业银行资产负债比例和风险管理问题研究国有商业银行资产负债比1例和风险管理问题研究银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业银行的资产负债进行定量控制和定性监督的一系列指标和办法它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则,其目标是资产的流动性、安全性和盈利性,并促使这三大目标的协调均衡,以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展,其实质是中央银行有效地进行金融宏观调控,维护金融秩序和金融稳定,保证商业银行的三性有机统一,使商业银行在竞争中有效经营、稳健发展的一种约束机制“”
一、银行资产负债比例和风险管理理论脉络在西方发达国家,已经形成了一套比较完整的银行资产负债管理理论与方法主要包括资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论以及为商业银行比例管理提供了量化标准的国际公约巴塞尔协议在商业银行产生后相当长的一段时期,由于其资本来源主要是存款,而资金运用比——较单一,主要对企业发放贷款,因此,商业银行经营管理的重点主要在资产方面,通过对资产结构的合理安排来实现经营目标,由此形成了资产负债管理理论年以后,西方国家社会生产流通的发展,要求银行提供大量的贷款资金,通货膨胀率的不断上升加剧了这一要求;另一方面,中央银行实施的各种法规和限1960制,使商业银行通过利率竞争来扩大吸引存款资金越来越困难面对这种变化,商业银行寻求从非存款渠道即从货币市场引进资金,从而产生了多种新的融资方式银行交替地使用这些融资方式可以从国内、国外,民间和官方多渠道扩大资金来源,提高解决资金需求的灵活性,缓和流动性方面的各种压力由此,负债管理理论应运而生资产负债综合管理把银行资产和负债的管理相结合,既概括了资产管理和负债管理的优点和长处,又克服了各自的弊端该理论以资产负债表各种科目之间的对称原则为基础,尽力达到流动性、盈利性和安全性的均衡统一所谓对称原则,强调资产与负债之间数量期限、利率的对称,要求银行以此为要求不断调整其资产结构和负债结构,以谋求经营风险最小化和收益最大化国外商业银行为了达到经营目的,逐步形成了一系列资产负债管理的方法主要有资金汇集法、资产分配法、差额管理法、比例管理法
二、我国商业银行资产负债比例管理的现状及原因在我国,随着金融体制改革的不断深入,国有商业银行的资产负债如何尽快地向规范的商业银行资产负债比例和风险管理过渡,是我国一个亟待研究和解决的问题我国国有商业银行资产负债比例和风险管理与国际惯例相比还存在较大差异,主要表现在()资本充足率低,自有资金严重不足根据巴塞尔协议的规定,商业银行的资本充足率必须达到的水平,但我国对国有商业银行拨入的信贷基金当1初就不是按比例拨入的,而且随着银行业务的发展,资本金没有得到相应补充,因8%而现有商业银行资本充足率极低,远远低于的水平()存贷倒挂不平衡,超负荷运行严重由于市场竞争日趋激烈,信贷规模盲目8%扩张,信贷收支靠拆借和占用汇差来平衡,导致存贷倒挂、超负荷运行严重,与商2业银行存贷比例要求相差甚远()资产负债结构不合理,流动性差流动性负债长期资产化十分严重,流动性资产与流动性负债比例失衡,国有商业银行在很大3程度上靠借款来维持其流动性需要()资产结构单一,存量板结银行资产的以上都是信贷资产,且短期资产长期化十分突出,使国有商业银行资产不能满4足流动性和多样性要求()资产质量低,安全性差逾期贷款和两呆贷款比80%例远高于商业银行资产风险比例的标准,资产安全性得不到保障上述国有商业银5“”行资产负债状况产生的原因,主要有()从国有商业银行内部看,首先是自我积累机制缺失长期以来,国有商业银行的利润分配是金额上缴和少量留利,没有1建立起随资产增长而补充自有资金的积累机制,部分国有商业银行多年来信贷资金未能得到应有的补充,从而影响了自身的资金实力,这是目前国有商业银行资本充足率严重不足的主要原因其次是缺乏资金运营的约束机制存贷不讲来源,期限不讲对称,盲目扩张信贷,争规模上项目,不管期限长短和风险收益,这是造成国有商业银行资产存量板结,超负荷运行的根本原因再次是缺乏经营风险消化机制呆账准备金的提取和使用未能充分考虑自身经营风险,提取比例过低,且未能真正消化资产坏账,使国有商业银行资产风险有增无减()从国家宏观金融运作看,由于金融市场不发达,市场金融调控采取刚性办法且松紧无常,使国有商业银行资2金营运缺乏主动性,在调控中处于被动状态,从而给国有商业银行资产带来巨大的负效应由于金融市场不发达,国有商业银行资产结构单一,在资产的流动性方面缺乏必要的第二准备金,如短期证券投资,短期拆放,短期票据贴现等而中央银行对国有商业银行采取规模控制办法,调控时紧时松松时敞口供应,国有商业银行千方百计扩张规模,行成许多无效贷款;紧时一刀切,国有商业银行只得牺牲好的企业压缩贷款规模,这使得好的差的企业都不能搞活中央银行这种刚性控制“”使国有商业银行资产质量每况愈下()从社会经济环境看,主要是政府职能转换不到位,企业经营机制对国有商业银行经营制约,政府直接干扰金融,企业吃信3贷资金的大锅饭等,使得国有商业银行无法按照信贷资金的三性原则来运作
三、创造条件,完善资产负债比例和风险管理“”“”鉴于目前我国国有商业银行资产负债的现状,如何向规范性商业银行的资产负债比例管理过渡,是个系统的工程至少包括三方面问题一是内部条件创造;二是外部环境改善;三是实行性操作方法
(一)创造内部条件()关于资本充足率问题提高商业银行资本充足率有两条途径一是充实资本;二是降低贷款风险其一是实行股份制改造商业银行,可1以采取扩大股份的形式增加自有资本,从而提高资本充足率;其二是国有独立的商业银行,可以从税前利润中按一定比例提取自有资本金在扩充资本的同时,最重要的是还要加强资产风险管理,建立严格的风险管理机制和责任机制,确保资产不再沉淀,降低资产风险系数,提高内涵资本充足率()关于存贷比例问题目前国有商业银行的存贷比例远远高于管理要求,如何在近期内改善存贷比例,最根2本的就是要狠抓存款负债和紧缩信贷规模这方面各国有商业银行已经作过不少有益探索,走盘活资金、支持经济发展的内涵式信贷杠杆效应之路,不仅是国有商业银行自身的需要,也是经济良性发展的需要,在紧缩规模的同时,负债要摆在立付的地位()关于流动性问题商业银行的资产负债比例管理要求商业银行的“资产负债期限结构对称,并保持必要的流动性,且今后商业银行的资产要向多元化”3方向发展,要建立起诸如短期贴现、短期证券投资、短期拆入、短期抵押、担保贷款等类似的流动性较强、可充当第二准备的流动性资产体系,这样可以大大改善商业银行的应变能力另外,对固定资产贷款商业银行要慎之又慎,对旧的固定资产贷款要压缩、要盘活,要严格控制新贷款的发生
(二)改善外部环境就宏观金融体制而言,首先,商业银行应能够通过金融市场来改善资产结构,满足资产流动性需要,使其在中央银行宏观调控中争取主动地位,避免产生负效应其次,间接调控是央行进行宏观经济调节的主要手段,央行应取消规模控制,运用贴现、再贷款和准备金三大法宝,通过公开市场操作来调控货币供应量,从而实现对商业银行信贷总量的间接控制另外,中央银行还必须“”拥有科学合理的资产比例,有效地加强对商业银行的间接控制再次,完善金融立法,明确银行信贷资产在企业债务中的优先偿还权第四,建立商业银行的风险防范与消化机制,提高商业银行呆账准备率,改进呆账资金使用办法,开办金融资产和债务保险,防止金融风险第五,逐步推动利率市场化,使利率发挥出应有的杠杆作用就社会经济环境而言,首先要深化政府职能的转换,减少行政对金融的直接干预,维护商业银行的自主经营其次,要加快企业经营机制转换,彻底改变企业吃信贷资金大锅饭的状况,对濒临倒闭的企业该破产的要破产,该兼并的应兼并,该转租的应“转租,对这类企业商业银行不应再发放新的贷款商业银行贷款的重点对象应是产”权明晰、债权明确、有发展潜力、有效益、讲信用的企业
