应收帐款分析表

应收帐款分析表应收帐款管理制度目的为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏帐的发生，提高1企业整体经济效益，结合企业自身管理的实际情况和管理需要，制定本制度适用范围2本制度适用于集团及下属各子公司本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款及公司经营中发生

2.1的各类债权具体包括应收销货款、预付帐款、其他应收款等

2.2应收账款责任人应收账款责任人为各经营公司第一负责人3应收帐款管理控制

3.1事前控制信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评4估和跟踪记录

4.1业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信;用良好的客户进行交易对客户的评定等级

4.

1.1类客户，回款个月内类客户，回款个月内a2类客户，回款个月内b6类客户，回款时间相当长，不可靠c8建立健全合同审批制度相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价d格、信用政策、发货及收款方式等严格把关

4.

1.2合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一审查核对，防止日后产生信用问题谨慎选择结算方式公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司

4.

1.3可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险收帐政策的制定对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较

4.

1.4长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等事中控制（发货到收款）发货查询，货款跟踪每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发

4.2货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪根据

4.

2.1不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系回款记录，帐龄分析销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，

4.

2.2以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函、事后控制（欠款到追收）欠款到追收对拖欠帐款的追收，责任落实到位原则上采取大区经理负责43制，再由大区经理落实到具体的业务员身上如果是单一的大区经销商或代理商，

4.

3.1则由销售部定期对其进行沟通、催付对已发生的应收帐款，可按其帐龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款

4.

3.2计划，限期清欠，采取债务重整策略应收帐款的最后期限，不能超过回款期限的（如期限是天，最后收款期限不能超过天）；如超过，即马上采取行动追讨1/36080防止呆坏帐的发生，减少催收成本收帐费用和坏帐损失之间做出权衡，制定并选择最优的收帐方式

4.

3.3发生坏帐的报批处理确认坏帐后，业务部门申请，经报财务审核，报企业负责人确认，年度报集团审批已转销的坏帐需在备查登记簿上登记，使其仍处于

4.

3.4财务控制之下，以防已转销的坏帐可能回收凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任原因造成的，列入销售员业务成绩考核，坏帐部分和业务费用、绩效挂钩，严重者交商务部部门追究法律责任财务部半年、年度定期通过函证等方式核对应收帐款、应收票据等往来款项销售业务人员协助办理对应收帐款如有不符现象，应查明原因，及时处理应

4.

3.5收帐款回款监督与考核5应收帐款的分析

5.

1.财务部每月对应收帐款进行帐龄分析，每月定期编制帐龄分析表进行，把握控制收帐工作的重点对帐龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出

5.

1.1改进意见对资信下降的客户及时采取减少发货、加强催收和实行担保等预防和减少风险的措施，对资信差的客户要停止发货凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销每月初，销售部、财务部定期召开应收帐款分析会，考核当月应收帐款回笼情况，编报次月应收帐款回款计划随时掌握销售回款动态、客户欠款情况和信用

5.

1.2问题的发现和预防应收帐款的催收管理销售部负责人为第一责任人，具体根据业务区域分布等层层分解落实到具体

5.

2.销售人员责任人负责督促收款工作并承担催收责任

5.

2.1正常的应收帐款根据月度计划进行回款超期的应收帐款，销售部每月底接到财务部超期应收帐款通知后，一周之内

5.

2.2给出时限和措施，限期开展收款工作

5.

2.3超期的问题应收帐款，财务部编制问题帐款报告书报总经理签署意见，转法务部处理

5.

2.4“”“”帐款催收禁止事项如发现有下列情况之一者，除限令一周之内予以纠正外，按公司规定给予相应的处理

5.

2.5第

一、收款不报或积压收款；第

二、退货不报或积压退货；第

三、不依合同转售或转售图利；第

四、截留，挪用，坐支货款不及时上缴的；个人预借货款逾期应收帐款催收制度销售部门负责应收帐款的催收，财务部督促对催收无效的应收帐款转交公司商务

5.

3.部通过法律程序解决应收帐款的考核每月根据回款计划执行情况对销售人员进行响应考核，奖惩当月兑现，具体

5.

4.见年度经营责任书销售回款相关考核规定

5.

4.1应收账款交接制度业务人员岗位调换、离职，必须对经办的相应客户的应收帐款进行交接业务

6.人员办交接时由业务主管监督，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收帐款（以客

6.1户函征为准）、样机等等的工作交接应收帐款等交接未完的，不得离岗；交接完成的，相应责任转移给接替者凡离职者，应在日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和离职补贴不予发放，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序30追究当事人的责任附则本制度自批准之日起执行

77.1。