内部审计工作计划

内部审计工作计划

一、指导思想牢固树立以审计促进公司治理的审计理念，坚持服务大局、围绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫功能，促进集团经济的平稳、高效发展

二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项20xx目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，以监督促进过程，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标一是通过审计发现问题、20xx分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善二是总结最佳实践，以便有效推广利用;、管理流程审计管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险比如，完善的财1务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的发生、投资效益审计投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管2理中最大的风险所在对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产、采购供应链审计采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节采购供应链管理水平高低，会3直接影响企业经营的成本效益而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关键节点对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性

（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益三是;通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投;入

（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向制度化、规范化的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化年，集团审计;部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防20xx环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。