(三)实行性操作方式本文认为,可采取总体部署,全面清理,确定基数,划分类型,分线分层、区别考核的办法实施银行资产负债比例管理()总体部“署就是由各级人民银行组成班子,对所辖商业银行的资产负债比例管理工作牵头”1负责,包括制度制定、实施方案和组织实施()全面清理就是以会计年度为时点对商业银行的资产负债全面清理核实,包括项目、期限、风险系数的确定,彻2底摸清国有商业银行的资产负债状况()确定基数就是根据清理情况计算出各行资产负债比例管理项目的各项比例,以这些比例作为各行资产负债比例风险管3理的起点基数,并建立监测台账,为监督考核打基础()划分类型根据起点基数状况划分为三个类型,分别是已达到标准的(一类)、近年内可以达到标4准的(二类)、和需要年上才能达到标准的(三类)()分线分层、区别考2核即对于一类的支行实行规范的资产负债管理,各项比例按余额考核;对于二类25的支行,仍实行限额控制下的资产管理比例管理,即对增量实行比例管理,对存量实行指标管理,待条件成熟后转为按余额考核在分线考核的同时,还必须由同“”级人民银行对同级商业银行下达指导计划总之,实行规范的商业银行资产负债比例和风险管理是一项技术性和政策性很强的工作,也是国有商业银行商业化改革的核心因此,在推进商业化改革过程中,一方面应加强理论研究,并在实践中开拓进取;另一方面要紧扣宏观金融和整个经济体制改革的步伐,不失时机地加以推进,这个过程是发展和探索的过程,非常艰难甚至很曲折因此,既要积极稳妥大胆实践探索,有要不断总结经验教训,认真加以完善,促进资产负债比例和风险管理的有效推进第三篇国有商业银行资产负债比例和风险管理问题研究国有商业银行资产负债比例和风险管理问题研究银行资产负债比例和风险管理是西方国家中央银行对商业银行的资产负债进行定量控制和定性监督的一系列指标和办法它坚持计划控制、总量平衡和结构对称的原则,其目标是资产的流动性、安全性和盈利性,并促使这三大目标的协调均衡,以实现商业银行自我控制、自我约束、自我发展,其实质是中央银行有效地进行金融宏观调控,维护金融秩序和金融稳定,保证商业银行的三性有机统一,使商业银行在竞争中有效经营、稳健发展的一种约束机制“
一、银行资产负债比例和风险管理理论脉络”在西方发达国家,已经形成了一套比较完整的银行资产负债管理理论与方法主要包括资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论以及为商业银行比例管理提供了量化标准的国际公约巴塞尔协议在商业银行产生后相当长的一段时期,由于其资本来源主要是存款,而资金运用比——较单一,主要对企业发放贷款,因此,商业银行经营管理的重点主要在资产方面,通过对资产结构的合理安排来实现经营目标,由此形成了资产负债管理理论年以后,西方国家社会生产流通的发展,要求银行提供大量的贷款资金,通货膨胀率的不断上升加剧了这一要求;另一方面,中央银行实施的各种法规和限1960制,使商业银行通过利率竞争来扩大吸引存款资金越来越困难面对这种变化,商业银行寻求从非存款渠道即从货币市场引进资金,从而产生了多种新的融资方式银行交替地使用这些融资方式可以从国内、国外,民间和官方多渠道扩大资金来源,提高解决资金需求的灵活性,缓和流动性方面的各种压力由此,负债管理理论应运而生资产管理理论和负债管理理论在保持流动性、安全性和盈利性的均衡方面,都带有一定的片面性,资产管理理论过于偏重流动性和安全性,在一定条件下以牺牲盈利行为代价,不利于鼓励银行积极进取,促进经济增长负债管理理论能够较好地解决资金流动性和盈利性之间的矛盾,鼓励银行家发挥进取精神,但它依赖于外部条件,隐藏着较大的经营风险因此,银行开始认识到资产负债综合管理的重要性资产负债综合管理把银行资产和负债的管理相结合,既概括了资产管理和负债管理的优点和长处,又克服了各自的弊端该理论以资产负债表各种科目之间的对称原则为基础,尽力达到流动性、盈利性和安全性的均衡统一所谓对称原则,强调资产与负债之间数量期限、利率的对称,要求银行以此为要求不断调整其资产结构和负债结构,以谋求经营风险最小化和收益最大化国外商业银行为了达到经营目的,逐步形成了一系列资产负债管理的方法主要有资金汇集法、资产分配法、差额管理法、比例管理法年月日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召集个西方发达国家中央银行行长会议,专门讨论加强经营国际业务的商业银行的资本和风险的监管问题会1987121012议通过了巴塞尔建议即如何衡量和确定国际银行的资本标准和资本适度比率巴塞尔协议确定了资本的组成以及资本与资产比例、计算方法和标准比例协议将银“”行的资本分为核心资本和补充资本两档核心资本由银行的股本和公开的储备构成,股本包括银行发行和实收缴足的普通股和永久性优先股;公开储备指银行公布的税后留成收益补充资本由未公开的储备、资产重估储备、普通贷款损失准备金、混合债务资本证券以及附属定期债务构成,另外,商誉不能作为核心资本组成部分,且对从事银行活动但并未纳入该家银行系统的附属机构的投资也不能视为银行的资本协议对不同类型的资产和银行表外业务进行风险加权计算风险加权计算是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大“”小,赋予它们五种不同的加权数,即、、、、,风险越“”大,加权数就愈高在此基础上,巴塞尔协议签字国的银行必须保持资本对风险加0%10%20%50%100%权资产的比率至少应为,其中核心资本对风险加权资产的比率至少为,附属资本不得超过核心资本,在年,签字国应完全达到上述标准巴塞尔协议8%4%对银行的经营活动产生重大的影响,引起了世界各国的普遍重视,许多国家对该协1992议的准则制定了有关规定,以风险权数衡量资产信贷风险,以用资本充足率加强约束这不仅使各国中央银行对商业银行的监督更为具体和严格,而且把商业银行的资产负债管理推向了更高的层次和水平
二、我国商业银行资产负债比例管理的现状及原因在我国,随着金融体制改革的不断深入,国有商业银行的资产负债如何尽快地向规范的商业银行资产负债比例和风险管理过渡,是我国一个亟待研究和解决的问题我国国有商业银行资产负债比例和风险管理与国际惯例相比还存在较大差异,主要表现在()资本充足率低,自有资金严重不足根据巴塞尔协议的规定,商业银行的资本充足率必须达到的水平,但我国对国有商业银行拨入的信贷基金当1初就不是按比例拨入的,而且随着银行业务的发展,资本金没有得到相应补充,因8%而现有商业银行资本充足率极低,远远低于的水平()存贷倒挂不平衡,超负荷运行严重由于市场竞争日趋激烈,信贷规模盲目扩张,信贷收支靠拆借和8%2占用汇差来平衡,导致存贷倒挂、超负荷运行严重,与商业银行存贷比例要求相差甚远()资产负债结构不合理,流动性差流动性负债长期资产化十分严重,流动性资产与流动性负债比例失衡,国有商业银行在很大程度上靠借款来维持其流3动性需要()资产结构单一,存量板结银行资产的以上都是信贷资产,且短期资产长期化十分突出,使国有商业银行资产不能满足流动性和多样性要求480%()资产质量低,安全性差逾期贷款和两呆贷款比例远高于商业银行资产风险比例的标准,资产安全性得不到保障5“”上述国有商业银行资产负债状况产生的原因,主要有()从国有商业银行内部看,首先是自我积累机制缺失长期以来,国有商业银行的利润分配是金额上缴和1少量留利,没有建立起随资产增长而补充自有资金的积累机制,部分国有商业银行多年来信贷资金未能得到应有的补充,从而影响了自身的资金实力,这是目前国有商业银行资本充足率严重不足的主要原因其次是缺乏资金运营的约束机制存贷不讲来源,期限不讲对称,盲目扩张信贷,争规模上项目,不管期限长短和风险收益,这是造成国有商业银行资产存量板结,超负荷运行的根本原因再次是缺乏经营风险消化机制呆账准备金的提取和使用未能充分考虑自身经营风险,提取比例过低,且未能真正消化资产坏账,使国有商业银行资产风险有增无减()从国家宏观金融运作看,由于金融市场不发达,市场金融调控采取刚性办法且松紧无2常,使国有商业银行资金营运缺乏主动性,在调控中处于被动状态,从而给国有商业银行资产带来巨大的负效应由于金融市场不发达,国有商业银行资产结构单一,在资产的流动性方面缺乏必要的第二准备金,如短期证券投资,短期拆放,短期票据贴现等而中央银行对国有商业银行采取规模控制办法,调控时紧时松松时敞口供应,国有商业银行千方百计扩张规模,行成许多无效贷款;紧时一刀切,国有商业银行只得牺牲好的企业压缩贷款规模,这使得好的差的企业都不能搞活中央银行这种刚性控制使国“”有商业银行资产质量每况愈下()从社会经济环境看,主要是政府职能转换不到位,企业经营机制对国有商业银行经营制约,政府直接干扰金融,企业吃信贷资3金的大锅饭等,使得国有商业银行无法按照信贷资金的三性原则来运作
