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文本内容:
中级财务管理电子教学课件第五章本章将讨论现金管理的重要性及其各个方面,包括现金预测与管理、现金预算的制定和执行、适当的现金储备、现金流量表等内容现金管理的重要性支持业务运作降低金融风险确保公司有足够的现金来支付日常业务活动有效的现金管理可以减少贷款依赖度,并减所需轻财务压力提升投资回报增强经营决策通过优化现金流量,可以更好地规划投资和准确的现金流预测和管理有助于制定战略决获得更高的回报率策和管理资源现金收支预测与管理准确预测现金流量灵活管理现金流控制金融风险基于历史数据和市场趋势,建确保现金流的稳定和平衡,保评估和控制与现金流相关的金立准确的现金收入和支出预测持良好的资金管理融风险,如利率风险和信用风模型险现金预算的制定和执行收集数据1收集历史财务数据和市场信息,用于制定现金预算建立目标2设定明确的现金预算目标,包括收入和支出的预期范围执行和监控3执行现金预算,并监控实际现金流与预算的差异调整和优化4根据实际情况,及时调整现金预算,并优化现金管理策略确定适当的现金储备紧急备用投资和债务偿还运营需求123保留适量的现金以应对考虑投资和债务偿还计根据公司的运营需求,突发事件或紧急需求划,确保有足够的现金确定适当的现金储备储备现金流量表的作用评估现金情况指导决策投资和融资决策通过现金流量表,了解公司基于现金流量表,制定战略作为投资和融资决策的依据,的现金流入流出情况决策和管理资源评估可行性和风险现金流量表的编制方式直接法明确列出现金流入和流出的项目间接法通过调整利润表中的非现金项目来计算现金流量现金流入和流出的分类与控制现金流入分类现金流出分类现金流控制包括销售收入、投资回报、贷包括成本支出、债务偿还、投通过预算、费用控制和风险管款和融资等现金来源资支出和日常开支等现金支付理来控制现金流入和流出现金管理中的风险和挑战市场风险1受到市场变化和经济环境波动的影响流动性风险2可能因为投资和债务等需求而导致资金不足信用风险3涉及与供应商和客户之间的信用关系。