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文本内容:
建立监事会领导下的公司内部审计管理模式集团内部审计管理办法第一章总则xxxxxxxx第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有设立审计部,配置若干专监职人员;聘请外部兼职审计人员附属财务部,设专职审计人员;
1.公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系
2.第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守公司应对审计人员工作进行奖励和处罚第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象公司各职能部门、员工;公司全资子公司、分公司、控股公司;
1.公司参股企业的派驻人员;
2.总经理认为需要检查的其他事项和人员
3.第八条内部审计范围
4.与财务收支有关的经济活动;财务计划的执行和决算;
1.公司资产的使用、管理及保值增值情况;
2.基建工程预、决算的真实合法性;
3.
4.国家财经法律、法规执行情况;公司领导离任的经济责任;
5.管理活动、行政活动;
6.其他认定事项
7.第九条内部审计依据
8.国家法律、法规、政策;公司规章制度;
1.公司经营方针、计划、目标;
2.其他有关标准
3.第四章审计种类和方式
4.第十条公司内部审计包括财务收支审计对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查专案审计对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计
1.查处
2.专项审计包括()管理审计对被审单位管理活动的效率性进行审计
3.()效益审计在财务收支审主计基础上,对其经济活动效益性、合理性进行审1计2()任期审计对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计()审计调查对公司普遍存在的问题进行专题调查第十一条公司内部审计方3式有4报送(送达)审计被审单位接到审计通知书,应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查
1.就地审计审计人员到被审单位进行审计,后者提供必要的工作、生活条件
2.第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括财务计划及其预算的执行的决算;固定资产投资项目的立项、资金来源,以及预处算、决算、竣工、开工审计;
1.资产管理情况;
2.经营成果,财务收支的真实性、合法性、效益性;
3.内部控制制度的健全、严密、有效性;
4.重要经济合同、契约的签订;
5.各部门、下属企业领导离任审计;
6.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果;
7.配合国家审计机关和审计(会计)师事务所,对公司、有关部门的审计;
8.其他交办审计事项;
9.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料
10.第十三条本办法自发布之日起施行
11.集团年元月日xxxxxxx201311。