三、创造条件,完善资产负债比例和风险管理“”“”鉴于目前我国国有商业银行资产负债的现状,如何向规范性商业银行的资产负债比例管理过渡,是个系统的工程至少包括三方面问题一是内部条件创造;二是外部环境改善;三是实行性操作方法
(一)创造内部条件()关于资本充足率问题提高商业银行资本充足率有两条途径一是充实资本;二是降低贷款风险如何充实资本,要结合商业银行管理1办法而定其一是实行股份制改造商业银行,可以采取扩大股份的形式增加自有资本,从而提高资本充足率;其二是国有独立的商业银行,可以从税前利润中按一定比例提取自有资本金在扩充资本的同时,最重要的是还要加强资产风险管理,建立严格的风险管理机制和责任机制,确保资产不再沉淀,降低资产风险系数,提高内涵资本充足率()关于存贷比例问题目前国有商业银行的存贷比例远远高于管理要求,如何在近期内改善存贷比例,最根本的就是要狠抓存款负债和紧缩信2贷规模对严重超负荷的国有商业银行贷款规模可实施零增长,盘活企业资产,实现资金的有效利用就目前的情况看,对经济的支持不是贷款规模不足,而是信“”贷使用效益不高,大量的贷款呆滞,企业贷款越多包袱越重因此,通过盘活企业资金来支持企业发展,这才是真正意义上的信贷杠杆这方面各国有商业银行已经作过不少有益探索,走盘活资金、支持经济发展的内涵式信贷杠杆效应之路,不仅是国有商业银行自身的需要,也是经济良性发展的需要,在紧缩规模的同时,负债要摆在立付的地位()关于流动性问题商业银行的资产负债比例管理要求商业银行的资产负债期限结构对称,并保持必要的流动性,且今后商业银行的资产“”3要向多元化方向发展,要建立起诸如短期贴现、短期证券投资、短期拆入、短期抵押、担保贷款等类似的流动性较强、可充当第二准备的流动性资产体系,这样可以大大改善商业银行的应变能力另外,对固定资产贷款商业银行要慎之又慎,对旧的固定资产贷款要压缩、要盘活,要严格控制新贷款的发生
(二)改善外部环境就宏观金融体制而言,首先,商业银行应能够通过金融市场来改善资产结构,满足资产流动性需要,使其在中央银行宏观调控中争取主动地位,避免产生负效应其次,间接调控是央行进行宏观经济调节的主要手段,央行应取消规模控制,运用贴现、再贷款和准备金三大法宝,通过公开市场操作来调控货币供应量,从而实现对商业银行信贷总量的间接控制另外,中央银行还必须“”拥有科学合理的资产比例,有效地加强对商业银行的间接控制再次,完善金融立法,明确银行信贷资产在企业债务中的优先偿还权第四,建立商业银行的风险防范与消化机制,提高商业银行呆账准备率,改进呆账资金使用办法,开办金融资产和债务保险,防止金融风险第五,逐步推动利率市场化,使利率发挥出应有的杠杆作用就社会经济环境而言,首先要深化政府职能的转换,减少行政对金融的直接干预,维护商业银行的自主经营其次,要加快企业经营机制转换,彻底改变企业吃信贷资金大锅饭的状况,对濒临倒闭的企业该破产的要破产,该兼并的应兼并,该转租的应转租,对这类企业商业银行不应再发放新的贷款商业银行贷款的“”重点对象应是产权明晰、债权明确、有发展潜力、有效益、讲信用的企业
(三)实行性操作方式本文认为,可采取总体部署,全面清理,确定基数,划分类型,分线分层、区别考核的办法实施银行资产负债比例管理()总体部“署就是由各级人民银行组成班子,对所辖商业银行的资产负债比例管理工作牵头”1负责,包括制度制定、实施方案和组织实施()全面清理就是以会计年度为时点对商业银行的资产负债全面清理核实,包括项目、期限、风险系数的确定,彻2底摸清国有商业银行的资产负债状况()确定基数就是根据清理情况计算出各行资产负债比例管理项目的各项比例,以这些比例作为各行资产负债比例风险管3理的起点基数,并建立监测台账,为监督考核打基础()划分类型根据起点基数状况划分为三个类型,分别是已达到标准的(一类)、近年内可以达到标42准的(二类)、和需要年上才能达到标准的(三类)()分线分层、区别考核即对于一类的支行实行规范的资产负债管理,各项比例按余额考核;对于二类25的支行,仍实行限额控制下的资产管理比例管理,即对增量实行比例管理,对存量实行指标管理,待条件成熟后转为按余额考核;对于三类支行实行贷款的零增“”长以收定贷三类行必须制定分期达标计划,按计划考核分线考核的以县支行“为主体,总行掌握到分行,分行掌握到县市支行,并通过二级分行直接进行监督”在分线考核的同时,还必须由同级人民银行对同级商业银行下达指导计划总之,实行规范的商业银行资产负债比例和风险管理是一项技术性和政策性很强的工作,也是国有商业银行商业化改革的核心因此,在推进商业化改革过程中,一方面应加强理论研究,并在实践中开拓进取;另一方面要紧扣宏观金融和整个经济体制改革的步伐,不失时机地加以推进,这个过程是发展和探索的过程,非常艰难甚至很曲折因此,既要积极稳妥大胆实践探索,有要不断总结经验教训,认真加以完善,促进资产负债比例和风险管理的有效推进参考文献————————巴曙松《巴塞尔新资本协议研究》,中国金融出版社年版杨华书《国有商业银行实施资产负债比例管理的难点及对策》,《四川大学
[1]2003学报》(哲学社会科学版)年第期
[2]注文章作者余秀荣的第二单位为辽宁大学国际金融研究所20041第四篇中国农业银行资产负债比例管理办法中国农业银行资产负债比例管理办法[]第一章总则第一条为适应中国农业银行向商业银行转化的需要,提高全行的资产负债管理水平,建立有效的内控机制,根据中国人民银行《关于商业银行资产负债比例管理监控、监测和考核办法》的要求,在对原《中国农业银行资产负债比例管理暂行办法》进行修改的基础上,特制定本办法第二条本办法中的资产负债比例管理是商业银行资产负债管理的一种方法其基本含义是,对资产和负债之间的组合关系通过比例的形式进行科学的及时的协调,正确处理控制风险与增加收益的关系,在保证资金使用的安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利第三条资产负债比例管理的基本目标是,根据商业银行资本金和负债制约资产总量和结构的原则,通过比例制约的形式,强制和引导分行调节经营行为和资产负债结构,不断优化资产负债状态,实现流动性、安全性和盈利性的最佳组合第四条资产负债比例管理的对象是表内、外全部资产和负债,主要侧重于资产和负债的综合管理,而不是对某项资产或负债的管理第五条本办法适用于各省级分行和直属分行总行营业部、国际部及各境外分行可参照执行分行以下的资产负债比例管理可参照本办法,但不宜套用相同的指标和比例层层推行第二章管理原则和方法第六条为实现资产负债比例管理的基本目标,应遵循以下三项原则
一、总量制约原则,即负债和资本金总量制约资产总量的原则各分行应在保证支付准备的前提下,通过负债和营运资金总量对资产总量的制约,保持负债、营运资金和资产的总量均衡,控制超负荷经营
二、结构对称原则,即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系将稳定性负债来源运用于中长期资产项目,非稳定性负债来源运用于短期资产项目,通过及时调整流动性缺口,保持资产和负债的偿还期对称关系,建立资产和负债的期限对称结构;保持资产与负债在利率结构上的对应,严格控制非生息资产占比,保持和提高利差水平;逐步完善利率敏感性资产和负债的管理,通过匹配资产和负债的利率敏感性缺口,降低利率风险,稳定净利息收入
三、风险分散原则,即根据资产的风险权重大小,通过控制高风险资产,实现优化资产组合,使风险资产总量控制在适度范围内严格控制贷款资产的风险度,不断降低不良贷款比例,提高抵押贷款、质押贷款和贴现在贷款中的比重;合理控制信贷资产风险集中程度,将同一地区、行业、客户的信贷额度控制在合理水平;积极发展多元化资产,不断改进资产组合第七条根据上述原则进行资产负债比例管理,主要从流动性、安全性和盈利性三个方面,全面运用现代商业银行的管理方法第八条流动性管理的目标,是以较低的成本或收益损失为代价,通过增加负债或减少资产,以满足存款支付、偿还债务本息和发放贷款的现金支付需要各行要在定期对潜在的资金需求和来源进行匡算的基础上,掌握流动性缺口,按照流动性缺口额度作出相应的资金营运安排安排流动性准备,要以内部流动性资产作为主要流动性来源,以外部融资为辅助来源为此,各行要保持合理的流动性资产储备,增加具有较好盈利性的流动性资产,实行不影响盈利水平的流动性管理第九条安全性管理的目标,是将全行资产的信用风险控制在资本金能够承受的水平,以保障银行经营的安全安全性管理的基础是资产管理,关键是有效控制不良资产,提高资产质量,同时合理掌握风险集中与分散的程度第十条效益性管理的主要目标是在风险可控的条件下,通过稳定净利息收入和增加其他业务收入,实现盈利的最大化和可持续增长资产负债的效益性主要通过合理配置经营资源,努力降低负债成本,提高资产收益水平和资金使用效率来实现利率是影响效益性的主要因素,各行要定期对资产负债的利差进行测算并加以控制同时要进行利率敏感性分析,有效控制利率变动对净利息收入的影响第十一条总行主要通过资产负债比例指标来分析、监控和考核各分行的流动性、安全性和效益性状况第三章指标体系第十二条根据中国人民银行监管规定和中国农业银行自身经营管理需要,设计资产负债比例管理指标体系(见下表)指标体系包括流动性、安全性和效益性三大类指标在每一类指标中,根据其重要程度,分别划分为考核指标、监控指标和辅助指标,以便更全面掌握各行的资产负债状况其中,考核指标是要求各分行必须达到的指标,监控指标是各分行应争取达到的指标资产负债比例管理指标体系(表)----------------------------------------------项目|考核指标|标准值|监控指标|标准值|辅助指标---|--------|-----|---------|------|----------|存贷款比例|〈%|流动性比例|〉%|存款平均增长率流动性|备付率|〉%|中长期贷款比例|〈%||拆出资金比例|〈%|境外资金运用7525比例|〈%||拆入资金比例|〈%|国际商业借款比例|〈%|51208---|--------|-----|---------|------|304100----------|不良贷款比例|〈%|营运资金充足率|〉%|风险加权资产比例安全性|综合利息收回率|〉%|单个贷款比例|〈%|或有资产(负债)158比率|||最大十家客户比例|〈%|外汇资产比例
9012.5---|--------|-----|---------|------|60----------|资产利润率|〉%|营运资金利润率|〉%|存款付息率盈利性|非生息资产比率|〈%|人均创利额|〉万元|贷款收息率|||经110营成本率|〈%|9280----------------------------------------------注各项指标的释义和计算见附表其中单一贷款比例及十大客户贷款比例中的贷款客户仅限于本级行发放贷款的客户,不包括上级行安排或参与贷款的客户第十三条以上指标包括本币和外币,即将外币业务纳入资产负债比例管理的范畴,在设置本币业务指标的同时,设置外币业务指标,并逐步将本外币指标合并第十四条将表外业务纳入资产负债比例管理的范围,对表外项目按照中国人民银行规定的风险权数换算系数折算成风险资产,统一进行分析、监控、考核第十五条总行根据中国人民银行监管要求和国内、外同业先进标准,对各项指标确定统一的标准值,要求各分行在一定时期内分步达到第十六条总行根据中国人民银行监管要求和全行经营管理目标,确定全行资产负债比例管理考核指标的年度目标值按照分类指导原则将全行的年度目标值分解下达到各分行,作为编制业务经营计划的依据第四章监测考核及奖惩第十七条按照一级法人,分级经营体制的需要,资产负债比例管理采取统一管理,分类指导,适时监控,严格考核的办法进行统一管理,即由总行统一制定“全行资产负债管理目标和政策,在全行范围内统一进行资产负债的配置”分类指导,根据实现全行资产负债管理目标的需要,针对各分行的实际情况,分别对每个分行的各项指标确定不同的年度目标值适时监控,通过定期编制、填报资产负债监测表,适时分析、监控资产负债运行状态,掌握整体运行方向,预测运行趋势,调整运行偏差严格考核,对各分行的资产负债比例管理的执行情况,按年分季进行严格考核第十八条总行通过编制月度、季度资产负债比例管理监测表对各分行资产负债比例管理指标执行情况进行监测存贷款比例、备付率、拆借资金比例、流动性比例、中长期贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例等指标按月监测,其余指标按季监测各分行应于月后日前上报月燃嗖庵副曛葱星榭觯竞日前上报季度监测指标执行情况及分析报告至总行资产负债管理委员会办公室70第十九条总行负责对各分行资产负债比例管理实行监督、指导,统一对资产负债运行状况进行考核、评价,并实施奖惩对比例指标执行不力或违反本办法规定的,总行视情节轻重给予必要的处罚,包括
一、限期调整资产负债结构;
二、警告;
三、通报;
四、限制放款及停办有关业务;
五、追究有关领导和当事人的行政责任以上处罚可以并用对弄虚作假者,按有关规定给予处罚对未按期上报资产负债比例管理执行情况者,总行将通报批评;连续两次被通报批评者,将加重处罚第二十条本办法中的存贷款比例、存款平均增长率、不良贷款比例、综合利息收回率、资产利润率、人均创利额、非生息资产比例等指标,纳入《中国农业银行经营管理状况综合考核评价试行办法》统一进行考核、评价、奖惩第五章组织与实施第二十一条各行要把资产负债比例管理的各项要求融入日常经营管理之中,并通过编制和实行业务经营计划加以实现第二十二条总行资产负债管理委员会(以下简称管委会)是全行业务经营的决策咨询和审议机构,全行资产负债管理要在总行管委会统一领导下进行管委会的职责是审议全行的发展战略规划和年度经营计划,审议全行资产负债管理目标和政策,对有关资产负债的重大事宜提出决策建议,监督、指导全行资产负债运行状况由行长任主任委员,副行长任副主任委员,相关业务部门总经理任委员委员有表决权,主任委员有最后决定权第二十三条管委会下设办公室,作为日常执行机构,负责全行资产负债比例管理各项指标的综合汇总和平衡,定期对资产负债运行情况进行分析,按季提交季度分析报告,负责业务经营的综合考评;负责向管委会反馈决策实施情况,并提出改进意见;负责统一上报中国人民银行监管报表;负责协调、办理管委会职责范围内的日常事宜;负责整理管委会会议纪要,起草有关资产负债管理的各种文件以及管委会交办的其他事项第二十四条各分行也要建立和完善资产负债管理的组织和工作程序,由分行管委会负责组织资产负债管理工作的开展各分行、市(地)行及规模较大的市(县)行应视工作需要,配备专职的资产负债管理员第二十五条要建立管委会会议制度和定期分析制度,每季度要召开一次管委会例会,分析全行资产负债运行情况遇资产负债运行中出现重大问题时,可召开管委会临时会议研究决策管委会例会的一般程序是审议、通过资产负债管委会办公室提交的资产负债运行分析综合报告,审议各成员部门提交的本部门专业报告,对报告期存在的主要问题形成决议,责成相关部门落实,并在下一次分析例会上,审议决议执行情况管委会临时会议可由管委会主任委员、副主任委员提议,或由管委会成员向管委会主任建议召开,临时会议应当坚持针对性和时效性第二十六条资产负债比例管理各项指标目标值的确定(包括年中调整)以及比例执行情况的考核及奖惩,要经管委会会议研究决定第二十七条资产负债比例管理要在管委会的统一领导下,各业务部门分工协作有关业务部门要认真执行管委会的有关决议,并负责相关资产负债比例的测算、分析和监控具体分工为管委会办公室除负责各项指标的综合平衡及汇总分析外,还具体负责资本充足率、风险加权资产比例、存款付息率和贷款收息率等项指标;资金计划部门负责拆入资金比例、拆出资金比例、存贷款比例、中长期贷款比例、备付率、流动性比例等项指标;信贷部门负责单个贷款比例、最大十家贷款比例、或有资产比例等项指标;资产保全部门负责不良贷款比例、综合利息收回率等指标;财会部门负责资产利润率、营运资金利润率、非生息资产比率、经营成本率、人均创利额等项指标;资金组织部门负责存款平均增长率指标;国际业务部门负责境外资金运用比例、国际商业借款比例、外汇资产比例、外汇表外资产业务以及其他监控指标的外汇部分;稽核部门负责稽核资产负债比例管理各项指标的完成情况,根据考核评价结果随机抽查各分行资产负债比例管理上报数据的真实性;信息统计部门负责在已收集的统计项目基础上,于每月后日内加工出资产负债比例管理月7报表,于季后日内加工出资产负债比例管理季报表,提交管委会分析和评价第二十八条为使管理方式逐步向现代商业银行资产负债比例管理过渡,需要完善适20应资产负债比例管理要求的会计、统计报表制度,建立适应资产负债比例管理要求的信息系统第六章附则第二十九条各分行根据本办法,并结合分行实际情况,制定实施细则第三十条本办法由总行资产负债管理委员会负责解释修订第三十一条本办法自文件下发之日起执行附件资产负债比例管理各项指标计算公式考核指标存贷比例指标
1.各项贷款与各项存款之比
1.1备付率指标人民币指标期末库存现金、在人民银行留存准备金存款之和与期末各项存款余额
1.2之比外币指标外汇存放同业款项、库存现汇期末余额之和与外汇各项存款期末余额之比拆借资金比例指标拆入资金余额与各项存款余额之比拆出资金余额与各项存款余额之比
1.3贷款质量比例指标不良贷款余额与各项贷款余额之比
1.4综合利息收回率指标本期实收利息(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期应收利息(利息收入加
1.5本期新增表外应收未收利息)之比资产利润率指标本期实际利润(税前利润减本期新增表内应收利息)与期末资产总额之比
1.6非生息资产比例指标非生息资产期末余额与资产期末余额之比非生息资产指现金及贵金属固定资产
1.7净值固定资产清理在建工程无形资产递延资产应收利息其他应收款拨付备+付金待处理财产损益待清理信托资产待清理资产+++++++监控指标+++中长期贷款比率指标
2.余期一年以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上(不含一年期)中长
2.1期存款之比流动比例指标各项流动性资产与各项流动性负债之比
2.2境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比
2.3国际商业借款比例指标(仅对外汇考核)自借国际商业借款(含出口信贷)和境外发行债券(不含地方、部门委托)与营运资金余额之比
2.4营运资金充足率营运资金与表内、外风险加权资产总额之比
2.5单个贷款比例指标对同一借款客户贷款余额与各项贷款余额之比
2.6最大十家贷款比例指标对最大十家借款客户发放贷款总额与贷款余额之比
2.7营运资金利润率实际利润期末余额与营运资金期末余额之比
2.8人均创利额实际利润期末余额与期末在册职工人数之比
2.9经营成本率指标成本总额与营业收入之比一般应低于
2.10辅助指标80%存款平均增长率指标
3.本期新增各项存款数与上期各项存款月均余额之比
3.1风险加权资产比例指标表内、外风险加权资产与资产总额之比
3.2或有资产(负债)比率表外或有资产总额与表内外资产总额之比
3.3外汇资产比例指标外汇资产期末总额与资产期末总额之比
3.4存款付息率指标利息支出与本期各项存款月平均余额之比
3.5贷款收息率指标实际利息收入(利息收入减本期新增表内应收利息)与本期各项贷款月平均余额之
3.6比附表中国农业银行资产负债管理监测表
(一)单位亿元、%------------------------------------------|流动性比例||----------------------------------------||项目|人民币|外币|本外币合计||--------------------------|---|---|-----||a存贷余额比例a=ab/aa|||||--------------------------|---|---|.-----||aa各项存款期末余额|||||--------------------------|---|---|.-----||ab各项贷款期末余额|||||--------------------------|---|---|.-----||b存贷增量比例b=bb/ba|||||--------------------------|---|---|.-----||ba本期存款增加额|||||--------------------------|---|---|.-----||bb本期贷款增加额|||||--------------------------|---|---|.-----||c备付率|||||--------------------------|---|---|.-----||ca库存现金|||||--------------------------|---|---|.-----||cb备付金存款|||||--------------------------|---|---|.-----||cc外汇存放同业款项|||||--------------------------|---|---|.-----||d拆借资金比例|||||--------------------------|---|---|.-----||da拆入资金比例da=daa/dab|||||--------------------------|---|---|.-----||daa拆入资金余额|||||--------------------------|---|---|.-----||dab各项存款期末余额|||||--------------------------|---|---|.-----||db拆出资金比例db=dba/dab|||||--------------------------|---|---|.-----||dba拆出资金余额|||||--------------------------|---|---|.-----||e存款平均增长率e=(aa-ea)/ea|||||--------------------------|---|---|.-----||ea各项存款期初余额|||||--------------------------|---|---|.-----||f中长期贷款比例f=fa/fb|||||--------------------------|---|---|.-----||fa余期一年以上的中长期贷款|||||--------------------------|---|---|.-----||fb余期一年以上的中长期存款|||||--------------------------|---|---|.-----||g流动性比例g=ga/gb|||||--------------------------|---|---|.-----||ga流动性资产|||||--------------------------|---|---|.-----||gb流动性负债|||||--------------------------|---|---|.-----||h境外资金运用比例h=(ha+hb)/hc|||||--------------------------|---|---|.-----||ha境内机构直接对外办理的|||||--------------------------|---|---|.-----||hb境内机构通过境外分行办理的||||.|--------------------------|---|---|-----||hc外汇资产期末余额|||||--------------------------|---|---|.-----||i国际商业借款比例i=(ia+ib)/ic|||||--------------------------|---|---|.-----||ia商业银行借款|||||--------------------------|---|---|.-----||ib境外发行债券|||||--------------------------|---|---|.-----||ic资本净额||||------------------------------------.------中国农业银行资产负债管理监测表
(二)单位亿元、%--------------------------------------------|安全性--贷款质量||------------------------------------------||项目|本期数额|比上期增减|比年初增减|同比增减||--------------------|----|-----|-----|----||a逾期贷款本外币余额|||||.|--------------------|----|-----|-----|----||aa人民币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ab外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||b呆滞贷款本外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ba人民币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||bb外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||c呆账贷款本外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ca人民币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||cb外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||d不良贷款本外币合计||||||--------------------|----|-----|---.--|----||da人民币余额|||||.|--------------------|----|-----|-----|----||db外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||e各项贷款本外币总额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ea人民币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||eb外币余额||||||--------------------|----|-----|---.--|----||f逾期贷款率本外币(a/e)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||fa人民币(aa/ea)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||fb外币(ab/eb)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||g呆滞贷款率本外币(b/e)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ga人民币(ba/ea)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||gb外币(bb/eb)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||h呆账贷款率本外币(c/e)||||||--------------------|----|-----|---.5--|----||ha人民币(ca/ea)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||hb外币(cb/eb)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||i不良贷款比率本外币(d/e)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ia人民币(da/ea)||||||--------------------|----|-----|---.--|----||ib外币(db/eb)|||||------------------------------------.--------中国农业银行资产负债管理监测表
(二)单位亿元、%-------------------------------------------|安全性比例||-----------------------------------------|||A本期||C增减额|D百分比||项目||B上期数额|||||数额||(A-B)|(C/B)||-------------------|---|-----|-----|-----||a风险加权资产比例a=aa/ab||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||aa风险加权资产余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ab资产余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||b综合利息收回率||||||b=(ba-bb)/(ba+bc)|||||.|-------------------|---|-----|-----|-----||ba本期利息收入||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||bb本期新增表内应收利息||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||bc本期新增表外应收利息||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||c营业资金充足率c=ca/aa||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ca拨入营运资金|||||.|-------------------|---|-----|-----|-----||d或有资产(负债)比例||||||d=da/(ab+da)||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||da或有资产(负债)余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||e单个贷款比例e=ea/eb||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ea最大客户贷款余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||eb贷款余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||f最大十家比例f=fa/eb||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||fa最大十家客户贷款余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||g外汇资产比例g=ga/ab||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ga外汇资产总额|||||------------------------------------.-------中国农业银行资产负债管理监测表
(三)单位亿元、%-------------------------------------------|盈利性比例||-----------------------------------------|||A本期||C增减额|D百分比||项目||B上期数额|||||数额||(A-B)|(C/B)||-------------------|---|-----|-----|-----||a资产利润率a=aa/ab||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||aa实际利润(亏损)额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ab资产总额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||b非盈利资产比例b=ba/ab||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ba非盈利资产期末余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||c经营成本率c=ca/cb||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ca成本总额|||||.|-------------------|---|-----|-----|-----||cb营业收入||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||d存款付息率d=(da-db)/dc||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||da利息支出||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||db本期新增应付利息||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||dc本期存款平均余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||e贷款收息率e=(ea-eb)/ec||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ea利息收入||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||eb本期新增表内应收利息||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ec本期贷款平均余额||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||f营运资金利润率f=aa/fa||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||fa拨入营运资金数||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||g人均创利额g=aa/ga||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||ga期末在册职工人数||||||-------------------|---|-----|----.-|-----||||||||-------------------|---|-----|-----|-----|||||||-------------------------------------------中国农业银行资产负债管理监测表
(四)单位亿元%--------------------------------------------|利差监测表||------------------------------------------|||A上期|B上期|C本期|D本期|||项目|||||E百分比(D/A)|||数额|增加额|数额|增加额|||----------------|---|---|---|---|---------||a计息资产平均余额|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||b计息负债平均余额|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||c利息收入|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||d利息支出|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||e净收入(c-d)|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||f利差率(e/a)|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||g利率差(c/a-d/b)|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||h非利息收入|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||i非利息支出|||||||----------------|---|---|---|---|--.-------||j负担率(i-h)/a||||||.|------------------------------------------||||注计息资产=各项贷款+缴存中央银行款项+在中央银行存款+存放||同业款项+拆放同业款项+存放系统内款项(轧差)+||投资||计息负债=各项存款+向中央银行借款+同业存放款项+拆入款项||+系统内存放款项(轧差)+金融债券||利息收入=贷款利息收入+金融机构往来收入+投资收益||利息支出=存款利息支出+金融机构往来支出||非利息收入=其他营业收入+营业外收入||非利息支出=业务管理费+其他营业支出+营业外支出+营业税金||及附加|||--------------------------------------------中国农业银行资产负债管理监测表
(四)单位亿元、%-------------------------------------------------------------|利差监测表||-----------------------------------------------------------||项目|月均余额|利息收入|平均利率|项目|月均余额|利息收入|平均利率||--------------|----|----|----|--------------|----|----|----||A计息资产||||A付息负债|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||a各项贷款||||a各项存款|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||aa逾期贷款||||aa活期存款|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||ab两呆贷款||||企业活期存款|||||--------------|----|----|----|-----.---------|----|----|----||b金融机构往来款项||||储蓄活期存款|||||--------------|----|----|----|-----.---------|----|----|----||ba缴存中央银行存款||||ab定期存款|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||bb存放中央银行款项||||企业活期存款|||||--------------|----|----|----|-----.---------|----|----|----||bc存放同业款项||||储蓄活期存款|||||--------------|----|----|----|-----.---------|----|----|----||bd拆放同业款项||||b金融机构往来款项|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||be存放系统内款项||||ba向人民银行借款|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||c投资||||bb同业存放款项|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||ca债券投资||||bc拆入款项|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||cb其他投资||||bd系统内存放款项|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||d计息资产小计||||c金融债券|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||B其他资产||||B其他负债|||||--------------|----|----|----|-----..---------|----|----|----||||||C所有者权益||||.|--------------|----|----|----|--------------|----|----|----||C资产合计||||D负债及所有者权益合计||||------------------------------------..-------------------------第五篇信用社(银行)年度风险资产状况分析报告信用社(银行)年度风险资产状况分析报告年,全市信用社系统,以清收盘活为主线,以资产风险监管和保全信贷资产为重点,在防范和化解金融风险等方面做了大量工作,取得了明显成效但由于受*****诸多因素的影响,全市信用社的不良贷款总额较大,占比较高,防范和化解风险的任务仍然十分艰巨
一、风险资产状况至月底,全市信用社各项贷款余额为万元,其中不良贷款余额万元,较年初下降万元;占比为,较年初下降个百分点全市信用社不良12***********贷款占比高于全市各金融机构平均水平个百分点,自高到低,列行、行之后,******%***居第位***目前,全市信用社的不良贷款结构出现了两头小,中间大现象,即逾期贷款、3呆帐贷款占比较小,呆滞贷款占比较大**“”
(一)逾期贷款占比和绝对额均有所下降月底,逾期贷款余额万元,比年初减少万元;逾期贷款占各项贷款的,比年初下降了个百分点逾期贷款的12***变化情况是逾期转入呆滞万元,清收盘活万元,新发生逾期贷款万元**%**********
(二)呆滞贷款在不良贷款中所占份额较大月底,呆滞贷款余额万元,比年初增加万元;呆滞贷款占各项贷款的,比年初上长个百分点呆滞贷12****款的增减变化情况是今年累计清收万元,盘活万元、转呆帐贷款万元,*****%*从逾期转入万元从呆滞贷款转入呆帐贷款万元,从逾期贷款转入呆滞贷款*********万元,说明有万元的不良贷款进一步恶化升级*****
(三)呆帐贷款略有上升月底,呆帐贷款余额万元,比年初增加万元;******呆帐贷款占各项贷款的,比年初上升了个百分点呆帐贷款的增减变化情况12*****是今年累计清收万元,盘活万元,核销万元,从逾期、呆滞转入万元*%*全年通过清收、盘活等因素,共搞活不良贷款万元,但同期又新出现不良贷款*********万元,二项相抵,全社不良贷款余额比年初净下降万元****从贷款风险分布分析(略)*******
二、原因分析年,全市信用社不良贷款尽管有所下降,但下降幅度较小,原因是多方面的,有客观方面的,但更多的是主观方面的原因概括起来,主要表现在以下几个******方面
(一)以前年度不良贷款的反映不够充分,第四季度据实反映,致使不良贷款大幅度上升(略)
(二)在国家行业、环保政策调整中,贷款损失较大中小企业多是信用社信贷投向的一大特点,这些企业因高消耗、高污染、高成本,掠夺式发展,成为国家综合治理的重要对象据调查统计,自年以来,因取缔、关停十五土小企业,治理淮河,关闭小水泥、小煤窑,使全社贷款客户大批关闭和破产仅今年清理小1996“”钢厂一项,与信用社有贷款关系的企业就有户,涉及贷款本金万元,这些贷款的大部分已成为双呆******
(三)借新还旧等技术操作性问题增加了部分不良贷款(略)“”
(四)改制企业的金融债权得不到有效维护据调查,年与往年相比,改制企“”业逃废债的企业比重增多,在全市信用社开户的改制企业家,贷款本金万****元,利息万元其中逃废债企业户,占比,逃废贷款本金万元,利息*******万元,分别占全部改制企业贷款本金和利息的和******%***
(五)内部管理机制不够完善,是不良贷款增加的又一个重要原因长期以来,自*****%**%上而下对不良贷款的管理缺乏有效的硬性约束,重放轻管,重放轻收,对形成不良贷款的原因查的不清、保全措施落的不实、责任人界定不明、责任追究流于形式,贷款质量好坏与社领导及信贷员等有关人员的个人利益挂钩不紧,致使不良贷款只增不减此外,个别社领导政绩观不够端正,片面考虑局部与短期利益,缺乏长远观点和全局观念,对贷款形态的认定很不严肃,存在着人为掩盖或抬高不良贷款“”基数等虚假行为
三、存在的几个主要问题
(一)少数社资产质量仍然不实(略)……
(二)前清后增问题较为突出(略)
(三)新发放贷款潜在风险较大(略)
(四)少数社在财力上对清收盘活工作倾斜力度不够(略)
四、目标与措施年是的一年,也是深化体制改革,扩大开放的重要一年在新的一年里,全市信用社系统保证清收不良贷款本金万元,盘活不良贷款本金万元,使****……不良贷款占比下降个百分点,促进全社信贷资产质量的提高和经营状况的好转********
(一)坚持不良贷款认定与责任追究相结合今后对从正常贷款调入不良类贷款,*以及不良贷款升级都要坚持严格认定制度,不得随意调整不良贷款认定要坚持逐笔审查、明确责任、分级审批、规范运作的原则,严格认定标准、认定程序和审批权限特别是对发生新的不良贷款,要作为重大差错事故来对待,切实坚持三个不放过,即形成不良贷款的原因未查清不放过,清收保全措施未落实不放过,责“任人未处理不放过防止不良贷款边清边增,前清后增”
(二)清收不良贷款,既要有打持久战的组织准备、思想准备,又要速战速决,……力争早见成效,快见成效全社不良贷款数额较大,不良贷款占比较高,决定了清“”收盘活工作将是今后几年内工作的主线和重中之重,政策上需要保持高度的连续性,各社要做好打一场持久战的战略准备同时,各社又要树立打一场速决战的战术思想不良资产犹如一筐烂苹果,放的时间越长,烂的越多,损失越大,时“”“”间与资产损失成正比并且,清收不良资产时间越迟,资金周转速度就越慢,清收成本就越大清收不良资产宜早不宜迟,要彻底打消等经济环境好转了再去清收盘活的念头,采取一切必要甚至是非常的手段,动员一切力量,对不良贷款进行“果断抢收,最大限度地降低我社的资产损失和风险”
(三)加强不良贷款清收管理的监测、考核,及时掌握清收效果市信用联社对不良贷款清收盘活工作实行按旬统计监测,按月考核通报,并同各社一道建立不良贷款清收台帐,定任务、定人员、定时间、定进度、定奖罚,做到市联社能够直接掌握每一笔不良贷款的形态变动和清收结果
(四)采取多种方式维护金融债权一是要全面贯彻落实全国整顿和规范市场经济……秩序工作会议精神,积极把握良机,以纠正和打击逃废金融债务为重点,坚持揭露和纠正逃废债行为,配合各有关部门全面加大市场经济秩序的整治力度,为建立良好的社会主义市场经济信用体系,依法维护金融债权营造良好的外部环境二是要做好诉讼、保全、执行等法律工作对于确实无法以正常途径收回的不良贷款,要依法通过诉讼、仲裁方式收回债权三是要通过人民银行和银行同业公会,或借助新闻媒体,采取包括联合制裁、内部发黑名单、公告催债、公开曝光等方式,震慑资信不良客户,形成有利于清收盘活的外部压力四是要主动参与企业转制,落实企业债务,把企业改制朝着有利于盘活与保全信贷资产的方向发展五是对抵债资产进行全面清理,登记造册,落实管理责任人,探索抵债资产变现的方式、方法和途径,加速处置变现步伐
(五)加快信贷结构调整步伐(略)……。